Aan commissie F.B.A. 8 april 2019 VOORSTEL Portefeuillehouder B.J. van Vreeswijk Documentnr. 1370331/1370333 Programma Bestuur en belasting Projectnummer - Afdeling Bedrijfskundige Ondersteuning Bijlage(n) Jaarverslag 2018 Concept Accountantsverslag 1. Voorstel aan commissie Aan de commissie wordt gevraagd een advies uit te brengen aan het college van d&h over: de jaarstukken 2018 de resultaatbestemming 2018 conform paragraaf 4 van dit voorstel 2. Bestuurlijke aanleiding en vraag Op grond van de Waterschapswet legt het college van dijkgraaf en heemraden verantwoording af aan het algemeen bestuur over het gevoerde financiële beheer en over de geleverde prestaties in relatie tot de eerdere (beleids-)voornemens. Deze verantwoording vindt plaats via het jaarverslag en de jaarrekening (de jaarstukken). De jaarstukken 2018 zijn conform de verslaggevingsvoorschriften voor waterschappen opgesteld. De hoofdlijnen van deze voorschriften zijn vastgelegd in hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit. 3. Analyse 3.1. Totaalbeeld Uit de jaarstukken 2018 blijkt dat van de begrote prestaties in 2018 81,7% is gerealiseerd of volgens planning is verlopen, 1,4% voor loopt op de planning en 16,9% achter loopt. Van de begrote totale netto kosten, groot 139,5 miljoen is 135,4 miljoen (97,1%) besteed. Het verschil wordt deels veroorzaakt door niet-beïnvloedbare mutaties: de incidentele mee- en tegenvallers (+ 0,8 miljoen) en de lagere bijdragen (+ 1,1
Pagina 2 van 5 miljoen) voor het ontvlechten van waterstromen en bijdragen voor waterpotentie landelijk en stedelijk gebied. Van de begrote bruto investeringen, groot 30 miljoen is 21,9 miljoen gerealiseerd (73%). Daarnaast hebben we in 2018 12,6 miljoen geïnvesteerd in gesubsidieerde werken voor derden (zoals Ruimte voor de River) en 10,6 miljoen in de Bio Energie Centrale Harderwijk BV. 3.2. Het resultaat Over 2018 is een positief jaarresultaat behaald van +/+ 0,1 miljoen. Oorspronkelijk was een tekort begroot van -/- 4,6 miljoen. De netto kosten zijn 4,1 miljoen lager uitgevallen, de netto belastingopbrengsten 0,6 miljoen hoger. Wanneer we het voordeel ten opzichte van de ad 4,7 miljoen corrigeren met de nietbeïnvloedbare mutaties in de netto kosten en de extra belastingopbrengsten (+ 0,6 miljoen), dan is het voordelige, beïnvloedbare verschil met de 2,2 miljoen. Dat is 1,6% van de totale begrote netto kosten. 3.3. Investeringen Het realisatiepercentage van de begrote bruto investeringen komt met 73% hoger uit dan in 2017 (62%). De grootste verschillen zien we bij het programma waterketen ( 3,5 miljoen minder), het programma watersysteem ( 2,3 miljoen minder) en het programma veiligheid ( 2,2 miljoen minder). De verklaringen voor het achterblijven van de bruto investeringen ten opzichte van de zijn divers en afhankelijk van het soort project. In de programmaverantwoording in hoofdstuk 3 van de jaarstukken zijn per programma in de investeringsparagrafen de afwijkingen nader toegelicht. Hieruit blijkt dat onder meer heroverwegingen in verband met duurzaamheid en circulariteit, samenwerking met partners en een integrale gebiedsgerichte aanpak oorzaken zijn. De huidige focus op één jaarschijf is te weinig zeggend. Daarbij is het moment van facturering namelijk doorslaggevend. Het uitgavenpatroon dient echter in breder perspectief te worden bezien door bijvoorbeeld ook de verwachte mijlpalen en opleverdata te beoordelen. In 2019 nemen we dit mee in de presentatie van de grotere meerjarige projecten. 4. Bestemming resultaat De bestemming van het resultaat is voorbehouden aan het algemeen bestuur. Bij de vaststelling van de 2018 is een besluit genomen over de bestemming van het begrote tekort van 4,6 miljoen. Het werkelijk resultaat over 2018 komt uit op een overschot van 0,1 miljoen. Een positieve afwijking van 4,7 miljoen. Aanvullend op de dient daarom nog een besluit te worden genomen over het nog te bestemmen resultaat ad 4,7 miljoen. Uitgangspunt daarbij is het eerder vastgestelde beleid van het algemeen bestuur m.b.t. de algemene en bestemmingsreserves. Voorgesteld wordt om de positieve afwijking van 4,7 miljoen ten opzichte van de als volgt te bestemmen (voor een toelichting zie paragraaf 5.1.9 van de jaarstukken): aan de bestemmingsreserve innovatie 25.919 te onttrekken;
Pagina 3 van 5 aan de bestemmingsreserve baggeren waterlopen 194.544 te onttrekken; aan de bestemmingsreserve ontvlechten waterstromen 834.412 toe te voegen; aan de bestemmingsreserve waterpotentie landelijk en stedelijk gebied 319.303 toe te voegen; aan de algemene reserve watersysteembeheer 478.413 toe te voegen (betreft incidentele meevallers); aan de algemene reserve zuiveringsbeheer 316.588 toe te voegen (betreft incidentele meevallers); aan de bestemmingsreserve tariefsegalisatie watersysteembeheer 2.378.788; en aan de bestemmingsreserve tariefsegalisatie zuiveringsbeheer 649.960 toe te voegen. Het algemeen bestuur besloot op 21 februari 2018 dat incidentele meevallers en tegenvallers (onder voorwaarden) toegevoegd worden aan de algemene reserves. Besluitvorming over inzet van de algemene reserves vindt plaats door het algemeen bestuur bij het vaststellen van de. In paragraaf 4.2 van de jaarstukken staan de incidentele baten en lasten van 2018 vermeld. In de voorgestelde resultaatbestemming zijn deze incidentele bedragen toegevoegd aan de algemene reserve conform het vastgestelde beleid. Dit kan als volgt worden gespecificeerd: Toevoeging aan algemene reserve 478 317 5. Melding kredieten aan algemeen bestuur 5.1. Kredieten tussen 0 en 200.000 boven Volgens artikel 9 van de organisatieverordening is het D&H gemandateerd om begrote investeringen te overschrijden met maximaal 200.000. Dit dient achteraf aan het algemeen bestuur gerapporteerd te worden. In 2018 heeft D&H de volgende kredieten goedgekeurd, die de overschrijden: Naam project Krediet Totaal In 2018 31.12.2018 boven de 2018 verstrekt Beschoeiing Heiligenbergerbeek 614.000 579.000 35.000 Vervanging Schakelkasten Noordelijke IJssel Vallei 160.000 142.000 18.000 Persleiding Hessenweg Achterveld 236.000 109.000 127.000 Zonnepanelen RWZI's 360.000 350.000 10.000 Persleiding Hessenweg Achterveld De kostenraming voor het gedeelte transportleiding in de kern Achterveld is hoger uitgevallen op basis van de werkelijke vervangingskosten van de persleiding tussen Achterveld (gedeelte buiten de bebouwde kom) en Leusden. Onze bijdrage hieraan daarmee ook.
Pagina 4 van 5 5.2. Kredieten niet opgenomen in de Het college van D&H is door het algemeen bestuur gemandateerd om kredieten beschikbaar te stellen (tot een maximum van 2 miljoen bruto per project) voor projecten die niet in de 2018 zijn opgenomen. Hiervan dient melding achteraf plaats te vinden aan het Algemeen Bestuur. In 2018 heeft D&H de volgende kredieten goedgekeurd: Krediet 31.12.2018 Totaal 2018 In 2018 boven de Naam project verstrekt Vervanging transportleiding Eerbeek 970.000 0 970.000 Innovaties Grebbedijk 803.967 0 803.967 Vervanging transportleiding Eerbeek De vervanging van deze transportleiding was niet gepland voor de korte termijn en daarom niet opgenomen in de. Als gevolg van meerdere breuken in korte tijd werd deze leiding (deels) alsnog vervangen. Innovaties Grebbedijk Ten tijde van opstelling 2018 kon nog niet worden voorzien of het eerste onderzoek naar kansen voor innovaties kansrijke innovaties zou opleveren die kunnen leiden tot een aanscherping van de versterkingsopgave bij de Grebbedijk of de ontwikkeling van een duurzamer dijk. De beoordeling van kansrijkheid van de beschouwde innovaties heeft geleid tot acht innovaties of gebieden waarop nieuwe kennis beschikbaar is gekomen op het gebied van piping, overslag, macrostabiliteit, voorland en duurzaamheid. De uitgaven zijn volledig gesubsidieerd. 6. Accountantscontrole De accountantscontrole is nagenoeg afgerond; daarbij zijn tot op heden geen bijzonderheden geconstateerd. De bevindingen van de controle (alsmede het concept accountantsverslag) worden 1 april 2019 besproken met de accountant. Het conceptaccountantsverslag met de bevindingen over de jaarrekening 2018 is bijgevoegd. 7. Consequenties van de besluitvorming 7.1. Communicatie De jaarstukken worden van 10 tot en met 23 april ter inzage gelegd. Naast de jaarstukken wordt informatie gegeven over het jaar 2018 door middel van het digitaal publieksjaarverslag dat in mei verschijnt.
Pagina 5 van 5 8. Ondertekening Dijkgraaf en heemraden. 9. Advies commissie