e i n d 4i r a a f hoofd c / sthouder Raadsvoorstel & ) Aan de gemeenteraad / dd. Van college van B&W Datum 28-04-2015 Gescand archief datum Pfh. A. Hekker Steller L. van Ledden-Vredenbregt 05AÜG.2015 tel.nr. 0652739308 e-mail coordinatorjaarrekeningproces@delft.nl Programma Alle doelstellingen Registratie nr. 1879725 Stuk #*Wordt ingevuld door Griffie*# Onderwerp Jaarstukken 2014 Gevraagde beslissing: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2014 van de gemeente Delft vaststellen met een negatief resultaat van 46.237.000; 2. Instemmen met de voorstellen tot afrekening van het resultaat, bestaande uit budgetoverheveling (- 986.000), afrekening met bestemmingsreserves ( 1.002.000); Economie wertcen participatie -146 Afcectoen m et cultuur Compensate bespailngsveriles cultuur-onttrekwngaan-reserveegalisatie maatscfiappetijkevdoraenl 201 ArMdspartfclpM* en aimommmstrfcing Actieplan JeugAverHloosneia -346 Zots. onderwiis, wjken *n wagheid 801 TalentontmHHelingen jongeren AJrekening onaetoljshulsvestlngsprogramma's -onttrekking aan -Reserve Onderwijshuis «sting 771 Veilige slaa Hanflhavtng werkvoorraad - onttrekking aan - Reseive Beleid en U Ihoering Overige 30 Bouwen.» De«öefB*öaar Herijking parkeerketen Duurzame staa Ecologie idu Algemene dekkinösmld Pilot integraal PGB -320 145 201-346 801 771 30 420 251-69 «te -220 100-100 3. Instemmen om het restant rekeningresultaat 2014 ad (^ 46.237.000 + 16.000) - 46.221.000 ten laste te brengen van de algemene reserve weerstandsvermogen; 4. Akkoord gaan met de 10 e begrotingswijziging 2015 waarmee de bestemming van het rekeningresultaat 2014 wordt verwerkt; 5. Kennis nemen van het Meerjarenprogramma Grondontwikkeling (MPG) 2015-2018, en de 9 e begrotingswijziging 2015 vaststellen; 6. Akkoord gaan met het opheffen van de voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten; 7. Akkoord gaan met het instellen van een nieuwe bestemmingsreserve Reiniging. Doelstelling: De reserve is bestemd voor het afrekenen van exploitatiesaldi van het
8. 9. 10. gesloten circuit Reiniging ter vervanging van de huidige voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten. Reden: Wegens veranderende regelgeving is het niet meer toegestaan hiervoor een voorziening te hebben en dient deze omgezet te worden in een bestemmingsreserve. De middelen zijn afkomstig uit de reinigingsheffing, en zijn bestemd voor het uitvoeren van de taken op het gebied van afvalinzameling en verwerking. Overeenkomstig de uitgangspunten van de Nota reserve, voorzieningen en investeringen 2010 wordt deze bestemmingsreserve ingedeeld in de categorie Egalisatiereserve ten behoeve van 'gesloten circuits'. In stemmen met het toevoegen van het saldo van de vrijgevallen middelen van de voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten ad 1.770.000 (Jaarrekening 2014) aan de nieuwe reserve Reiniging (punt 7). De toevoeging aan de bestemmingsreserve is het gevolg van gewijzigde regelgeving. Akkoord gaan met de bij de jaarrekening 2014 ingestelde voorzieningen: - Voorziening gebiedsontwikkeling Spoorzone (ter afdekking van toekomstige verliezen) - Voorziening businesscase onvoorzien (ter afdekking van risico's) - Voorziening toekomstige vervanging riool (in het tarief opgenomen bedragen voor vervanging van het riool) de "Financiële Verordening gemeente Delft" te wijzigen door artikel 8 (Vaste activa: investeringscalculatie, waardering & afschrijving), lid 12 (de afschrijftermijnen voor investeringen met een economisch nut, onderdeel i (5 jaar WMO-voorzieningen) te laten vervallen. Toelichting: Om meer aan te sluiten op de huidige praktijk bij het verstrekken van individuele WMO-hulpmiddelen, die op afroep en naar behoefte beschikbaar worden gesteld, wordt een stelselwijziging voor het waarderen daarvan voorgesteld. De lasten van de aanschaf worden direct in de exploitatie geboekt en niet meer gebundeld. De hulpmiddelen worden dan beschouwd als individuele verstrekkingen aan derden (subsidie in natura) en niet meer als investeringen van economisch nut. Omdat de huidige boekwaarde van de reeds geactiveerde hulpmiddelen te hoog in de boeken staat - de hulpmiddelen zijn namelijk veel goedkoper geworden en de economische waarde is veel lager - is de resterende boekwaarde van 1.490.000 in 2014 ten laste van de exploitatie gebracht. Samenvatting Ter uitvoering van de artikelen 197 en 198 van de gemeentewet leggen wij u hetjaarverslag en de jaarrekening 2014 voor. Het jaarverslag is bedoeld om verantwoording afte leggen over het gevoerde beleid. Het jaarverslag dient inzicht te geven in de wijze waarop het gemeentelijk resultaat tot stand is gekomen. Om inzicht te kunnen geven in de totstandkoming van het resultaat wordt het resultaat door beantwoording van de 3 W-vragen toegelicht per doelstelling: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we daarvoor gedaan? 3. Wat heeft het gekost? De deelresultaten van de doelstellingen vormen samen het gemeentelijk resultaat. De periode waarover verslag wordt gedaan is het boekjaar. Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Bij het samenstellen van de jaarstukken is de gemeente verplicht om rekening te houden met feiten, die van invloed zijn op het resultaat of de financiële positie. De jaarrekening is vooral bedoeld om verslag te doen over de financiële positie van de gemeente per einde van het boekjaar. De balans van de gemeente is het overzicht van alle bezittingen, schulden en het eigen vermogen. In de toelichting wordt ingegaan op de waardering
van de afzonderlijke onderdelen van de balans, en de feiten die van invloed zijn op de totstandkoming van de omvang van de balanspost. Het gemeentelijk resultaat sluit met een negatief saldo van 46,2 miljoen. Na verwerking van voorstellen voor afrekening van het resultaat bedraagt het negatieve resultaat 48,0 miljoen. De accountant heeft laten weten dat het accountantsverslag waarschijnlijk een week later dan de jaarstukken wordt aangeboden aan de raad, o.a. samenhangend met oplevering van SiSaregelingen en de afhankelijkheid van derden bij de afronding. Het betreft een vertraging van de planning en heeft geen inhoudelijke oorzaak. Er zal sprake zijn van een goedkeurende verklaring. 1. Aanleiding Met het jaarverslag en dejaarrekening kan de raad invulling geven aan zijn kaderstellende en controlerende functies. Jaarlijks stelt de raad voor 15 juli de jaarstukken voor het afgelopen jaar vast. 2. Bevoegdheid Vaststelling van hetjaarverslag en dejaarrekening is een raadsbevoegdheid, overeenkomstig artikel 198 Gemeentewet. 3. Historie / relatie met eerdere besluiten/ proces De jaarstukken sluiten aan op de Programmabegroting 2014-2017. Conform het BBV omvat het jaarverslag de verantwoording per doelstelling, een verantwoording over de algemene dekkingsmiddelen en de paragrafen. Dejaarrekening is opgebouwd uit de programmarekening en de balans. 4. Wat willen we bereiken? (Beoogd effect) In de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over de drie W-vragen. 5. Wat gaan we daarvoor doen? (Oplossingsrichtingen / kanttekeningen) n.v.t. 6. Wat mag het kosten? (Financiële paragraaf) Begin 2014 was de omvang van de weerstandscapaciteit 21,0 miljoen, waarvan 17,9 miljoen algemene weerstand en 3,1 miljoen voor gebiedsontwikkelingen. Na verwerking van het resultaat van de Jaarstukken 2014 is de weerstandscapaciteit ultimo 2014-35,1 miljoen, waarvan -28,1 miljoen algemene weerstand en -7,0 miljoen voor gebiedsontwikkelingen. 7. Communicatie Over de jaarstukken wordt via de stadskrant gecommuniceerd aan de Delftse burgers.
8. Verdere procedure Na vaststelling door de raad in juli 2015 zendt het college het jaarverslag en de jaarrekening binnen twee weken, maar in ieder geval vóór 15 juli 2015, aan de provincie Zuid-Holland. Bijlagen: Jaarverslag 2014 Jaarrekening 2014 10 e Begrotingswijzing 2015 Het accountantsverslag 2014 Meerjarenprogramma Grondontwikkeling 2015-2018 9 e begrotingswijziging 2015 Bevindingen analyse MPG 2015 Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft, mr. drs. G.A.A. Verkerk,burgemeester, mr. J. Krul,secretaris.
Raadsbesluit Datum Registratie nr. Stuk : 2 juli 2015 : #*nummer*# : #*Wordt ingevuld door Griffie*# Onderwerp : Jaarstukken 2014 De raad van de gemeente Delft; Gelezen het voorstei van het college van 28 april 2015 BESLUIT: Gevraagde beslissing: 1. Hetjaarverslag en dejaarrekening 2014 van de gemeente Delft vaststellen met een negatief resultaat van 46.237.000; 2. Instemmen met de voorstellen tot afrekening van het resultaat, bestaande uit budgetoverheveling (- 986.000), afrekening met bestemmingsreserves ( 1.002.000); ii lol atiêker inrj van net jaa rekenmgresuüoat aar hon VKtnk rin Voorstfl? Economie, wark en pametpa tie Meedoen m et ajivur Compensaïe bespart ngsverties cultuur - onttrekking aan - Reserve egalisatie maatschappelijke vooraenl ArMdsparttelpatl* en»mi oedsbes trading Actieplan Jeugchverkioosheid Zorg, onderwijs, wijken en vmglmm TalenlontwIKHelIngen jongeren ATekenlng onden*ljsnuisvestingsprogramma, s - onttiekklng aan -Reserve Onderwijshuis «sting Veilige stad Handhaving werkvoorraad - ontdekking aan - Reserve Beleid en Uitvoering Overige Bouwen, bereikbaarheid an duurzaam hetd Delll bei&kbaar Herijking patkeerketsn Duurzame stad Ecologie 3. 4. 5. 6. dekklngsmld Pliot integraal PGS alan m 100-100 'öal vooistciien tot atrekening vnn net laarrt-ki-n na^-sunaai Instemmen om het restant rekeningresultaat 2014 ad (- 46.237.000 + 16.000) - 46.221.000 ten laste te brengen van de algemene reserve weerstandsvermogen; Akkoord gaan met de 10 e begrotingswijziging 2015 waarmee de bestemming van het rekeningresultaat 2014 wordt verwerkt; Kennis nemen van het Meerjarenprogramma Grondontwikkeling (MPG) 2015-2018, en de 9 e begrotingswijziging 2015 vaststellen; Akkoord gaan met het opheffen van de voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten;
7. Akkoord gaan met het instellen van een nieuwe bestemmingsreserve Reiniging. Doelstelling: De reserve is bestemd voor het afrekenen van exploitatiesaldi van het gesloten circuit Reiniging ter vervanging van de huidige voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten. Reden: Wegens veranderende regelgeving is het niet meer toegestaan hiervoor een voorziening te hebben en dient deze omgezet te worden In een bestemmingsreserve. De middelen zijn afkomstig uit de reinigingsheffing, en zijn bestemd voor het uitvoeren van de taken op het gebied van afvalinzameling en - verwerking. Overeenkomstig de uitgangspunten van de Nota reserve, voorzieningen en investeringen 2010 wordt deze bestemmingsreserve ingedeeld in de categorie Egalisatiereserve ten behoeve van 'gesloten circuits'. 8. In stemmen met het toevoegen van het saldo van de vrijgevallen middelen van de voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten ad 1.770.000 (Jaarrekening 2014) aan de nieuwe reserve Reiniging (punt 7). De toevoeging aan de bestemmingsreserve is het gevolg van gewijzigde regelgeving. 9. Akkoord gaan met de bij de jaarrekening 2014 ingestelde voorzieningen: - Voorziening gebiedsontwikkeling Spoorzone (ter afdekking van toekomstige verliezen) - Voorziening businesscase onvoorzien (ter afdekking van risico's) - Voorziening toekomstige vervanging riool (in het tarief opgenomen bedragen voor vervanging van het riool) 10 de "Financiële Verordening gemeente Delft" te wijzigen door artikel 8 (Vaste activa: investeringscalculatie, waardering & afschrijving), lid 12 (de afschrijftermijnen voor investeringen met een economisch nut, onderdeel i (5 jaar WMO-voorzieningen) te laten vervallen. Toelichting: Om meer aan te sluiten op de huidige praktijk bij het verstrekken van individuele WMO-hulpmiddelen, die op afroep en naar behoefte beschikbaar worden gesteld, wordt een stelselwijziging voor het waarderen daarvan voorgesteld. De lasten van de aanschaf worden direct in de exploitatie geboekt en niet meer gebundeld. De hulpmiddelen worden dan beschouwd als individuele verstrekkingen aan derden (subsidie in natura) en niet meer als investeringen van economisch nut. Omdat de huidige boekwaarde van de reeds geactiveerde hulpmiddelen te hoog in de boeken staat - de hulpmiddelen zijn namelijk veel goedkoper geworden en de economische waarde is veel lager - is de resterende boekwaarde van 1.490.000 in 2014 ten laste van de exploitatie gebracht. Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 2 juli 2015,burgemeester.,griffier.
Gewijzigd raadsbesluit Datum : 2 juli 2015 Registratie nr. : #*nummer*# Stuk : #*Wordt ingevuld door Griffie*# Onderwerp : Jaarstukken 2014 De raad van de gemeente Delft; Gelezen het voorstel van het college van 28 april 2015 BESLUIT: Gevraagde beslissing: 1. Hetjaarverslag 2014, inclusief erratum, en dejaarrekening 2014 van degemeente Delft vaststellen met een negatief resultaat van 46.237.000; 2. Instemmen met de voorstellen tot afrekening van het resultaat, bestaande uit budgetoverheveling (- 986.000), afrekening met bestemmingsreserves ( 1.002.000); Voorstellen tol afrekening van net jaanekemngresultaat Bedragen/ f 000 Naar hoohstuk en doelstelling Voorstel 2015 2016 Economie, werk en pamcipatie -145-145 Msedoefl m et cultuur Com pensate oespanngsverlies cultuur - onttrekking aan - Reserve egalisatie maatscnappeiijke vooraenl 201 201 Arbeidsparticipatie en armoedebestr^ding Acvepian JeugOKerWoosneia -346-346 Zong, onderwijs, wijken en veügheid 801 801 TalentonlHttMelingen jongeren Afrekening onderwljshuisvestingsprogramma's -onttrekking aan - Reserve Onderwijshuis «sting 771 771 Veisge staa Handhaving werkvoorraad - onttrekking aan - Reserve Beleid en U itwering Ovenge 30 30 Bouwen, bereikbaarheid en duurzaam hetd -320-320 Delll OereiKbaar Herijking parkeerketen -251-251 Duurzam e staa Ecologie -69-69 A igem ene dekkingsmiddelen -320-220 -100 Pilot intearaal PGB -320-220 -100 Toiaal voorstellen tol afrekening van hel jaarrekemngres ultaat 2014 16 116-100 3. Instemmen om het restant rekeningresultaat 2014 ad (- 46.237.000 + 16.000) - 46.221.000 ten laste te brengen van de algemene reserve weerstandsvermogen; 4. Akkoord gaan met de 10 e begrotingswijziging 2015 waarmee de bestemming van het rekeningresultaat 2014 wordt verwerkt; 5. Kennis nemen van het Meerjarenprogramma Grondontwikkeling (MPG) 2015-2018, en de 9 e begrotingswijziging 2015 vaststellen; 6. Akkoord gaan met het opheffen van de voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten;
7. Akkoord gaan met het instellen van een nieuwe bestemmingsreserve Reiniging. Doelstelling: De reserve is bestemd voor het afrekenen van exploitatiesaldi van het gesloten circuit Reiniging ter vervanging van de huidige voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten. Reden: Wegens veranderende regelgeving is het niet meer toegestaan hiervoor een voorziening te hebben en dient deze omgezet te worden in een bestemmingsreserve. De middelen zijn afkomstig uit de reinigingsheffing, en zijn bestemd voor het uitvoeren van de taken op het gebied van afvalinzameling en - verwerking. Overeenkomstig de uitgangspunten van de Nota reserve, voorzieningen en investeringen 2010 wordt deze bestemmingsreserve ingedeeld in de categorie Egalisatiereserve ten behoeve van 'gesloten circuits'. 8. In stemmen met het toevoegen van het saldo van de vrijgevallen middelen van de voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten ad 1.770.000 (Jaarrekening 2014) aan de nieuwe reserve Reiniging (punt 7). De toevoeging aan de bestemmingsreserve is het gevolg van gewijzigde regelgeving. 9. Akkoord gaan met de bij de jaarrekening 2014 ingestelde voorzieningen: - Voorziening gebiedsontwikkeling Spoorzone (ter afdekking van toekomstige verliezen) - Voorziening businesscase onvoorzien (ter afdekking van risico's) - Voorziening toekomstige vervanging riool (in het tarief opgenomen bedragen voor vervanging van het riool) 10. de "Financiële Verordening gemeente Delft" te wijzigen door artikel 8 (Vaste activa: investeringscalculatie, waardering & afschrijving), lid 12 (de afschrijftermijnen voor investeringen met een economisch nut, onderdeel i (5 jaar WMO-voorzieningen) te laten vervallen. Toelichting: Om meer aan te sluiten op de huidige praktijk bij het verstrekken van individuele WMO-hulpmiddelen, die op afroep en naar behoefte beschikbaar worden gesteld, wordt een stelselwijziging voor het waarderen daarvan voorgesteld. De lasten van de aanschaf worden direct in de exploitatie geboekt en niet meer gebundeld. De hulpmiddelen worden dan beschouwd als individuele verstrekkingen aan derden (subsidie in natura) en niet meer als investeringen van economisch nut. Omdat de huidige boekwaarde van de reeds geactiveerde hulpmiddelen te hoog in de boeken staat - de hulpmiddelen zijn namelijk veel goedkoper geworden en de economische waarde is veel lager - is de resterende boekwaarde van 1.490.000 in 2014 ten laste van de exploitatie gebracht. Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 2 juli 2015,burgemeester. drs. R.Ö^H. Jeene,griffier. 6
Gewijzigd Raadsvoorstel Aan de gemeenteraad Van Datum Pfh. Steller tel.nr. e-mail Programma Registratie nr. Stuk college van B&W #*dd-maand-jaar*# A. Hekker L. van Ledden-Vredenbregt 0652739308 coordinatorjaarrekeningproces@delft.nl Alle doelstellingen 1922077 #*Wordt ingevuld door Griffie*# Onderwerp : Jaarstukken 2014 Het gewijzigde raadsvoorstel heeft betrekking op beslispunt 1: Hetjaarverslag 2014, inclusief erratum... etc. Dit heeft geen gevolgen voor het gevraagde besluit. Gevraagde beslissing: 1. Hetjaarverslag 2014, inclusief erratum en dejaarrekening 2014 van de gemeente Delft vaststellen met een negatief resultaat van 46.237.000; 2. Instemmen met de voorstellen tot afrekening van het resultaat, bestaande uit budgetoverheveling (- 986.000), afrekening met bestemmingsreserves ( 1.002.000); Voorstellen tot afretening van net jaarrekemngtesultaat Bedragen jtffooo Naar hoofdstuk en doelstelling Voorstel 2015 2016 Economie, werk en participatie -145-145 htseaoen met cultuur Compensatie bespanngsverlies cultuur - onttrekking aan - Reserve egalisatie maatschappelijke vooraenl 201 201 Arbeidsparticipatie en armoedebestrijding Actieplan JeugctKerKtoosneid -346-346 Zorg, onderwijs, wïken en veügheid 801 801 TatentontmMceiingen Jongeren Afrekening onderwijs huisvestingsprogram m a's - onttrekking aan - Resene Onderwijshuis «sting 771 771 veilige stad Handhaving werkvoorraad - onttrekking aan - Reserve Beleid en Uitvoering Overige 30 30 Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid -320-320 Deinpeieiköaar Herijking parkeerketen -251-251 Duurzame stad Ecologie -69-69 Algemene dekkingsmiddelen -320 220-100 Pilot integraal PGB -320-220 -100 Totaal voorstellen tot afrekening van het jaarrekemngres ultaat 2014 16 116-100 3. Instemmen om het restant rekeningresultaat 2014 ad (- 46.237.000 + 16.000) - 46.221.000 ten laste te brengen van de algemene reserve weerstandsvermogen; 4. Akkoord gaan met de 10 e begrotingswijziging 2015 waarmee de bestemming van het rekeningresultaat 2014 wordt verwerkt; 5. Kennis nemen van het Meerjarenprogramma Grondontwikkeling (MPG) 2015-2018, en de 9 e begrotingswijziging 2015 vaststellen;
6. 7. 8. 9. 10. Akkoord gaan met het opheffen van de voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten; Akkoord gaan met het instellen van een nieuwe bestemmingsreserve Reiniging. Doelstelling: De reserve is bestemd voor het afrekenen van exploitatiesaldi van het gesloten circuit Reiniging ter vervanging van de huidige voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten. Reden: Wegens veranderende regelgeving is het niet meer toegestaan hiervoor een voorziening te hebben en dient deze omgezet te worden in een bestemmingsreserve. De middelen zijn afkomstig uit de reinigingsheffing, en zijn bestemd voor het uitvoeren van de taken op het gebied van afvalinzameling en verwerking. Overeenkomstig de uitgangspunten van de Nota reserve, voorzieningen en investeringen 2010 wordt deze bestemmingsreserve ingedeeld in de categorie Egalisatiereserve ten behoeve van 'gesloten circuits'. In stemmen met het toevoegen van het saldo van de vrijgevallen middelen van de voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten ad 1.770.000 (Jaarrekening 2014) aan de nieuwe reserve Reiniging (punt 7). De toevoeging aan de bestemmingsreserve is het gevolg van gewijzigde regelgeving. Akkoord gaan met de bij de jaarrekening 2014 ingestelde voorzieningen: - Voorziening gebiedsontwikkeling Spoorzone (ter afdekking van toekomstige verliezen) - Voorziening businesscase onvoorzien (ter afdekking van risico's) - Voorziening toekomstige vervanging riool (in het tarief opgenomen bedragen voor vervanging van het riool) de "Financiële Verordening gemeente Delft" te wijzigen door artikel 8 (Vaste activa: investeringscalculatie, waardering & afschrijving), lid 12 (de afschrijftermijnen voor investeringen met een economisch nut, onderdeel i (5 jaar WMO-voorzieningen) te laten vervallen. Toelichting: Om meer aan te sluiten op de huidige praktijk bij het verstrekken van individuele WMO-hulpmiddelen, die op afroep en naar behoefte beschikbaar worden gesteld, wordt een stelselwijziging voor het waarderen daarvan voorgesteld. De lasten van de aanschaf worden direct in de exploitatie geboekt en niet meer gebundeld. De hulpmiddelen worden dan beschouwd als individuele verstrekkingen aan derden (subsidie in natura) en niet meer als investeringen van economisch nut. Omdat de huidige boekwaarde van de reeds geactiveerde hulpmiddelen te hoog in de boeken staat - de hulpmiddelen zijn namelijk veel goedkoper geworden en de economische waarde is veel lager - is de resterende boekwaarde van 1.490.000 in 2014 ten laste van de exploitatie gebracht. Samenvatting Ter uitvoering van de artikelen 197 en 198 van de gemeentewet leggen wij u hetjaarverslag en de jaarrekening 2014 voor. Het jaarverslag is bedoeld om verantwoording afte leggen over het gevoerde beleid. Het jaarverslag dient inzicht te geven in de wijze waarop het gemeentelijk resultaat tot stand is gekomen. Om inzicht te kunnen geven in de totstandkoming van het resultaat wordt het resultaat door beantwoording van de 3 W-vragen toegelicht per doelstelling: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we daarvoor gedaan? 3. Wat heeft het gekost? De deelresultaten van de doelstellingen vormen samen het gemeentelijk resultaat. De periode waarover verslag wordt gedaan is het boekjaar. Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Bij het samenstellen van de jaarstukken is de gemeente verplicht om rekening te houden met feiten, die van invloed zijn op het resultaat of de financiële positie.
De jaarrekening is vooral bedoeld om verslag te doen over de financiële positie van de gemeente per einde van het boekjaar. De balans van de gemeente is het overzicht van alle bezittingen, schulden en het eigen vermogen. In de toelichting wordt ingegaan op de waardering van de afzonderlijke onderdelen van de balans, en de feiten die van invloed zijn op de totstandkoming van de omvang van de balanspost. Het gemeentelijk resultaat sluit met een negatief saldo van 46,2 miljoen. Na verwerking van voorstellen voor afrekening van het resultaat bedraagt het negatieve resultaat 48,0 miljoen. 1. Aanleiding Met hetjaarverslag en de jaarrekening kan de raad invulling geven aan zijn kaderstellende en controlerende functies. Jaarlijks stelt de raad voor 15 juli de jaarstukken voor het afgelopen jaar vast. 2. Bevoegdheid Vaststelling van hetjaarverslag en dejaarrekening is een raadsbevoegdheid, overeenkomstig artikel 198 Gemeentewet. 3. Historie / relatie met eerdere besluiten/ proces De jaarstukken sluiten aan op de Programmabegroting 2014-2017. Conform het BBV omvat het jaarverslag de verantwoording per doelstelling, een verantwoording over de algemene dekkingsmiddelen en de paragrafen. Dejaarrekening is opgebouwd uit de programmarekening en de balans. 4. Wat willen we bereiken? (Beoogd effect) In de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over de drie W-vragen. 5. Wat gaan we daarvoor doen? (Oplossingsrichtingen / kanttekeningen) n.v.t. 6. Wat mag het kosten? (Financiële paragraaf) Begin 2014 was de omvang van de weerstandscapaciteit 21,0 miljoen, waarvan 17,9 miljoen algemene weerstand en 3,1 miljoen voor gebiedsontwikkelingen. Na verwerking van het resultaat van de Jaarstukken 2014 is de weerstandscapaciteit ultimo 2014-35,1 miljoen, waarvan -28,1 miljoen algemene weerstand en -7,0 miljoen voor gebiedsontwikkelingen. 7. Communicatie Over de jaarstukken wordt via de stadskrant gecommuniceerd aan de Delftse burgers. 8. Verdere procedure
Na vaststelling door de raad in juli 2015 zendt het college het jaarverslag en de jaarrekening binnen twee weken, maar in ieder geval vóór 15 juli 2015, aan de provincie Zuid-Holland. Bijlagen: Jaarverslag 2014 Jaarrekening 2014 10 e Begrotingswijzing 2015 Het accountantsverslag 2014 Meerjarenprogramma Grondontwikkeling 2015-2018 9 e begrotingswijziging 2015 Eindrapportage Delft Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft, mr. drs. G.A.A. Verkerk,burgemeester, mr. J. Krul,secretaris.