Financieel Jaarverslag

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag seizoen

2 Balans Leusder Badminton Combinatie per (Bedragen x 1,--) Seizoen Seizoen Activa Voorraden Voorraad shuttles Voorraad clubkleding Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Totaal Voorraden Vooruitbetaalde kosten Clubblad volgend seizoen Te ontvangen / vooruitbetaalde bedragen overig Te ontvangen rentebaten Bedrijfs Spaarrekening Totaal Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Kas 1 1 Rabobank Rabo Bedrijfs Spaarrekening Totaal Liquide middelen Totaal Activa Balans Leusder Badminton Combinatie per (Bedragen x 1,--) Seizoen Seizoen Passiva Eigen Vermogen Algemene Reserve Reservering lustrum Schulden en vooruitontvangen bedragen Totaal Eigen Vermogen Te betalen / vooruitontvangen bedragen JC Totaal Schulden en vooruitontvangen bedragen Totaal Passiva

3 Toelichting Balans LBC seizoen Activa Voorraden De voorraad shuttles heeft aan het eind van het seizoen een waarde van 814,79. In dit bedrag is het ook het verbruik voor het seizoen verwerkt. Dit verbruik is verantwoord in de Verlies- en Winstrekening onder de component Overige kosten. We houden geen grote voorraad shirts meer aan. In principe zijn er aan het begin en eind van een seizoen pasmomenten en worden er naar behoefte shirts besteld. De waarde van de nieuwe voorraad clubshirts heeft per einde van het seizoen een waarde van 180,-- en bestaat uit 6 shirts. Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen De vorderingen en vooruitbetaalde bedragen voor het seizoen bestaan uit: - De opgebouwde rente van t/m op de BedrijfsSpaarRekening ad 247,57 - Een tegoed ad 110,-- dat we nog hebben bij Kopie & Druk in verband met het niet volledig benutten van de in het seizoen 2011/2012 vooruitbetaalde kosten voor drukken van het clubblad - Een creditnota van de gemeente Leusden ad 693,70 in verband met teveel betaalde zaalhuur, grotendeels veroorzaakt door de asbestperikelen. Liquide middelen De overige liquide middelen bestaan uit het kasgeld, Rekening Courant en de BedrijfsSpaarrekening. De vergoeding op de BedrijfsSpaarRekening is momenteel 1,0 % over het hele saldo. Deze kosten voor de Rekening Courant en de vergoeding op de BedrijfsSpaarrekening zijn verantwoord onder respectievelijk de componenten Overige lasten en Overige baten in de Verliesen Winstrekening. Passiva Eigen Vermogen De Algemene Reserve is toegenomen met 5.213,-- tot Een nadere verklaring van het nettoresultaat wordt beschreven in de Toelichting Verlies- en Winstrekening. Gezien het begrotingstekort waar de club op af stevende, is er tijdens de ALV van 4 september 2012 besloten het lustrumfeest minder uitbundig te laten zijn. De kosten voor het lustrum mogen niet meer bedragen dan 2.500,-. Derhalve is er een bedrag ad 1.857,- van de reservering lustrum afgeboekt, wat ten goede is gekomen aan de algemene baten. Om een indicatie te geven: de kosten voor het feest ter gelegenheid van het 35-jarige bestaan bedroegen ca ,-. Aangezien het ledental lager is dan 5 jaar geleden gaan we ervan uit dat er volgend jaar een lustrumwaardig feest kan worden gegeven. Schulden en vooruit ontvangen bedragen Voor het seizoen 2012/2013 wordt er nog een rekening verwacht t.b.v. het jeugduitje. De inschatting is dat dit ongeveer 100,-- heeft gekost.

4 Verlies- en Winstrekening Realisatie Begroting Realisatie Afwijking Begroting Leusder Badminton Combinatie Seizoen Seizoen Seizoen Seizoen Seizoen per (Bedragen x 1,--) Contributieopbrengsten Jeugd en Senioren Basis contributie Senioren Badminton overdag Trainingsbijdrage Senioren donderdag Trainingsbijdrage Senioren vrijdag Trainingsbijdrage Senioren vrijdag extra Trainingsbijdrage Senioren reserve Bijdrage Badminton Nederland Basis contributie Jeugd Trainingsbijdrage Jeugd Senioren regeling Competitiebijdrage Bijdrage Voorjaars- en Najaarscompetitie Bijdrage consumpties Jeugd Inschrijfgeld Totaal opbrengst trainingen Jeugd en Senioren Opbrengst Acties, Toenooien en Overige Grote clubactie Training recreanten Advertenties clubblad/website Sponsoring De Korf Overige opbrengsten Totaal opbrengst Acties, Toernooien en Overige Totaal Opbrengsten Kosten Dagelijks Bestuur Vergoedingen Bestuur Vrijwilligers uitje Overige kosten Dagelijks Bestuur Totaal kosten Dagelijks Bestuur Kosten Jeugd Commissie Consumpties Jeugd Diverse Jeugdtoernooien Scholentoernooi Deeldiploma's Jeugd Overige kosten Jeugd Commissie Totaal kosten Jeugdcommissie Kosten Technische Commissie Competitie Open Korftoernooi Porti en drukwerk Diverse materialen

5 Overige kosten Technische Commissie Totaal kosten Technische Commissie Kosten Activiteiten Commissie Toernooien Porti en drukwerk Clubkampioenschappen Jaarfeest Lustrum Overige kosten Activiteiten Commissie Totaal Kosten Activiteiten Commissie Kosten Public Relations Flyers, website e.d Promotiemateriaal Rackets Overige kosten Public Relations Totaal Kosten Public Relations Kosten Clubblad Porti Clubblad Drukkosten Clubblad Overige kosten Clubblad Totaal kosten Clubblad Overige kosten Zaalhuur Trainers Werkelijk verbruik shuttles Badminton Nederland Overige kosten Totaal Overige kosten Totaal kosten Brutoresultaat Overige Baten Rente Rabo Bedrijfs Spaarrekening Overige baten Totaal Rabobank en Overige Baten Voorzieningen en Overige Lasten Rente, Provisie en Kosten Rekening Courant Overige lasten Totaal Voorzieningen en Overige Lasten Nettoresultaat

6 Toelichting Verlies- en Winstrekening LBC seizoen en begroting Contributie opbrengsten De contributie opbrengsten komen in totaliteit hoger uit dan begroot. Dit wordt met name verklaard door het aantal nieuwe seniorenleden dat we dit seizoen hebben mogen verwelkomen, wat hoger was dan verwacht. De contributie opbrengsten voor de jeugd zijn wat lager uitgevallen dan begroot. Het aantal jeugdleden is afgelopen seizoen gegroeid conform verwachting, alleen is het bestuur er in de begroting voor het seizoen 2012/2013 vanuit gegaan dat de nieuwe jeugdleden allen per 1 september zouden beginnen, wat natuurlijk niet realistisch is. Aan het begin van het seizoen hebben we 80 senioren leden en 23 jeugdleden. In de begroting zijn we uitgegaan van een ledenstijging van 10 senioren en 5 jeugdleden, die gemiddeld lid worden halverwege het seizoen. Voorstel LBC Begroting contributiebijdrage Seizoen Aantal leden Prijs Totaal Begroting Algemeen Basiscontributie bestaande seniorenleden , ,00 Basiscontributie bestaande jeugdleden , ,50 Basiscontributie nieuwe seniorenleden 10 75,00 750,00 Basiscontributie nieuwe jeugdleden 5 71,25 356,25 Contributie badminton overdag , ,00 Afdracht bijdrage BN Bestaande leden , ,00 Afdracht bijdrage BN Nieuwe Leden 15 10,00 150,00 Inschrijfgeld 15 25,00 375,00 Totaal Algemeen ,75 Competitie Senioren Teambijdrage seniorencompetitie 18 25,00 450,00 Training competitie senioren vrijdag 18 85, ,00 Training reserve 3 85,00 255,00 Bijdrage Najaarscompetitie 9 10,00 90,00 Bijdrage Voorjaarscontributie 4 10,00 40,00 Totaal competitie senioren 2.365,00 Competitie Jeugd Teambijdrage regiojeugdcompetitie 14 15,00 210,00 Training competitie jeugd dinsdag 14 30,00 420,00 Seniorenregeling jeugd 1 25,00 25,00 Bijdrage consumpties jeugd 14 12,50 175,00 Totaal competitie jeugd 830,00 Totaal begroting contributiebijdrage Seizoen ,75 De competitietrainingen van de senioren zullen vanaf september tot en met eind januari plaatsvinden op de vrijdagavond. In totaal gaat het om 21 vrijdagen. Alle trainingen zullen plaatsvinden in De Meent. Er zal in twee groepen worden getraind, elke groep krijgt 1,5 uur training. De trainingsbijdrage is op basis van de duur van de training vastgesteld. Net als vorig jaar zal er voor de consumpties van de jeugd een bijdrage gevraagd worden. Het bestuur stelt dat ook het sociale aspect van de competitiewedstrijd belangrijk is. De bijdrage is vastgesteld op basis van gegevens uit het verleden en wordt één op één doorbelast. Badminton Nederland heeft haar contributiesystematiek weer gewijzigd. Met ingang van komend jaar wordt de afdracht per seniorlid verlaagd van 26,35 naar 10,-- en per jeugdlid van 19,20 naar 10,--.

7 De verlaging van de afdracht wordt rechtstreeks verrekend in de contributie. Dit betekent dat ieder lid iets goedkoper uit is dan afgelopen seizoen. Ter compensatie van deze verlaging zullen de teambijdragen met ingang van het seizoen 2014/2015 echter fors omhoog gaan. Competitiespelers moeten er rekening mee houden dat volgend jaar voor hen de contributie met enkele tientjes omhoog zal gaan. Al met al komt de contributiebijdrage uit op voor een senioren recreant (afgelopen seizoen 176,35) voor een senioren competitiespeler (afgelopen seizoen 286,35) - 152,50 voor een jeugdspeler (afgelopen seizoen 161,70) voor een jeugdcompetitiespeler (afgelopen seizoen 219,20) Recreanten betalen daarnaast 10 euro per persoon per competitie voor deelname aan de recreanten voor- en najaarscompetitie. De bedragen zullen via de contributienota in rekening worden gebracht. Opbrengsten Acties, Toernooien en Overige De opbrengst van de Grote Clubactie is lager dan verwacht. Dit wordt veroorzaakt door de ongelukkige timing van de lotenverkoop meteen aan het begin van het seizoen. Hierdoor kan de jeugd niet genoeg worden geënthousiasmeerd. Voor komend seizoen is er daarom rekening gehouden met een lagere opbrengst. De bijdrage aan advertentie-inkomsten is ongeveer zoals verwacht. Zoals bekend bestaat het clubblad niet meer. Naar aanleiding van het stoppen van het clubblad zijn alle adverteerders benaderd of ze ermee akkoord gaan dat hun advertentie op de website wordt weergegeven in plaats van in het clubblad. Dit heeft tot 1 negatieve reactie geleid. Hiermee is rekening gehouden in de begroting van komend seizoen. De overige opbrengsten bedragen dit jaar ruim 400 euro. Het grootste deel wordt gevormd door de bijdrage die we hebben ontvangen voor deelname aan project Trainers voor de Klas en de boete van team 1. Kosten Dagelijks Bestuur De totale kosten van het Dagelijks Bestuur blijven binnen de begroting. Kosten Jeugd Commissie De kosten van de Jeugd Commissie blijven ruim binnen begroting. Dit kan met name worden verklaard doordat er dit jaar alleen gezelligheidstoernooitjes zijn gehouden, waar geen extra kosten voor gemaakt zijn. Kosten Technische Commissie De kosten van de Technische Commissie blijven binnen de begroting. Het Open Korftoernooi valt onder de Technische Commissie. Dit betreft een toernooi dat zichzelf terugverdient en uiteindelijk een opbrengst zal genereren. Het afgelopen 31 e OKT heeft een positief resultaat van 1.048,25 opgeleverd. Kosten Activiteiten Commissie De totale kosten van de Activiteiten Commissie blijven binnen de begroting. De overige kosten AC zijn aan de hoge kant, dit wordt veroorzaakt door de hapjes en drankjes van het Nieuwjaarstoernooi, het Reünietoernooi en een incidentele borrel op dinsdagavond in De Korf.

8 Kosten Public Relations Ondanks het ontbreken van een PR commissie zijn er toch wat activiteiten op dit gebied geweest, waaronder een flyeractie. Ook de staande banner en de kosten voor de nieuwe website zijn hier ondergebracht. Kosten Clubblad De kosten blijven ruim binnen de begroting. Dit kan worden verklaard doordat het clubblad gedurende het seizoen is opgeheven. Op dat moment waren 3 van de 5 edities gemaakt. Overige kosten De kosten voor de zaalhuur komen flink lager uit dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een onverwachte creditnota vanuit het seizoen 2011/2012 en de asbestperikelen. De kosten voor de trainers komen ook flink lager uit. Dit heeft een aantal redenen: - Een aantal trainingen is niet doorgegaan vanwege de asbestperikelen - Trainers waren af en toe afwezig in verband met vakantie of andere zaken - Coaching op zondag heeft betrekkelijk weinig plaatsgevonden Het verbruik van de shuttles in het afgelopen seizoen komt uit op 1.484,40. Daarnaast worden er ook shuttles aan spelers verkocht en zijn er shuttles gebruikt tijdens het Open Korf Toernooi. Dit wordt ten gunste van het resultaat geboekt waardoor de werkelijke mutatie in shuttles uitkomt op 1.406,40. Overige baten Door gebruik te maken van het verenigingspakket van de Rabobank en de liquide middelen op een BedrijfsSpaarRekening te zetten levert dit voor de periode 1 augustus 2012 t/m 31 juli 2013 een rentebaat op van 425,--. De verwachting voor het komende seizoen is dat deze uit zal komen op 300,--. De daling aan wordt veroorzaakt door de rente die flink is verlaagd gedurende het afgelopen seizoen Zoals al eerder gemeld is er besloten om de voorziening voor het lustrum naar beneden bijgesteld tot 2.500,--. Dit heeft geresulteerd in een positieve baat van 1.857,--. Voorzieningen en Overige Lasten Naast de rente opbrengsten van de BedrijfsSpaarRekening betalen we ook kosten voor de rekening Courant. Voor het afgelopen seizoen bedroegen deze 160,21. De verwachting voor het komende seizoen is dat deze post uit zal komen op 170,-- Samenvattend komt het nettoresultaat voor het seizoen 2012/2013 uit op 5.213,--, voornamelijk veroorzaakt door hogere contributieopbrengsten en lagere uitgaven op het gebied van zaalhuur en trainerskosten.

9 Verslag kascontrolecommissie Hiermee verklaart de kascontrolecommissie dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van het boekjaar en van de vermogenspositie van de vereniging. Voor akkoord: Felicia Versantvoort Carolien Welle Leusden, 2 september 2013 Leusden, 2 september 2013