Concept financiële Begroting 2017 Meerjarenramingen

Transcriptie

1 Concept financiële 2017 Meerjarenramingen

2 Financiële begroting Recapitulatiestaat meerjarig Bedragen x Thema rekening begroting begroting 2017 begroting 2018 begroting 2019 begroting 2020 Lasten 0. Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag voor onvoorzien Totaal Lasten Baten 0. Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag voor onvoorzien Totaal Baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo Mutaties reserves Saldo begroting Lasten investeringsschema Bestedingsruimte begroting

3 Financiële begroting Toelichting op overzicht van baten en lasten Mutaties baten en lasten: Bij het samenstellen van deze begroting hebben we gekeken naar de werkelijke cijfers over en de begroting. Ook hebben we gekeken hoe de werkelijke cijfers over het 1 e half jaar zich verhouden tot de begroting. Verder hebben we voor zover mogelijk rekening gehouden met toekomstige ontwikkelingen die van invloed zijn op de gemeentebegroting, zoals ontwikkeling algemene uitkering uit het gemeentefonds en de decentralisaties. Het batig saldo van de concept-begroting 2017 bedraagt ,--. Onderstaand geven we u een verklaring van de belangrijkste afwijkingen per hoofdfunctie ten opzichte van de begroting en de jaarrekening. Hoofdfunctie 0 Het nadelig saldo op deze hoofdfunctie is in ,-- nadeliger dan in de begroting en ,-- nadeliger dan in de in de rekening. Dit komt met name door de gewijzigde BBV voorschriften, waarbij een groot deel van de kosten die voorheen op kostenplaats 3 bestuursapparaat werden verantwoord nu op functie 040 Overhead worden verantwoord De lasten van bestuursorganen zijn bijna ,-- hoger dan in de begroting, dit komt doordat in de begroting onvoldoende rekening gehouden is met de internetvergoeding die in december aan de raadsleden wordt uitbetaald en ook is geen rekening gehouden met de gevolgen van de WKR. Verder is in de begroting 2017 rekening gehouden met het te betalen wachtgeld aan de voormalige burgemeester. In de begroting 2017 is er tevens rekening mee gehouden dat er ten aanzien van de nieuwe burgemeester sprake is van dubbele woonlasten en dat de gemeente die gebruteerd dient te vergoeden. Ook is de toevoeging aan de voorziening wethouders pensioenen, gezien de ervaringen in 2014 en, aanzienlijk hoger geraamd dan in. De lasten van bestuursondersteuning zijn in 2017 aanzienlijk lager geraamd dan in. Dit komt voor een deel doordat in ,-- in de begroting was opgenomen voor huur archiefruimte. Vanaf 2017 zijn deze lasten op een andere functie geraamd. Verder werd in voorgaande jaren op deze post een grote bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat geraamd. Vanaf 2017 zijn deze lasten onder overhead verantwoord. De lasten op functie 003 Burgerzaken zijn in 2017 hoger dan in de jaren daarvoor, omdat de personeelskosten die direct aan deze functie gerelateerd kunnen worden, nu hier worden geraamd. In waren geen verkiezingen gepland, vandaar dat hiervoor geen raming in de begroting werd opgenomen. In 2017 zullen wel verkiezingen plaatsvinden, daarom is daar nu wel een bedrag voor opgenomen. Op functie 005 Bestuurlijke samenwerking is in 2017 in tegenstelling tot voorgaande jaren geen bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat opgenomen. Deze lasten vallen vanaf 2017 onder overhead. Wel is in de begroting 2017 een bedrag van ,-- ten behoeve van ambtelijke ondersteuning RegioFoodValleyprojecten. Met de deelname aan deze projecten zijn steeds meer ambtelijke uren gemoeid. Op dit moment is er geen ruimte binnen het ambtelijk apparaat om hier extra uren voor vrij te maken, terwijl dit eigenlijk wel noodzakelijk is. De lasten op functie 006 zijn ook lager dan in voorgaande jaren, omdat ook op deze functie de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat is komen te vervallen. 2

4 Financiële begroting Als gevolg van de nieuwe BBV voorschriften worden de overheadkosten op dit hoofdstuk verantwoord. Deze post is er de belangrijkste oorzaak van dat het nadelig saldo op dit hoofdstuk in de jaren 2017 t/m 2020 aanzienlijk hoger is dan in de jaren daarvoor. Hoofdfunctie 1 Het nadelig saldo op deze hoofdfunctie is ruim ,-- lager dan de begroting en ruim ,-- lager dan de rekening. De lasten op functie 120 zijn ruim ,-- lager dan was begroot in. Dit komt doordat door wijziging van de BBV voorschriften de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat niet meer op deze functie wordt verantwoord. Verder is de bijdrage aan de Veiligheidsregio ruim ,-- lager dan geraamd in. Ten opzichte van de rekening zijn de lasten op deze functie ruim ,-- lager. Ongeveer ,-- komt door dat er geen bijdrage meer is verantwoord aan de kostenplaats bestuursapparaat, de bijdrage aan de VRU was in ruim ,-- hoger dan in 2017 is geraamd. De lasten van de brandweergarage en brandkranen, brandputten en sloten zijn in 2017 ruim 1.900,-- hoger dan in. De lasten op functie 140 zijn in de begroting ,-- hoger dan in de begroting en ,-- hoger dan in de rekening. Dit komt door de hogere raming voor inzet BOA s 2.500,--, de hogere kosten van de dierenambulance ruim 2.000,-- en de directe personeelslasten die nu op deze functie zijn verantwoord ruim 4.000,--. De lasten ten behoeve van het integraal veiligheidsplan 5.000,-- kwamen in niet voor. Hoofdfunctie 2 Het nadelig saldo op deze hoofdfunctie is bijna ,-- hoger dan in de begroting en ruim ,-- hoger dan de rekening. De lasten op functie 210 zijn ruim ,-- hoger dan was begroot in, dit komt voor een deel doordat er meer uren inzet medewerkers omgevingsbeheer op deze functie zijn geraamd en ook doordat de post Straatvegen en onkruidbestrijding met ,-- is verhoogd. Dit is een gevolg van de steeds strengere milieueisen die aan onkruidbestrijding worden gesteld. Ook is gebleken dat bezuinigen op deze uitgaven tot ongewenste effecten ( groene straten) leidt. Op functie 214 Parkeren is de raming in 2017 bijna 7.000,-- lager dan in en, dit komt door het vervallen van de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat. De lasten op functie 240 Waterkering etc. zijn vanaf 2017 ongeveer ,00 hoger dan in de jaren daarvoor. Dit komt door een verhoging van de kosten van uitmaaien, uitdiepen van sloten en storten van slootvuil. We hebben de afgelopen jaren geprobeerd hier op te bezuinigen, maar dat leidt tot onveilige verkeerssituaties en andere minder wenselijke zaken. Ook hier werken aangescherpte milieueisen kostenverhogend. Hoofdfunctie 3 Het nadelig saldo op deze hoofdfunctie is in 2017 ruim 5.000,-- lager dan in en ruim 4.000,-- lager dan in. Dit komt enerzijds doordat de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat is komen te vervallen, dit zorgt voor ruim ,-- lagere lasten. Aan de andere kant wordt er vanaf 2017 een bedrag aan directe personeelslasten verantwoord van ruim 7.000,--. Hoofdfunctie 4 Het nadelig saldo is in 2017 bijna ,-- lager dan in en ruim ,-- lager dan in. De bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat was in voorgaande jaren ongeveer ,--, deze bijdrage komt vanaf 2017 niet meer voor. De rentelasten zijn in 2017 aanzienlijk lager dan in voorgaande jaren omdat het rentepercentage verlaagd is van 4% naar 2 %. Dit zorgt voor ruim ,-- aan lagere lasten. 3

5 Financiële begroting De kosten van onderwijsbegeleiding zijn in ,-- lager dan in en 5.000,-- lager dan in. De lasten van leerlingenvervoer zijn in ,-- lager geraamd dan in en ruim 4.000,-- lager dan in. Het aantal aanvragen voor deze vergoeding loopt terug. Hoofdfunctie 5 Het nadelig saldo op deze hoofdfunctie is in 2017 ruim ,-- lager dan in en ruim 5.000,-- hoger dan in. De bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat was in de jaren en ongeveer ,--. Vanaf 2017 komt deze bijdrage hier niet meer voor. Op functie 530 hebben we vanaf 2017 een bijdrage aan de Voorziening toplaag kunstgrastennisbanen opgenomen van 7.000,-- per jaar. In voorgaande jaren hadden we deze voorziening niet geraamd, wanneer straks de toplaag vervangen moet worden, moeten we hier wel middelen voor beschikbaar hebben. De lasten op functie 531 Groen sportvelden etc. zijn in 2017 ongeveer 5.000,-- lager dan in en bijna ,- lager dan in. De rentelasten over de investeringen in de renovatie van het sportveld zijn vanaf 2017 ongeveer ,-- lager dan in de voorgaande jaren. Dit komt doordat de renteomslag teruggebracht is van 4% naar 2 %. De werkelijke onderhoudskosten waren in ongeveer 8.000,-- hoger dan in was geraamd, vandaar dat we deze lasten voor 2017 ook wat hoger hebben geraamd dan in. De raming op functie 540 Kunst is vanaf 2017 ruim 4.000,-- lager dan in de jaren daarvoor. Dit komt doordat de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat komt te vervallen. Dit is ook de reden waarom de lasten op functie 550 Natuurbescherming vanaf 2017 ongeveer 3.500,-- lager zijn dan in de jaren daarvoor. De lasten op functie 560 Openbaargroen en openluchtrecreatie zijn in ,-- hoger geraamd dan in en ,-- dan de werkelijke lasten in. Dit komt voor een deel doordat er wat meer is geraamd voor het onderhoud van fiets-, wandel- en klompenpaden ( 2.000,-- meer dan in en 6.300,-- meer dan in ). Ook is de bijdrage ten behoeve van bevordering toerisme en recreatie verhoogd met 5.500,--. Dit betreft de bijdrage die moet worden betaald aan het Regionaal Bureau Toerisme. Verwacht wordt dat er de komende jaren meer uren dienen te worden besteed aan snoeien van bomen en plantsoenonderhoud. Door de uitbreiding van de gemeente met o.a. de wijk Beekweide neemt het aantal m2 te onderhouden groen toe. Op functie 580 worden de lasten wat lager dan in voorgaande jaren, doordat de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat is komen te vervallen. Hoofdfunctie 6 Het nadelig saldo op deze functie is in 2017 ruim ,-- hoger dan in en ,-- hoger dan in. De lasten van functie 610 Bijstandsverlening etc. zijn in 2017 nagenoeg gelijk geraamd aan. De raming is wel ruim ,-- hoger dan in. In is er een tendens waarneembaar, dat het gemiddelde aantal bijstandsgerechtigde iets hoger is dan in voorgaande jaren. Op functie 611 zijn zowel de lasten als de baten zo n ,-- lager dan in en ,-- lager dan in. Hier zijn de bezuinigingen op dit budget goed zichtbaar. De lasten op functie 614 zijn in 2017 op een gelijk bedrag geraamd dan in de begroting. In de jaarrekening waren de lasten op deze functie ,-- hoger. Dit komt vooral doordat in op deze functie een bijdrage aan de Voorziening dubieuze debiteuren werd verantwoord van ruim ,--. Ook waren de lasten van bijzondere bijstand ruim ,-- hoger dan in en 2017 is geraamd. De lasten op functie 621 zijn vanaf ,-- hoger geraamd dan in en ,-- hoger dan in. Verwacht wordt dat de opvang van asielzoekers meer kosten met zich mee zal brengen, hier staan ook inkomsten tegenover, zodat dit per saldo voor onze begroting geen effect heeft. 4

6 Financiële begroting De lasten op functie 623 Re-integratie en participatievoorzieningen laten de komende jaren een stijgende tendens zien. De uitkering participatiebudget dat hiervoor bedoeld is loopt de komende jaren ook op. De lasten op functie 650 Kinderopvang zijn in 2017 ruim 8.228,-- hoger geraamd dan in en. De subsidie aan Peuterhonk is 2.000,-- hoger geraamd in verband met stijging van de personeelslasten van deze organisatie. Verder wordt vanaf 2017 een extra uitkering Voorschoolse Voorziening peuters. In 2017 ontvangen we hiervoor bijna 6.000,--, dit loopt op tot bijna ,- - in We hebben de lasten hiervoor gelijk geraamd aan deze ontvangsten. De lasten van Maatwerkvoorzieningen in natura materieel WMO ( functie 661) zijn in 2017 iets lager geraamd dan in. De werkelijke uitgaven in waren ruim ,-- lager dan de raming in Onder andere bij de kosten van aanschaf hulpmiddelen is rekening gehouden met een kostenstijging i.v.m. een nieuwe aanbesteding. De lasten van Maatwerkvoorzieningen natura immaterieel Wmo zijn in 2017 ruim ,-- lager geraamd dan in. Dit komt voor een groot deel doordat de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat ,-- niet meer hier wordt verantwoord. Verder zijn de kosten van huishoudelijke hulp ,-- lager geraamd dan in. De kosten van dagbesteding/ begeleiding zijn ,-- hoger geraamd dan in. Genoemde ramingen zijn aangepast op grond van de inmiddels bekende gegevens over. De raming van de lasten op functie 670 Algemene voorzieningen wijkt in 2017 weinig af van de bedragen in en. De baten zijn vanaf 2017 bijna ,-- lager geraamd omdat we de doeluitkering voor huishoudelijke hulp vanaf 2017 niet meer ontvangen. Daar het eerste jaar was dat de gemeente verantwoordelijk was voor de jeugdzorg en de Wmo, was het nog wat moeilijk in te schatten voor de eerste jaren hoeveel op elk onderdeel zou worden uitgegeven. Op grond van de werkelijke cijfers zijn de lasten voor 2017 en verder van Eerstelijnloket Wmo en jeugd ,-- lager geraamd dan in. De werkelijke uitgaven in waren nog ,-- lager dan in 2017 is geraamd. Eveneens gezien de werkelijke cijfers over zijn de lasten PGB Wmo en jeugd in 2017 ruim ,-- lager geraamd dan in. De werkelijke kosten in waren nog ongeveer ,-- lager dan de raming voor Hoofdfunctie 7 Het nadelig saldo op deze hoofdfunctie is ruim ,-- lager dan in en ,-- lager dan in. De lasten van openbare gezondheidszorg zijn in 2017 ruim 7.400,-- lager geraamd dan in. Dit komt doordat de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat vanaf 2017 niet meer voorkomt. De lasten op functie 715 zijn in de jaren 2017 en verder ongeveer 5.000,-- hoger geraamd dan de raming van. In waren geen lasten geraamd voor voorlichting verslavingszorg, maar het is wel noodzakelijk dat hier aandacht aan wordt besteed. Ten opzichte van de werkelijke kosten in is de raming voor 2017 en verder ongeveer ,-- hoger. De kosten van Jeugdgezondheidszorg zullen de komende jaren naar verwachting hoger zijn dan in. Op functie 721 Afvalverwijdering en verwerking is in 2017 ruim ,-- minder geraamd dan in en ruim ,-- minder dan in. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat als gevolg van de vernieuwing van de BBV de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat niet meer op deze functie wordt geraamd. Ook wordt de compensabele BTW niet meer aan de lasten van deze functie toegevoegd. In de pararaaf lokale lasten wordt nu een onderbouwing gegeven van de kostendekkendheid van de tarieven waarin deze zaken worden meegenomen. 5

7 Financiële begroting De lasten van afvoeren plastic, metalen en drinkkartons bleken in toch wel wat hoger te zijn, dan voor is geraamd, daarom is de raming voor 2017 en verder 9.000,-- hoger dan het bedrag dat voor is geraamd. De kosten van vervoer en verwerking door de AVU zijn in 2017 ongeveer 6.000,-- hoger dan in en ,-- hoger dan in. De opbrengsten van oud papier, glas/textiel en plastic metalen en drinkkartons zijn in 2017 ruim 6.000,-- lager geraamd dan in en ruim ,-- lager dan in. Met name de oud papierprijs vertoont een dalende tendens. De lasten op functie 722 Riolering zijn in 2017 ongeveer ,-- lager geraamd dan in en bijna ,-- lager dan in. Vanaf 2017 is er door de vernieuwing van de BBV geen bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat meer geraamd op deze functie. Ook de compensabele BTW is niet meer meegenomen. Bij de berekening van de kostendekkendheid in de paragraaf lokale heffingen is hier wel rekening mee gehouden. De kapitaallasten zijn ook lager dan in voorgaande jaren, dat komt doordat de omslagrente is verlaagd van 4 % naar 2 %. Wanneer in 2017 dezelfde rioolrechttarieven worden gehanteerd dan in, zullen de opbrengsten rioolrechten hoger zijn dan de lasten. Dit is in de begroting geneutraliseerd door bij de lasten een toevoeging aan de voorziening op te nemen. Op functie 723 Milieubeheer zijn de lasten in 2017 ruim ,-- lager geraamd dan in en ruim 7.000,-- lager dan de werkelijke lasten van. De lasten zijn lager geraamd omdat we voornemens zijn minder uren van de Odru af te nemen. Op functie 714 Lijkbezorging zijn de lasten in 2017 ongeveer ,-- lager geraamd dan in en ruim ,-- lager dan de werkelijke lasten in. Dit komt doordat de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat niet meer is geraamd, verder zijn de kapitaallasten lager geworden door de verlaging van de omslagrente. De opbrengsten begraafrechten waren in ,-- hoger dan voor was geraamd. We hebben daarom voor 2017 de opbrengst begraafrechten ,-- hoger geraamd dan in. Hoofdfunctie 8 Hoofdstuk 8 laat in de begroting 2017 een batig saldo zien van ruim ,--. In was er op dit hoofdstuk een nadelig saldo geraamd van ruim ,-- en het werkelijke nadelig saldo op dit hoofdstuk in bedroeg ruim ,--. De lasten van functie 810 zijn ,-- lager dan in en ruim ,-- lager dan in. Dit komt doordat er geen bijdrage meer geraamd is aan de kostenplaats bestuursapparaat, wel zijn voor zover mogelijk de directe personeelslasten aan deze functie doorberekend. De lasten van functie 820 zijn ,-- lager dan in en ruim ,-- hoger dan in. De baten op deze functie waren ,-- lager dan in en ruim ,-- lager dan in. Dit betreft de exploitatie van het Woningbedrijf. Wanneer de lasten hoger zijn dan de baten wordt het verschil onttrokken aan de Algemene Bedrijfs Reserve van het Woningbedrijf en op de baten van functie 980 verantwoord. Zijn de baten hoger dan de lasten, dan wordt het verschil aan de Algemene Bedrijfs Reserve van het Woningbedrijf toegevoegd en op de lasten van functie 980 verantwoord. ( voor een verdere toelichting zie de begroting van het Woningbedrijf ). Verder wordt de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat die in en nog wel voorkwam vanaf 2017 niet meer opgenomen, op grond van de vernieuwde B.B.V. De lasten op functie 822 zijn in 2017 ruim ,-- lager dan in en ruim ,-- lager dan in. Dit komt met name doordat de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat in 2017 niet meer voorkomt. Vanaf 2017 is een bedrag opgenomen van ,-- in verband met de implementatie van de omgevingswet. Dit betreft een globale raming, op dit moment is nog niet exact in te schatten wat de financiële consequenties van de invoering van deze wet zullen zijn. 6

8 Financiële begroting De baten op functie 823 Leges omgevingsvergunningen zijn in ,-- hoger geraamd dan in en ,-- lager dan in. De legesopbrengsten worden over het algemeen sterk beïnvloed door incidentele projecten. Op functie 830 Grondexploitatie zijn de lasten in ,-- hoger geraamd dan in en ruim ,-- lager dan in. De baten op deze functie zijn in ,-- hoger dan in en ongeveer ,-- lager dan in. De grondverkopen waren in extreem hoog, maar naar verwachting zullen deze in 2017 hoger zijn dan voor was geraamd. Hoofdfunctie 9 Het batig saldo op hoofdfunctie 9 is in 2017 ruim ,-- lager dan de begroting en ruim ,-- lager dan de rekening. Op functie 913 worden op grond van de vernieuwde BBV vanaf 2017 de rentelasten en rentebaten geraamd. De raming is hoger in 2017 dan in de jaren er voor, doordat er vanaf 2017 geen rentevergoeding meer plaats vindt over de reserves die als intern financieringsmiddel worden gebruikt. Ook wordt het bedrag dat aan rente moet worden betaald voor de vaste geldleningen jaarlijks lager. We lossen jaarlijks op deze leningen af en trekken voorlopig geen nieuwe aan. De rentebaten van de kapitaalverstrekking aan het Woningbedrijf zijn in 2017 aanzienlijk minder dan in en. Dit is een gevolg van de verlaging van het rentepercentage, na 2017 wordt dit nog lager. In 2017 is nog een percentage van 4 % gehanteerd, in de jaren daarna wordt dat 2 %. Op functie 915 komen vanaf 2017 geen baten meer voor, omdat er geen rente meer wordt toegevoegd aan de reserves. De baten op functie 921 Algemene uitkering uit het gemeentefonds zijn in 2017 ruim ,-- hoger geraamd dan in. De uitkering uit het gemeentefonds is in 2017 ruim ,-- hoger geraamd dan in de rekening is opgenomen. In en zat in het bedrag op deze functie nog de stelpost gecompenseerde BTW op reiniging en riolering. Deze post compenseerde de lasten die hiervoor waren opgenomen op de functies 721 en 722. Daar we vanaf 2017 deze lasten niet meer opnemen op de functies 721 en 722 nemen we de baten ook niet meer op. De lasten op functie 922 onvoorziene uitgaven zijn in ,-- lager geraamd dan in en ruim ,-- hoger dan in. In waren de onvoorziene uitgaven lager dan in en ook in 2017 is begroot. Verder werd in op de stelposten Transitie AWBZ/ jeugdzorg, structurele kosten N.U.P. en loon-en prijsstijgingen geen werkelijke uitgaven vermeld. De baten op functie 923 uitkeringsdeel sociaal domein zijn in 2017 ruim ,-- hoger dan in en bijna ,-- hoger dan in. Deze bedragen worden door de landelijke overheid bepaald, we hebben daar zelf geen invloed op. De lasten op deze functie zijn in 2017 gelijk geraamd aan de baten. Wel is bij de lasten een bedrag opgenomen van personeelslasten die direct aan deze functie zijn toe te rekenen. De bijdrage aan de kostenverdeelstaat bestuursapparaat is komen te vervallen. De lasten op functie 930 Uitvoering Wet WOZ zijn in 2017 bijna 1.900,-- lager geraamd dan in en ,-- lager dan in. Het verschil ten opzichte van wordt vooral veroorzaakt doordat we het belastingproces in nog zelf uitvoerden en vanaf laten uitvoeren door de gemeente Veenendaal. Het verschil ten opzichte van wordt veroorzaakt, doordat in 2017 de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat is komen te vervallen. In 2017 is een bedrag van ,-- aan lasten opgenomen in verband met extra kosten van de WOZ vieuwer. Deze vieuwer is nodig om te voldoen aan de wettelijke verplichting de WOZ waarden openbaar te maken per De geraamde baten op functie 931 en functie 932 zijn afgeleid van de werkelijke belastingopbrengsten over. 7

9 Financiële begroting De geraamde OZB opbrengsten in 2017 zijn ,-- hoger dan was begroot in en ,-- hoger dan de werkelijke opbrengsten in. De baten op functie 936 Toeristenbelasting zijn in 2017 gebaseerd op de werkelijke opbrengsten in. De geraamde opbrengsten in 2017 zijn 6.000,-- hoger dan in was geraamd. Over dit bedrag mag de recreatiesector meepraten ten aanzien van de besteding, we hebben daarom ook een bedrag van 6.000,-- toegevoegd aan de Reserve cultuur en promotiefonds. De baten op functie 939 Precariorechten zijn in 2017 gelijk geraamd aan het bedrag dat in werkelijk is ontvangen. Dat is 6.000,-- hoger dan in was geraamd. Deze bedragen zijn ook verantwoord op de lasten van functie 980 en op die wijze toegevoegd aan een Reserve Precariorechten. Er loopt nog een rechtszaak over de rechtmatigheid van deze vorderingen. Zo lang de rechter geen uitspraak heeft gedaan in dit geschil, moeten we er rekening mee houden, dat we deze gelden misschien terug moeten betalen en kunnen we geen concrete bestemming aan deze gelden geven. De lasten op functie 940 zijn in ,-- lager geraamd dan in en 6.896,-- lager dan in. Vanaf 2017 komt de bijdrage aan de kostenplaats bestuursapparaat te vervallen. Vanaf 2017 is wel een bedrag aan perceptiekosten opgenomen van 5.000,--, dat betreft kosten die moeten worden gemaakt in verband met de aansluiting op de landelijke voorziening LV WOZ. De lasten op functie 980 Mutaties reserves zijn in ,-- hoger geraamd dan in en ,-- lager dan in. De baten op deze functie zijn in ,-- lager begroot dan in en ,-- lager dan in. Voor een nadere toelichting op de reserve mutaties verwijzen we u naar de staat van Reserves en Voorzieningen ( staat D). Mutaties reserves Ontwikkeling van de algemene reserve In de begroting 2017 zijn geen onttrekkingen aan en stortingen in de algemene reserves geraamd. Ontwikkeling bestemmingsreserves In de begroting 2017 is geraamd een bedrag van ,-- te onttrekken aan de bestemmingsreserves. Verder is geraamd een bedrag van ,-- aan de bestemmingsreserves toe te voegen. Zoals aan de gemeenteraad is toegezegd hebben we zolang de nieuwe Borgwal nog niet is gerealiseerd en de werkelijke kapitaallasten dus nog niet in de begroting voorkomen, een bedrag ter grootte van deze kapitaallasten toegevoegd aan de Reserve huisvesting onderwijs. Ook is geraamd een bedrag van ,-- toe te voegen aan de Algemene Bedrijfsreserve van het Woningbedrijf, dit betreft het te verwachtte exploitatie resultaat van het Woningbedrijf. Overzicht algemene dekkingsmiddelen De toelichting op de algemene dekkingsmiddelen laat zien uit welke onderdelen de algemene dekkingsmiddelen bestaan. De algemene dekkingsmiddelen vormen ( samen met de mutaties op de reserves en het begrotingssaldo) de dekking van de programma s 0 tot en met 9. 8

10 Financiële begroting Bedragen x Omschrijving OZB Toeristenbelasting Subtotaal algemene heffingen Algemene uitkering gemeentefonds Rente eigen financieringsmiddelen * Totaal algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen. De algemene dekkingsmiddelen bestaan voor het grootste deel uit de lokale heffingen en de uitkeringen uit het Gemeentefonds. Tot en met werd er door de gemeente rente toegerekend aan de bestemmingsreserves die werden gebruikt als intern financieringsmiddel. Op grond van de herziening van de BBV voorschriften, waarbij wordt geadviseerd geen rente meer toe te voegen aan de bestemmingsreserves, hebben we besloten vanaf 2017 geen rente meer aan deze reserves toe te voegen. De totale algemene dekkingsmiddelen kennen geen vooraf vastgesteld bestedingsdoel en zijn daarom vrij aanwendbaar. Niet vrij besteedbare middelen zoals rioolrecht en afvalstoffenheffing, worden rechtstreeks verantwoord op de programma s. Daar vormen ze een onderdeel van de dekking van de kosten. Lokale heffingen Belastingen zijn heffingen waarvan de besteding niet gebonden is. Voor een uitgebreide analyse en toelichting wordt verwezen naar de verplichte paragraaf lokale heffingen. Algemene uitkering De algemene uitkering is begroot op basis van de mei circulaire die op 9 juni is uitgekomen. Wel is rekening gehouden met de informatie die later is ontvangen met betrekking tot het opnemen van een stelpost ter compensatie van het negatieve effect van de toepassing van constante prijzen. 2. Uitgangspunten voor de ramingen (gronden waarop ramingen zijn gebaseerd) Bij de samenstelling van de Programmabegroting 2017/2020 houden wij rekening met gevolgen van besluiten die tot stand zijn gekomen na het vaststellen van de programmabegroting. Verder houden wij rekening met autonome uitgaven- en inkomstentoenames. Bij de ramingen voor de Programmabegroting wordt verder uitgegaan van de volgende algemene richtlijnen, gegevens en veronderstellingen: 9

11 Financiële begroting De volgende kerngegevens: Omschrijving Inwoners Woningen Uitkeringsgerechtigden Personeelskosten De personeelskostenbegroting stellen wij op basis van de laatst bekende personeelsgegevens van augustus op. Bij het opstellen van de personeelskostenbegrotingen houden wij rekening met de resultaten van de CAO onderhandelingen. Voor de jaren 2017 t/m 2020 wordt voor de berekening van de personeelskosten rekening gehouden met: - de laatst bekende formatie augustus ; - 1,5 % per jaar (C.A.O. stijging) en 0,5 % voor incidentele salarismaatregelen. Kapitaallasten Rente en afschrijvingslasten drukken op de begroting vanaf het jaar waarin de investering is gerealiseerd. Een rentepercentage van 2 % wordt voor investeringen vanaf 2017 gehanteerd. Rente over reserves Over de reserves werd een rente van 2 % berekend, vanaf 2017 doen we dat niet meer op grond vna de vernieuwde BBV voorschriften. Prijsstijging goederen en diensten en subsidies Voor het bepalen van de prijsindex wordt in de regel gekeken naar cijfers van het Centraal Planbureau (CPB). Uitgangspunt is de prijsmutatie van de overheidsconsumptie, onderdeel netto materieel. Daarbij wordt de laatst beschikbare publicatie van het CPB gehanteerd. Voor 2017 wordt uitgegaan van een prijsstijging van 1, % over de kosten. Hierbij moet wel worden opgemerkt dat met deze prijsstijging rekening is gehouden voor zover het zaken betreft die moeilijk beïnvloedbaar zijn zoals gas, electra etc. Voor zover het zaken betreft die we zelf wel kunnen beïnvloeden hebben we in het kader van de bezuinigingen de budgetten zoveel mogelijk bevroren. Bijdrage Verbonden Partijen Deze dienen jaarlijks ter goedkeuring de begroting in bij de gemeente. De door het college c.q. de raad goedgekeurde begroting wordt vervolgens verwerkt in de gemeentelijke programmabegroting. Inkomsten Bij de berekening van de inkomsten voor 2017 en volgende jaren worden de inkomsten geraamd op basis van de werkelijke inkomsten in. 3. Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten Het opnemen van het overzicht incidentele lasten en baten is gebaseerd op artikel 19 van het Besluit begroting en verantwoording. In de toelichting op dit artikel staat dat het opnemen van dit overzicht relevant is voor het beoordelen van de financiële positie. 10

12 Financiële begroting Bedragen x Incidentele lasten Integraal veiligheidsplan Open monumentendag 1 0 Totaal Bedragen x Incidentele baten Toelage collectief vervoer Totaal Toelichting incidentele lasten: Integraal veiligheidsplan In heeft de gemeenteraad een Integraal Veiligheidsplan vastgesteld. Ter uitvoering van dit plan zal er naar verwachting in de jaren tot en met ,-- nodig zijn. Open monumentendag De gemeente Renswoude verzorgt samen met de gemeenten Scherpenzeel en Woudenberg om beurten een programma ten behoeve van Open Monumentendag. De gemeente Renswoude is in 2019 weer aan de beurt om deze dag te organiseren. Toelichting incidentele baten: In 2017 en 2018 ontvangen we voor een bijdrage in de kosten van collectief vervoer. 4. Investeringen en financiering Op het investeringsschema In de begroting zijn de volgende investeringen opgenomen : 2017 Vervanging materieel omgevingsbeheer Omschrijving Investeringsbedrag Kap.lasten Aanhangwagen Unimog , ,00 Hogedrukreiniger ,00-636,00 Grafdelver , ,00 Aanpassing werf - p.m - p.m Totaal , , Investeringsbedrag Kap.lasten Giertank l , ,00 Piaggio porter , ,00 Rioolspuit , ,00 Begraafplaats ontwikkeling , ,00 Nieuwbouw Borgwal * - 0,00-0,00 Totaal , ,00 11

13 Financiële begroting * De kapitaallasten voor de nieuwbouw Borgwal zijn in de begroting verwerkt als toevoeging aan de Reserve onderwijshuisvesting, zoals in de raad is afgesproken Investeringsbedrag Kap.lasten Calamiteiten kar 6.500,00 780,00 Bladzuiger trio , ,00 Kiepers begraafplaats , ,00 Totaal , , Investeringsbedrag Kap.lasten Vervanging modules burgerzaken , ,00 Totaal , ,00 5. Stand en het verloop van reserves en voorzieningen In dit overzicht wordt de stand van reserves en voorzieningen weergegeven die bij de gemeente Renswoude aanwezig zijn. Reserves vormen het eigen vermogen van de gemeente. Reserves worden verdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Voorzieningen zijn ( latente) verplichtingen en worden gerekend tot het vreemd vermogen. Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde. In de staat D op bladzijde vindt u een uitgebreide, meerjarige, staat van reserves en voorzieningen. 1 jan dec dec dec dec Algemene reserve Bestemmingsreserves egalisatie Bestemmingsreserves overig Bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten Onderhoudsreserves Totaal bestemmingsreserves Reserve Woningbedrijf Voorzieningen Totaal reserves en voorzieningen EMU saldo Het EMU-saldo is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de Rijksoverheid, sociale fondsen en lokale overheden. Het tekort van de totale overheid mag 3% van het bruto binnenlands product (bbp) bedragen. In 2004 hebben Rijk en decentrale overheden afgesproken dat het EMU-tekort van de gezamenlijke decentrale overheden maximaal -0,5% BBP mag bedragen. Deze beperking vloeit voort uit de Europese saldogrens van -3% BBP die geldt voor de volledige 12

14 Financiële begroting Nederlandse collectieve sector. Op 18 januari 2013 hebben het Rijk en de decentrale overheden een financieel akkoord gesloten waarin is afgesproken dat de tekortnorm voor -0,5% BBP betreft. De EMU-grens voor de gezamenlijke decentrale overheden wordt de macronorm genoemd. In de septembercirculaire 2014 is een overzicht gepubliceerd van de Individuele EMUreferentiewaarden gemeenten. Voor de gemeente Renswoude is deze referentiewaarde ,--. Om het EMU-saldo te kunnen beheersen moeten gemeenten informatie over het EMU-saldo in hun begrotingen opnemen over het voorgaande jaar (jaar t-1), het actuele jaar (jaar t) en het volgende jaar ( jaar t +1). In onderstaand overzicht is de berekening van het EMU-saldo van de gemeente Renswoude opgenomen. Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) De Europese regeringsleiders hebben eind 2011 afspraken gemaakt om de financiële stabiliteit van de Europese Unie te waarborgen. Lidstaten moeten de vereisten voor het einde van 2012 vastleggen in nationale wetgeving. Voor Nederland gebeurt dit in de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (Wet HOF). De Wet Hof is per 1 januari 2014 in werking getreden. 13

15 Financiële begroting Centraal Bureau voor de Statistiek Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeente Renswoude (0339) Algemene gegevens: Gemeentenaam: Gemeentenummer: Jaar: Naam contactpersoon: Telefoon: Bestandsnaam: Renswoude A. van de Kamp EMU XLS Omschrijving x 1000,- x 1000,- x 1000,- x 1000,- x 1000,- Volgens realisatie Volgens Volgens Volgens Volgens tot en met sept. begroting 2017 meerjaren meerjaren meerjaren, aangevuld raming in raming in raming in met raming begroting begroting begroting resterende periode Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie 4 5 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord 7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) 8 Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord 9 Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen 10 Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten 11 Verkoop van effecten: a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie? ja nee ja nee ja nee ja nee ja nee Berekend EMU-saldo Ruimte voor toelichting 14

16 Gedetailleerde financiële begroting 2017 en Meerjarenramingen 2018 tot en met

17 14

18 15

19 HOOFDFUNCTIE 0 LASTEN Volg-nummer HOOFDFUNKTIE 0 ALGEMEEN BESTUUR Functie Bestuursorganen Leden van de raad en commissies Vergoeding leden van de raad Eindheffing WKR Verg. leden comm.van advies: Overige kosten Burgemeester en wethouders Personeelslasten Eindheffing WKR Lasten v.m. burg.en wethouders Wachtgeld burg. en wethouders Verplichting vakantiegeld Reiskostenvergoeding Overige personeelskosten Congressen Verzekeringen Telefoonkosten Externe adviezen Vergaderkosten Toevoeging voorz.weth.pensioenen Commissie van de bezwaarschriften Vergaderkosten Ambtswoning burgemeester Verzekeringen Belastingen Onderhoud en materialen Bijdrage servicekosten Rente Afschrijvingen Functie Bestuursondersteuning Externe adviezen Huur archiefruimte Rhenen Personeelslasten ( omg.beh.kcc) Kost.verd.st.bestuursapparaat Functie Burgerzaken Bevolkings aangelegenheden Aanv.kst.verd.st GBA audit Personeelslasten secretarie Burgerlijke zaken Personeelslasten secretarie Boeken Schrijf en bureaubehoeften Onderhoud automatiseringsapparatuur Druk en bind werk Bloemstukken Kosten Huwelijken Overige uitgaven

20 HOOFDFUNCTIE 0 BATEN Volg-nummer HOOFDFUNKTIE 0 ALGEMEEN BESTUUR Functie Bestuursorganen Burgemeester en wethouders Vrijgevallen voorzieningen wethouderspensioenen Ambtswoning burgemeester Opbr.verh. v.m. ambtswoning Opbrengst verhuur ambtswoning

21 HOOFDFUNCTIE 0 LASTEN Volg-nummer Verkiezingen Personeelslasten (omg.beh.) Boeken, abbonnementen Software t.b.v. verkiezingen Druk en bindwerk Onderhoud verkiezingsborden Verg.leden stembureau Overige uitgaven/zaalhuur Overige uitg.omg.beheer Burgerlijke stand Afdracht rijksleges rijbewijzen Afdracht Rijksleges reisdocumenten Afdracht Rijksleges overige documenten Personeelslasten secretariepersoneel Funktie 005-Best.samenwerking Food Valley Kost.verd.st.bestuursapparaat Bijdrage Food Valley mobiliteitsfonds Bijdrage Food Valley projecten Sal.kst. Ambtelijke ondersteuning FV Funktie Bestuursondersteuning raad en rekenkamer Personeelslasten griffier Kst.audio opnames raad en comm Overige kosten ondersteunende activiteiten Kost.verd.st.bestuursapparaat Rekenkamerfunktie Kosten gezamenlijke rekenkamer Funktie 040 Overhead Representatie Personeelslasten Congressen, studiedagen Verg. kosten representatie en huldeblijken Secretariepersoneel Personeelslasten Eindheffing WKR Personeelskosten derden Reis- en verblijfskosten Bijdrage personeelsvereniging Overige personeelslasten Verplichtingen vakantiegeld Voorz. in vacatures Salarisadministratie Verzekeringen Rente Afschrijving Vorming en opleiding Studietoelagen Kosten ondernemingsraad

22 HOOFDFUNCTIE 0 BATEN Volgnummer Funktie Baten burgerlijke stand Legesopbrengst burgerlijke stand Leges reisdocumenten Leges rijbewijzen Leges overige documenten burgerzaken Funktie 040 Overhead Secretariepersoneel Overige inkomsten Vergoeding voor personeel Vergoeding griffier Doorberek.kosten aan WVG/WMO Loonkostensubsidie UWV loonkostenverg i.v.m.zwangerschap Doorberekend projectleider decentralisaties

23 HOOFDFUNCTIE 0 LASTEN Volg-nummer Gemeentehuis Personeelslasten Personeelslasten (omg.beh.) Rente Afschrijvingen Verwarming / verlichting Verzekering Belastingen Onderhoud Schoonhouden/schoonmaakart Waterverbruik Overige kst.omg.beheer Meub. en ov. Inv. gem.huis Aanschaffingen Onderhoud Algemene kst. administratie Rente Afschrijvingen personeel van derden Verzekeringen Aankoop boeken/abonnementen Porti Telefoonkosten + internetverbinding Aankoop bureaubehoeften Onderhoud computerapparatuur Kst. Kadaster / archief Controlekosten accountant Druk- en bindwerk Kosten kopieerapparaat Personeelslasten omg.beh. Kadaster Website, communicatie, inf.vrz Website Overige communicatie Beveiligingsplan inf.vrz Onderhoud digitale bestanden Personeelslasten omg.beheer (BAG) Pojectkosten EGEM-i Lidmaatschappen, contrib en bijdragen Contributie VNG Huur archiefruimte Rhenen Totaal der lasten Totaal der baten Nadelig saldo

24 HOOFDFUNCTIE 0 BATEN Volgnummer Verhuur ruimte gem.huis aan Politie Opbrengst verhuur Oprbrengst verhuur oudheidkamer Aanwending onderhoudsreserve UWV uitkering schoonmaakster Totaal der baten Totaal der lasten

25 HOOFDFUNCTIE 1 LASTEN Volg-nummer Functie Brandweer / rampenbestrijding Personeelskosten Kostenverd.st.bestuursapparaat Brandweergarage Electra/ verwarming Verzekering Belastingen Onderhoud Waterverbruik Brandkranen, - putten en - sloten Salariskosten omg.beheer Onderhoud derden/ aansch.kl.mat Verg. brandkranen WMN Overige kst. Omgevingsbeheer Rente Afschrijving Overige aangelegenheden betreffende de brandweer Bijdrage aan de Veiligheidsregio Overige uitgaven Personeel van derden Kosten rampenbestrijding Pers.lst.omg.beheer Aanschaf 2 AED's Funktie 140, openbare orde en veiligheid Overige uitgaven Aktie -/- 25% Extra politietoezicht / B.O.A.'s Bijdr.Reg.bureau Veiligheidsstrategie Anti Discriminatievoorziening Kosten lijkschouwingen Bureau HALT Bijdrage slachtofferhulp Kosten dierenambulance Bijdrage Veiligheidshuis Integraal veiligheidplan Vernielingen, etc. ( pers.lst.omg.beh) pm Vernielingen, etc. ( overige kst.omg.beh.) Personeelslasten secretarie Funktie 160 Opsporing en ruiming conventionele explosieven Personeel van derden Explosievenopruiming Subsidie explosieven opruiming Totaal van de lasten Totaal van de baten Nadelig saldo