Programma 10. Financiën

Transcriptie

1 Programma 10 Financiën Aandeel programma 10 in totale begroting 1% Financiën Overige programma's 99%

2 Programma 10 Financiën Inleiding Ons college hanteert als uitgangspunt bij haar financiële beleid dat zij op economisch en financieel verantwoorde wijze de Toekomstvisie, de Agenda van Oirschot en het Raadskader wil uitvoeren Om dit mogelijk te maken moet de gemeente wel over de nodige (financiële) middelen beschikken. Zowel de jaarschijf 2015 als de meerjarenbegroting laten behoorlijke tekorten zien. In het dekkingsplan brengen wij een aantal scenario s in beeld om de begroting 2015 sluitend te maken. Daarnaast starten wij na het vaststellen van de begroting 2015 eind oktober direct met een traject om te komen tot principiële keuzes voor het structureel sluitend maken van de meerjarenbegroting. In dit programma zijn de belangrijkste bronnen van inkomsten voor de gemeente met een algemeen bestedingskarakter opgenomen. De belangrijkste inkomsten binnen dit programma zijn de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de onroerendezaakbelastingen. De inkomsten van programma 10 moeten idealiter toereikend zijn om de uitgaven van de voorgaande 9 programma s op te vangen. Hoewel belastingverhoging anders dan trendmatig niet gebruikelijk is sluiten we dit, gezien het nadelige saldo van deze begroting, nu niet meer uit Daarnaast moeten we overwegen om onze reserves in te zetten vooral voor het afdekken van incidentele uitgaven. Het tweede beleidsveld van dit programma laat de (financiële) gevolgen van het rijksbeleid zien maar ook de wensen die ons college heeft voor de Oirschotse samenleving. De begroting laat over de jaren 2015 tot en met 2018 tekorten zien. Beleidsvelden Onder dit programma vallen de volgende beleidsvelden: 1. Dekkingsmiddelen 2. Resultaat Ambitie We hebben voor het programma Financiën, op basis van de raadskaders, de Toekomstvisie Oirschot 2030 en de Agenda van Oirschot de volgende ambities: - In een juiste balans Oirschot financieel gezond maken.. - Voor wat betreft de woonlasten inzetten op een trendmatige verhoging van de gemeentelijke belastingen, waarbij een meer dan trendmatige verhoging actueel wordt als dat noodzakelijk is. Doelstellingen Dekkingsmiddelen: 1. Structurele uitgaven zijn afgedekt door structurele inkomsten 2. Incidentele uitgaven zijn afgedekt door incidentele inkomsten c.q. inzet van reserves

3 Resultaat: 1. De begroting is sluitend voor het jaar Het meerjarenperspectief is structureel nog niet sluitend, maar biedt wel zicht op een structureel sluitende meerjarenbegroting Activiteiten De activiteiten voor het jaar 2015 zijn een afgeleide van de hierboven beschreven doelstellingen. Centraal staat hierbij de vraag Wat gaan we ervoor doen?. De activiteiten zijn per beleidsveld weergegeven. Dekkingsmiddelen: Wat gaan we er voor doen? Prestatie Wanneer gerealiseerd? 1.1 en 2.1.Verdere betering budgetdiscipline Streven is dat de begroting, buraps en jaarrekening ieder op Jaarrekening 2014 : Juni 2015 zich sluitend zijn. Als er sprake is Buraps 2015 : van incidentele uitgaven worden Juni en oktober 2015 deze specifiek afgedekt door incidentele Begroting 2016 : inkomsten c.q. reserves Oktober 2015 Nieuwe tarieven 2015 op basis Oktober 2014 van scenariodenken, waarbij de totale lastendruk voor burger en bedrijf in beeld is gebracht 1.1 en 2.1. Tariefsverhogingen doorvoeren die hoger zijn dan trendmatig Nieuwe tarieven 2016 maken deel uit van de Kadernota Door de raad vastgestelde belastingverordeningen 2016 Juni 2015 December en 2.1. Belastingverordeningen 2016 opstellen binnen de uitgangspunten van de Kadernota 2015 Een door de raad vastgesteld plan om toe te groeien naar kostendekkende legestarieven Januari 2015: eerste discussiestuk 1.1 en 2.1 Het bepalen van kostendekkende legestarieven April 2015: een vastgesteld plan

4 Resultaat Wat gaan we ervoor doen? Prestatie Wanneer gerealiseerd? 1.1 In nauwe samenwerking met raad en burgers scenario s opstellen om de begroting 2015 structureel sluitend te krijgen Dekkingsplan Oktober In nauwe samenwerking met raad en burgers komen tot een takenpakket voor de gemeente dat in balans is met de beschikbare middelen voor de begroting 2016 en volgende jaren Kadernota 2015 Juni 2015 Ontwikkelingen bestaand beleid Wijziging structuur begroting De huidige programma-indeling voldoet niet meer. In overleg met de werkgroep planning & control is afgesproken dat we de huidige programma-indeling voor de begroting 2015 handhaven. In het najaar van 2014 starten we met een herinrichting van de programmabegroting. Dat moet leiden tot een begroting 2016 die voor zowel raad als burgers meer herkenbaar en transparant is en waarin het eenvoudig is om noodzakelijke informatie uit te halen. Algemene uitkering De algemene uitkering blijft een continue bron van aandacht en zorg. Meer nog dan andere jaren volgen wij de jaarlijkse circulaires in mei en september op de voet. Voor de komende jaren zijn vooral de uitkeringen voor de decentralisaties van belang, in relatie tot kosten die hiermee in verband staan. Kostendekkende legestarieven Zoals uit de paragraaf lokale heffingen blijkt zijn onze leges niet kostendekkend. In januari 2015 presenteren we u een eerste disicussiestuk. In overleg met uw raad presenteren we in april 2015 een plan hoe op termijn te komen tot kostendekkende legestarieven. Daarnaast merken wij dat zowel burgers en bedrijven als de belastingrechter in toenemende mate kritisch worden over de tarieven die wij in rekening brengen en de daarbij behorende onderbouwing. De huidige economische crisis zorgt daarnaast ook voor extra vragen en bezwaarschriften. Wet HOF (Wet Houdbare overheidsfinanciën) De wet HOF is eind 2013 in werking getreden. Met name de mogelijkheid om investeringen te doen wordt aan banden gelegd. Dat vergt van de gemeente de nodige creativiteit, bijvoorbeeld het zoeken naar andere financieringsvormen. In de paragraaf C (financiering) is een overzicht opgenomen van de bestedingsruimte die we komend jaar hebben.

5 Nieuw beleid Vennootschapsbelasting voor overheid Overheidsorganen zijn nu nog niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Dit in tegenstelling tot private ondernemingen. Op grond van Europese wetgeving wijzigt dit per 1 januari In het 1 e kwartaal 2015 brengen wij de (financiële) gevolgen van de nieuwe wetgeving in beeld, zodat wij daar bij het opstellen van de begroting 2016 rekening mee kunnen houden.

6 Financiën Bedragen x Rekening Begroting Begroting Meerjarenbegroting Lasten bestaand beleid Nieuw beleid investeringen Nieuw beleid exploitatie Totaal Lasten voor bestemming Rekening Begroting Begroting Meerjarenbegroting Baten bestaand beleid Nieuw beleid investeringen Nieuw beleid exploitatie Totaal Baten voor bestemming Saldo voor bestemming Rekening Begroting Begroting Meerjarenbegroting Mutaties reserves Lasten Baten Saldo mutaties reserves Saldo na bestemming Lasten 2015 per beleidsveld Waaruit worden lasten gedekt? Dekkingsmiddelen Mutaties reserves programma 10 Dekkingsmiddelen Mutaties reserves programma 10 0% 0% 100% 100%