Griffier t.a.v. gemeenteraad Gemeente Nijmegen Postbus HG NIJMEGEN. Datum: Onderwerp: Oplegbrief begroting 2014
|
|
- Barbara de Backer
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Griffier t.a.v. gemeenteraad Gemeente Nijmegen Postbus HG NIJMEGEN Datum: Onderwerp: Oplegbrief begroting 2014 Geachte college of raad, In de vergadering van ons Dagelijks Bestuur van 28 augustus jl. hebben wij de begroting 2014 en de meerjarenraming opgesteld. Middels deze brief bieden wij u deze begroting aan en leggen wij u deze brief voor ter ondersteuning van de opstelling van uw zienswijze op de begroting. Ons Algemeen Bestuur zal deze zienswijzen meewegen bij de besluitvorming op 27 november We realiseren ons dat door de latere aanlevering uw tijd om een zienswijze op te stellen is verkort. We verzoeken u desondanks te streven de zienswijzen voor 22 november naar ons Dagelijks Bestuur te sturen. Werkwijze vooraf aan besluitvorming Om meer inzicht te krijgen in de opbouw van de begroting, de autonome ontwikkelingen en specifieke beleidskeuzes die Breed voorstaat, hebben wij de directie van Breed een aantal vragen voorgelegd. Daarbij is gebruik gemaakt van de aannamen in de begroting 2013, de halfjaar rapportage 2013 en de jaarrekening De beantwoording van de vragen heeft in alle openheid en transparantie plaatsgevonden, waarvoor dank aan de directie. De begroting 2014 en de hierin opgenomen meerjarenraming is opgesteld in een periode waarin nog een aantal zaken onduidelijk zijn en besluitvorming nog moet plaatsvinden. Het gaat dan met name over de exacte uitwerking van de Participatiewet welke vanaf 1 januari 2015 van kracht zal worden en de verdere uitwerking en besluitvorming van het regionale werkbedrijf, middels het oprichten van een MGR, om binnen de arbeidsmarktregio Rijk van Nijmegen invulling te geven aan de Participatiewet. Binnen deze context is er dan ook voor gekozen om de begroting 2014 en meerjarenraming uit te werken op basis van de huidige opdracht van Breed, een Wsw-bedrijf wat zich alleen richt op de doelgroep Wsw-geïndiceerde en gebaseerd is op de Wet sociale werkvoorziening. Voor het zomerreces hebben we de colleges van de deelnemende gemeenten laten weten dat de vaststelling van de begroting 2014 later dan gebruikelijk plaatsvindt als gevolg van de landelijke ontwikkelingen. Breed Boekweitweg 4 Tel (024) KvK AC Nijmegen Fax (024) Btw NL B.01 Postbus 6700, 6503 GE Nijmegen info@denkbreed.nl / Rabobank
2 Wijzigingen ten opzichte van de begroting 2013 Ten opzichte van de begroting 2013 is een aantal aanpassingen gedaan in de begroting 2014 en de hierin opgenomen meerjarenraming. Een belangrijke aanpassing is de verbetering van het subsidieresultaat als gevolg van de vertraagde subsidiekortingen op de Wsw door het Rijk. Het bedrijfsresultaat is echter lager als gevolg van de aanhoudende economische recessie, het relatief hoge ziekteverzuim en het volume aan leegloop (SW-medewerkers zonder of onvoldoende werk). Bovenstaande geschetste twee ontwikkelingen hebben samengesteld een positief effect op de ontwikkeling van het exploitatieresultaat in vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming In de begroting 2014 zijn de volgende elementen en maatregelen om de verbetering van het exploitatieresultaat te realiseren geconcretiseerd: 1. De Wsw-subsidie is aangepast van als gevolg van het Sociaal Akkoord. Overzicht Wsw-subsidie per SW-medewerker (bedragen x 1) Jaar Begroting 2013 Begroting De salariskosten van de SW-medewerkers zijn niet geïndexeerd en blijven hiermee op het niveau van De verwachting is dat de gemiddelde salariskosten van de SW-medewerkers de komende jaren zullen dalen met jaarlijks -1,2%. Hieraan ten grondslag ligt een nullijn voor de CAO-wsw en een algemene daling van het loongebouw. 3. Stijging van de arbeidsproductiviteit per SW-medewerker met 20% gedurende de periode door daling van het ziekteverzuim en het volume aan leegloop. 4. Toename van de netto bedrijfsopbrengsten gedurende de periode , echter als gevolg van de voortdurende economische recessie verlaagd ten opzichte van de begroting Overzicht netto bedrijfsopbrengsten (bedragen x ) Jaar Begroting 2013 Begroting ,1 13, ,7 14, ,6 15, ,6 16,5 5. De maatregel, de realisering van doorstroom als gevolg van de beweging van binnen naar buiten is geconcretiseerd naar de diverse werkvormen. Overzicht werkvormen Werkvorm Medio 2013 Ultimo 2014 Begeleid werk 5% 5% Individuele detachering 22% 25% Groepsdetachering 8% 27% Werk op locatie 33% 22% Beschut 33% 22% 2
3 Onze bevindingen In de begroting 2014 zijn stevige ambities opgenomen. Alles zal erop gericht moeten zijn om de arbeidsproductiviteit van SW-medewerkers te verhogen. Dit kan door fors in te zetten op terugdringen van het ziekteverzuim, verlagen van leegloop (medewerkers met geen of onvoldoende werk) en de beweging van binnen naar buiten te realiseren. De ambitie en veronderstellingen leiden er toe dat het risicoprofiel van de meerjarenbegroting van Breed toeneemt. Onzekere factoren blijven er. Zo is de exacte uitwerking van de Participatiewet nog onduidelijk. We blijven er echter op gericht een Werkbedrijf te bouwen, bestaande uit activiteiten van Breed en afdelingen Werk van gemeentelijke sociale diensten in de regio. Op die manier willen we bereiken dat arbeidsproductiviteit van een bredere doelgroep door de reguliere markt wordt gefinancierd. Tevens zijn de aannamen van veronderstelde groei van de arbeidsproductiviteit onzeker, mede als gevolg van de beperkte economische groei. Rekening houdend met deze onzekerheden heeft de voorgelegde begroting 2014 een ambitieus karakter. De transitie van Breed waarmee we nu in een ver stadium zitten zal moeten leiden tot een organisatie die maximaal toegerust is om deze ambities te realiseren. Naast de potentie van het zittend personeel worden de te nemen maatregelen om de groei te realiseren beïnvloed door externe factoren, zoals de economische situatie, voldoende werkvoorraad en de financiële ruimte van deelnemende gemeenten om opdrachten te gunnen aan Breed. Dit laatste blijft van groot belang om de werkvoorraad bij Breed op peil te houden. Met vriendelijke groet, Turgay Tankir voorzitter Bestuur van Breed 3
4 Begroting
5 INHOUD Omschrijving pagina 1 Inleiding 3 2. Werkvormen 5 3 Programmabegroting 6 4 Toelichting programmabegroting 7 5 Bijdragen gemeenten 12 6 Meerjarenraming 14 7 Toelichting meerjarenraming 15 8 Verplichte paragrafen 19 2
6 1. INLEIDING Sinds voorjaar 2012, toen het vorige kabinet viel, is Breed voortdurend in een ongewisse dan wel onrustige toestand geweest. We waren destijds klaar om de reorganisatie uit te rollen, maar door het wegvallen van het herstructureringsfonds moest er een halfjaar stilstand geaccepteerd worden om alternatieve financiering via de gemeenteraden te bewerkstelligen. November 2012 konden we eindelijk uit gaan rollen wat al in november 2011 door het dagelijks bestuur als principebesluit genomen was, nl. Breed drastisch reorganiseren. De eerste vier maanden van dit jaar zijn volop alle elementen van de reorganisatie geëffectueerd en sinds mei bouwen we aan de nieuwe organisatie die naar verwachting rond 1 oktober 2013 moet staan. Pas dan kunnen we consistent gaan bouwen aan een nieuw Breed conform de in de strategie uitgezette koers. Alle aandacht zal vanaf nu, behalve op het bouwen van de nieuwe organisatie, gericht zijn op het verbeteren van het bedrijfsresultaat binnen de strategisch gekozen koers. Plannen zullen daartoe geïmplementeerd worden of ontwikkeld. Hierbij gaat het niet alleen om operationele en commerciële plannen maar ook beleid op het gebied van personeel en organisatie, financiën, informatievoorziening en facilitair. Een meer beleidsmatig getint stuk, gericht op het verbeteren van het bedrijfsresultaat, zal in november gepresenteerd worden aan het dagelijks bestuur. Dit past ook meer bij de beleidscyclus zoals Breed die intern hanteert. De voorliggende begroting is dus niet meer en niet minder dan een verdere extrapolatie van eerdere (strategische) plannen, met aanpassingen als gevolg van gewijzigde kabinetsplannen zoals het sociaal akkoord en de Participatiewet en de voortdurende economische recessie. De economische recessie heeft voor Breed in 2012 en 2013 geleid tot dalende bedrijfsopbrengsten. Er is sprake van dalende uurtarieven voor gedetacheerde swmedewerkers en een daling van het aantal uren dat sw-medewerkers gedetacheerd zijn bij werkgevers in de regio resulterend in toegenomen leegloop uren. Verder zijn er minder opdrachten en dus beschikbaar werk voor sw-medewerkers werkzaam in een beschutte of werk op locatie werkvorm. Dit heeft geleid tot toegenomen (prijs)concurrentie in de onderkant van de arbeidsmarkt van onder meer SW-bedrijven, sociale diensten, zorginstellingen, justitiële inrichtingen. Naast bovengenoemde zaken hebben wij helaas ook moeten constateren dat het ziekteverzuim in grote delen van Breed is toegenomen en wijkt dit af van de verwachte daling van het ziekteverzuim. In deze begroting en opgenomen meerjarenraming spreken wij dan ook een forse ambitie uit om het ziekteverzuim en leegloop te verlagen en hiermee de productiviteit per swmedewerkers te verhogen wat moet leiden tot een verbetering van het bedrijfsresultaat. Daarnaast blijven wij inzetten op kostenbesparingen welke mogelijk blijven op basis van de strategische koers gericht op arbeidsmiddeling en afname van de huidige leerwerkbedrijven en de hiermee samenhangende infrastructuur. Het sociaal akkoord en de invoering van de Participatiewet heeft ook als gevolg dat de kortingen op Wsw-subsidie, op basis van de destijds te verwachten Wet Werken naar Vermogen, vertraagd worden doorgevoerd. Dit heeft een positief effect op het subsidieresultaat in vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming. 3
7 Het bouwen van een nieuwe organisatie luidt een volkomen nieuw tijdperk voor Breed in en de eerste positieve energie is al zichtbaar. In het vertrouwen dat dit een gezond en stevig huis mag worden voor de toekomst. Namens het directieteam Henri Koerhuis 4
8 2. WERKVORMEN In 2017 willen we dat 85% van onze medewerkers buiten de muren van Breed werkt in de werkvormen begeleid werken (in dienst bij een opdrachtgever), individuele of groepsdetachering. Breed kent momenteel vijf werkvormen waarin de SW-medewerker werkzaam kan zijn: 1. Begeleid werken 2. Individuele detachering 3. Groepsdetachering 4. Werken op locatie 5. Beschut werken In de onderstaande grafiek staan onze doelstellingen voor de periode met betrekking tot de plaatsing van SW-medewerkers in de diverse werkvormen. Grafiek 1: Ontwikkeling plaatsing SW-medewerkers naar werkvorm In vergelijking met de begroting 2013 is de situatie eind 2017 ongewijzigd, 85% van onze medewerkers werkt dan buiten de muren van Breed (6% begeleid werken, 25% individuele detachering en 54% groepsdetachering). De verwachte transitie van de leerwerkbedrijven Groen, Post en Schoonmaak van de huidige werkvorm werken op locatie naar groepsdetachering zal later worden geëffectueerd dan verondersteld in de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming. De verwachting is dat deze transitie in de loop van 2014 zal worden voltooid. 5
9 3. PROGRAMMABEGROTING (bedragen x 1.000) Begroting 2014 Prognose 2013 Begroting 2013 Rekening 2012 Subsidie Wsw (gemeente) Salarissen SW-medewerkers Overige kosten SW-medewerkers Subsidieresultaat (1) Netto omzet Materiaal verbruik/uitbesteed werk Toegevoegde waarde TW % 96% 92% 93% 87% Overige bedrijfsopbrengsten Netto bedrijfsopbrengsten Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers Afschrijvingen vaste activa Huur/Lease Onderhoudskosten Energie Rente baten/lasten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten Bedrijfsresultaat (2) Gemeentelijke bijdragen (3) Incidentele baten/lasten (4) Exploitatie resultaat (5) = Mutatie reserve (6) Resultaat na bestemming (7) = (aantallen in se/fte) SW-medewerkers incl. bw (se) Niet gesubsidieerde medewerkers (fte)
10 4. TOELICHTING PROGRAMMABEGROTING Subsidieresultaat Het subsidieresultaat bestaat uit de gemeentelijke salaris subsidie Wsw verminderd met de salariskosten SW-medewerkers en de overige kosten SW-medewerkers zoals reiskosten woon-werkverkeer, kosten opleiding en training, kosten voor bijzondere voorzieningen voor SW-medewerkers, kosten arbodienst, loonkostensubsidies voor medewerkers die geplaatst zijn in de regeling begeleid werken. Conclusie Een positieve ontwikkeling van het negatieve subsidieresultaat. Een minder negatief subsidieresultaat in vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming. Het subsidieresultaat heeft in 2014 een omvang van -3,6 miljoen en is daarmee lager en dus minder negatief dan de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming van -5,3 miljoen. Reden van deze daling is een hoger subsidiebedrag per se en gelijkblijvende salariskosten voor SW-medewerkers in vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming. Subsidie Wsw (gemeente) In het sociaal akkoord is overeengekomen dat de kortingen op de Wsw subsidie een jaar zal worden uitgesteld tot de invoering van de Participatiewet vanaf Het gehanteerde subsidiebedrag per se voor 2014 is (2013: ). De begrote aantallen SWmedewerkers inclusief begeleid werken medewerkers is se en daarmee in lijn met de huidige taakstelling 2013 van se. De definitieve taakstelling voor 2014 wordt door het ministerie van SZW in de loop van het 4 de kwartaal vastgesteld. De verwachting is dat in het najaar ook meer duidelijkheid zal ontstaan over de exacte uitwerking van de Participatiewet en de consequenties voor Breed. Salarissen SW-medewerkers De gemiddelde salariskosten voor SW-medewerkers in 2014 zijn naar verwachting per se (2013: ). De huidige CAO SW heeft een looptijd tot 1 januari In de begroting 2014 is vooralsnog rekening gehouden met een stijging van de salariskosten van +0,0% in 2014 ten opzichte van Daarnaast is rekening gehouden met een verdere daling van het loongebouw van -1,2% in De verwachting is dat de komende jaren relatief veel oudere SW-medewerkers zullen uitstromen met relatief hoge salariskosten. Daarnaast zullen de nieuw in te stromen SWmedewerkers in eerste instantie het minimumloon krijgen conform CAO Wsw. Beide geschetste ontwikkelingen hebben een drukkend effect op het SW loongebouw. Het loongebouw ontwikkeld zich hiermee conform begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming Overige kosten SW-medewerkers De overige kosten SW-medewerkers bestaan vooral uit reiskosten woon-werkverkeer (inclusief door Breed georganiseerd collectief vervoer), kosten opleiding en training, kosten voor bijzondere voorzieningen voor SW-medewerkers, kosten arbodienst, loonkostensubsidies voor medewerkers die geplaatst zijn in de regeling begeleid werken. De overige kosten SW-medewerkers hebben in 2014 een omvang van 3,0 miljoen en zijn daarmee gelijk aan de verwachtingen c.q. prognose voor Enerzijds zal de loonkostensubsidie in 2014 stijgen naar 0,9 miljoen (2013: 0,8 miljoen) als gevolg van de verwachte toename van het aantal begeleid werken medewerkers (+11%). Anderzijds is er rekening gehouden met een besparing op de reiskosten woon-werkverkeer, in het bijzonder 7
11 collectief vervoer. De verwachte omvang in 2014 van de reiskosten is 1,3 (2013: 1,4 miljoen). Bedrijfsresultaat Het bedrijfsresultaat bestaat uit de netto bedrijfsopbrengsten verminderd met de salariskosten medewerkers ambtelijk en verloning via Support gedetacheerde nietgesubsidieerde medewerkers (derde rechtspositie), afschrijvingskosten, huur/lease kosten, onderhoudskosten, energiekosten, rente baten/lasten en de overige bedrijfskosten. Conclusie Het bedrijfsresultaat blijft achter bij de verwachtingen. Het bedrijfsresultaat, met een omvang van 3,6 miljoen, laat een minder sterke groei zien in vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming van 5,3 miljoen. Deze neerwaartse bijstelling in vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming wordt veroorzaakt door lagere bedrijfsopbrengsten Detachering en het leerwerkbedrijf Productie en Logistiek. De bedrijfskosten dalen in 2014 conform verwachting als gevolg van de transitie van leerwerkbedrijven. Netto bedrijfsopbrengsten De netto bedrijfsopbrengsten in 2014 hebben een omvang van 13,5 miljoen. Hiermee zijn de bedrijfsopbrengsten substantieel lager ( -1,6 miljoen) in vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming van 15,1 miljoen. Ten opzicht van de begrote bedrijfsopbrengsten 2013 van 14,1 miljoen is de daling -0,6 miljoen. De bedrijfsopbrengsten staan onder druk, vooral bij Detachering en het leerwerkbedrijf Productie en Logistiek. De economische recessie heeft tot gevolg dat de gemiddelde uurtarieven Detachering dalen en lager zijn dan verwacht. Daarnaast is er ook sprake van een toenemende prijsconcurrentie in de onderkant van de arbeidsmarkt van onder meer SW-bedrijven, sociale diensten, zorginstellingen, justitiële inrichtingen. Ten derde is ook het gemiddeld aantal productieve uren dat in rekening kan worden gebracht bij klanten gedaald. Dit heeft enerzijds te maken met de economische recessie, het aantal contracturen dat gedetacheerde swmedewerkers werkzaam zijn bij klanten daalt. Anderzijds heeft het hoge ziekteverzuim een verlagend effect op het aantal uren dat bij klanten in rekening kan worden gebracht. Ook het leerwerkbedrijf Productie en Logistiek (= werkvorm beschut) heeft veel last van de economische tegenwind. Niet alleen de marge staat onder druk vanwege dalende prijzen maar ook het verminderde aanbod van passend werk in deze werksoort zorgt voor een daling van de bedrijfsopbrengsten. Daarnaast is een onderbezetting, zowel kwantitatief als kwalitatief, op de commerciële activiteiten en bedrijfsbureau activiteiten van invloed op de bedrijfsopbrengsten. Zie onderstaande tabel voor een specificatie van de netto bedrijfsopbrengsten per werkvorm. (bedragen x 1.000) Begroting 2014 Prognose 2013 Begroting 2013 Rekening 2012 detachering (individueel) detachering (groep) werken op locatie beschut overig totaal
12 De verwachte transitie van de leerwerkbedrijven Groen, Post en Schoonmaak, welke naar verwachting in 2014 zijn beslag zal krijgen, zorgt voor een verschuiving van werken op locatie naar groepsdetachering. De daling van de beschut gegenereerde opbrengsten is gerelateerd aan de reeds vermelde ontwikkeling van het leerwerkbedrijf Productie en Logistiek. Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers De salarissen niet gesubsidieerde medewerkers bestaan uit de salariskosten medewerkers ambtelijk, verloning via Support gedetacheerde niet-gesubsidieerde medewerkers (derde rechtspositie) en de kosten van inhuur personeel. De salarissen niet gesubsidieerde medewerkers zijn gebaseerd op de benodigde fte s en functies behorende bij Breed als arbeidsbemiddelingsbedrijf conform het nieuwe functiehuis. De salariskosten van medewerkers de niet geplaatst zijn in de nieuwe organisatie maken geen onderdeel uit van de programmarekening. Deze kosten komen ten laste van in 2012 gevormde reorganisatievoorziening. De totale salariskosten van 7,2 miljoen dalen licht in vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming van 7,3 miljoen en de begrote kosten 2013 van 7,4 miljoen. De formatie voor 2014 is 107 fte en is daarmee lager dan de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming van 111 fte. Afschrijvingen vaste activa De afschrijvingskosten zijn gebaseerd op de huidige materiële vaste activa en de verwachte investeringen in De afschrijvingskosten zijn begroot op 0,1 miljoen en nemen verder af in lijn met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming. Deze daling is het gevolg van het afbouwen en beperken van investeringen in de diverse leerwerkbedrijven. Huur/Lease De huur/lease kosten bestaan uit huur/lease van bedrijfswagens, de huur/lease van gebouwen en de huur/lease van overige bedrijfsmiddelen. De huur/lease kosten met een begrote omvang van 0,2 miljoen nemen verder af in lijn met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming. In vergelijking met de begrote huur/lease kosten 2013 van 0,5 miljoen is er sprake van een daling van -0,3 miljoen. Dit heeft enerzijds te maken met het beëindigen van huur van bedrijfspanden, zoals de Flexhal medio 2013, en anderzijds met de afname van bedrijfsactiviteiten gericht op aanneming van diensten zoals Groen, Post, Schoonmaak en Documentconversie. Onderhoudskosten De onderhoudskosten hebben betrekking op het in stand houden van de economische levensduur van materiële vaste activa. Daarnaast zijn de ICT-gerelateerde beheerskosten en onderhoudskosten ook onder deze post opgenomen. De verwachte onderhoudskosten zijn 0,7 miljoen voor 2014 en nemen af ten opzichte van de begrote onderhoudskosten 2013 van 0,9 miljoen met -0,2 miljoen, mede als gevolg van hetgeen vermeld bij het onderdeel huur/lease. 9
13 Energie De energiekosten bestaan uit de kosten voor gas, water, licht en brandstofkosten. De begrote energiekosten bedragen 0,3 miljoen en dalen in vergelijking met vorige jaren. Vooral de brandstofkosten dalen als gevolg van afname van het huidige wagenpark. Daarnaast heeft de afname van het aantal locaties een gunstig effect op de gaskosten. De afname van het wagenpark en het aantal locaties hangt samen met de verwachte afname van bedrijfsactiviteiten gericht op aanneming van diensten zoals Groen, Schoonmaak en Documentconversie. Rente baten/lasten Voor 2014 is de verwachting dat de rentekosten op langlopende leningen hoger zullen zijn dan de renteopbrengsten van de liquide middelen. Verwachting is dat de omvang van liquide middelen verder zal afnemen in Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten bestaan uit alle overige kosten zoals telefoon/datacommunicatie, advieskosten, indirecte productiekosten, verkoopkosten, reis- en verblijfskosten, belastingen en verzekeringen. Voor 2014 wordt verwacht dat de kosten verder dalen in lijn met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming en een omvang hebben van 1,3 miljoen, waarmee deze -0,2 miljoen lager zijn dan de begrote overige bedrijfskosten Deze daling wordt vooral veroorzaakt door een afname van de indirecte productiekosten en advieskosten. Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen omvat de in de gemeenschappelijke regeling, in het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek overeengekomen bijdragen, behoudens de bijdrage in bestuurs- en beheerskosten dat onder de overige bedrijfsopbrengsten is verantwoord en de bijdrage in het kader van het transitieplan dat onder de incidentele baten is verantwoord. Voor een toelichting wordt verwezen naar onderdeel 5 Bijdragen gemeenten. Exploitatie resultaat Het exploitatie resultaat bestaat uit de som van subsidieresultaat, bedrijfsresultaat, gemeentelijke bijdragen en incidentele baten/lasten. Mutatie reserve De mutatie reserve kan enerzijds bestaan uit dotaties voor het vormen van een (bestemmings)reserve ten laste van een positief exploitatieresultaat van voorgaande jaren en anderzijds uit onttrekkingen ten gunste van het netto resultaat uit een al eerder gevormde (bestemming)sreserve. 10
14 Verloopoverzicht reserve (bedragen x 1.000) stand per dotaties 2013 onttrekking 2013 stand per dotaties 2014 onttrekking 2014 stand per Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal reserve Het begrote positieve exploitatieresultaat 2014, met een omvang van , kan bij besluitvorming door het algemeen bestuur ingezet worden voor verlaging van de gemeentelijke bijdragen en/of toevoeging aan de algemene reserve (verhoging weerstandsvermogen Breed). In bovenstaand verloopoverzicht is het begrote positieve exploitatieresultaat niet verwerkt als mogelijke dotatie. Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming bestaat uit de som van subsidieresultaat, bedrijfsresultaat, gemeentelijke bijdragen, incidentele baten/lasten en de mutatie bestemmingsreserve. 11
15 5. BIJDRAGEN GEMEENTEN Bijdrage in bestuur- en beheerskosten 2014 (bedragen x 1) Gemeente Inwoners (*) Bestuurs- en beheerskosten Beuningen Druten Groesbeek Heumen Millingen aan de Rijn Nijmegen Ubbergen West Maas en Waal Wijchen Totaal (*) Gebaseerd op stand per 1/1/2013 (geschat), BRN 2014, conform artikel 10 lid 7 - financiële verordening WNO-bedrijven 14 maart 2003 Deze begrote bijdrage in bestuur- en beheerskosten is opgenomen onder de post 'Overige bedrijfsopbrengsten' in de programmabegroting. Bijdrage in het exploitatieresultaat 2014 (bedragen x 1) Gemeente Aantal SW-medewerkers (**) Bijdrage exploitatieresultaat Beuningen Druten Groesbeek Heumen Millingen Nijmegen Ubbergen West Maas en Waal Wijchen Totaal (**) Gebaseerd op stand ultimo verslagjaar 2012, SISA indicator A, conform artikel 10 lid 4 - financiële verordening WNO-bedrijven 14 maart Deze bijdrage in het exploitatieresultaat is opgenomen onder de post 'Gemeentelijke bijdragen' in de programmabegroting. 12
16 Bijdrage in de reorganisatiekosten (bedragen x 1) Gemeente Aantal SW-mw Bijdrage reorganisatie (***) kosten Beuningen Druten Groesbeek Heumen Millingen Nijmegen Ubbergen West Maas en Waal Wijchen Totaal (***) Gebaseerd op stand ultimo verslagjaar 2011, SISA indicator A, conform artikel 10 lid 4 - financiële verordening WNO-bedrijven 14 maart Deze bijdrage in de reorganisatiekosten wordt in mindering gebracht op de langlopende vordering op de deelnemende gemeenten en is daarmee geen onderdeel van de programmabegroting. De langlopende vordering op de deelnemende gemeenten heeft per 31 december 2012 een omvang van In vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming is de bijdrage gewijzigd van oorspronkelijk naar Voor een toelichting van deze wijziging wordt verwezen naar de jaarrekening Daarnaast is de fasering van de bijdrage licht gewijzigd. De bijdrage van 2012 is verschoven naar het jaar 2013, onder aftrek van het verschil tussen en , doordat de reorganisatie op een later moment is gestart dan verondersteld ten tijde van het opstellen van de begroting De bijdrage in de reorganisatie uitgaven worden in twee termijnen, januari en juli, in rekening gebracht bij de gemeenten. Dit is conform artikel 10 lid 3 - financiële verordening WNObedrijven 14 maart
17 6. MEERJARENRAMING (bedragen x 1.000) Prognose 2013 Begroting 2014 Raming 2015 Raming 2016 Raming 2017 Subsidie Wsw (gemeente) Salarissen SW-medewerkers Overige kosten SW-medewerkers Subsidieresultaat Netto omzet Materiaal verbruik/uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Netto bedrijfsopbrengsten Salarissen niet gesubsidieerde mw Afschrijvingen vaste activa Huur/Lease Onderhoudskosten Energie Rente baten/lasten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Gemeentelijke bijdragen Incidentele baten/lasten Exploitatie resultaat Mutatie reserve Resultaat na bestemming (aantallen in se/fte) SW-medewerkers incl. bw (se) Niet gesubsidieerde mw. (fte)
18 7. TOELICHTING MEERJARENRAMING Uitgangspunten en veronderstellingen Onderstaand een opsomming van de belangrijkste uitgangspunten en aannames ten aanzien van de meerjarenraming Breed richt zich conform huidige situatie op SW-medewerkers. Eventuele bemiddelingsactiviteiten voor andere doelgroepen en mogelijke rol van Breed in een nieuw regionaal op te richten werkbedrijf maken geen onderdeel uit van deze meerjarenraming. Voor de ontwikkeling van de strategische prestatie indicatoren van de vijf werkvormen wordt verwezen naar onderdeel 2 Werkvormen. Strategische allianties gericht op transformatie van de leerwerkbedrijven Groen, Post en Schoonmaak wordt in 2014 gerealiseerd. Afname bedrijfskosten door transformatie, afbouw of beëindiging leerwerkbedrijven. De exacte uitwerking van de Participatiewet en het sociaal akkoord is nog niet beschikbaar. Kortingen op de Wsw-subsidie conform sociaal akkoord. o 2013: o 2014: o 2015: o 2016: o 2017: o 2018: o 2019: o 2020: Jaarlijkse indexatie van de Wsw-subsidie van 0,0%. Omvang Wsw taakstelling se voor de jaren 2014 tot en met Omvang van het aantal Wsw medewerkers is hiermee van een gelijke omvang als het huidige aantal SW medewerkers. Jaarlijkse stijging van de salarissen SW-medewerkers van 0,0%, daarnaast een daling van het loongebouw van jaarlijks -1,2%. Afgelopen jaren is de Cao Wsw jaarlijks geïndexeerd (hetzij een structurele loonsverhoging hetzij een eenmalige uitkering). Echter met invoering van de Participatiewet is duidelijk geworden dat er vanaf 2015 geen instroom meer zal zijn via de Wsw met een dienstverband Cao Wsw. Daarnaast geeft de recessie en overheidsbezuinigingen ook weinig aanleiding voor prijscompensatie. Toename groepsdetachering SW-medewerkers in de werksoort Groen en Schoonmaak van +30% gedurende de periode door regio gemeenten. Stijging productieve uren gedetacheerde SW-medewerkers van +20% gedurende de periode Deze productiviteitsstijging is het resultaat van een lager ziekteverzuim en het voorkomen van leegloop. Jaarlijkse stijging van de gemiddelde uurtarieven van de gedetacheerde SWmedewerkers van +1,5%. 15
19 (bedragen x ) Stijging toegevoegde waarde SW-medewerkers in de werkvorm beschut van +19% gedurende de periode Formatie en salarissen niet gesubsidieerde medewerkers is gebaseerd op de nieuwe organisatiestructuur en nieuw functiehuis. Gemiddelde formatie 107 fte. Jaarlijkse stijging van de salarissen niet gesubsidieerde medewerkers van 1,0%. Jaarlijkse bijdrage in bestuur en beheerskosten door de deelnemende gemeenten in de GR conform huidige situatie. Jaarlijkse bijdrage in het exploitatieresultaat door de deelnemende gemeenten in de GR conform reorganisatie besluit en de hierbij behorende meerjarenraming opgenomen in de begroting Geraamde positieve resultaten na bestemming, kan bij besluitvorming door het algemeen bestuur, ingezet worden voor verlaging van de gemeentelijke bijdragen en/of toevoeging aan de algemene reserve (verhoging weerstandsvermogen Breed). Jaarlijkse bijdrage in de reorganisatiekosten is geen onderdeel van de meerjarenraming. Voor een toelichting specificatie wordt verwezen naar onderdeel 5 Bijdragen gemeenten. Analyse In deze analyse wordt ingegaan op de verschillen tussen de begroting 2014 en de hierin opgenomen meerjarenraming de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming. In onderstaande grafiek wordt het verschil zichtbaar in de ontwikkeling van het subsidieresultaat en het bedrijfsresultaat. Grafiek 2: Ontwikkeling subsidieresultaat en bedrijfsresultaat over de jaren ,0 8,0 6,0 4,0 10,0-2,0-2,0-4,0-6,0-8, Subsidieresultaat (begr.2014) Subsidieresultaat (begr. 2013) Bedrijfsresultaat (begr. 2014) Bedrijfsresultaat (begr. 2013) 16
20 Het negatieve subsidieresultaat zal de komende jaren eerst licht afnemen en vervolgens in 2017 weer op het niveau uitkomen van Dit is een aanzienlijke verbetering in vergelijking met de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming als gevolg van een vertraagde invoering van de korting op de Wsw-subsidie zoals overeengekomen in het sociaal akkoord. Het SW loongebouw ontwikkelt zich in deze meerjarenraming conform de meerjarenraming uit de begroting Het bedrijfsresultaat zal de komende jaren fors toenemen. Het bedrijfsresultaat is echter structureel -1,0 tot -1,5 miljoen lager dan het bedrijfsresultaat wat werd verwacht in de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming. Dit is volledig te wijten aan de verlaging van de bedrijfsopbrengsten, de bedrijfskosten liggen op een lager niveau ten opzichte van de begroting 2013 en de hierin opgenomen meerjarenraming. De daling van de bedrijfsopbrengsten doet zich vooral voor bij detachering en het leerwerkbedrijf Productie en Logistiek. De gemiddelde uurtarieven detachering zijn vanaf 2012 tot en met begin 2013 fors gedaald (-8%). Hoewel er vanaf het 2 de kwartaal sprake is van een stabilisatie van de gemiddelde uurtarieven, en deze momenteel niet verder dalen, is het in het huidige economische klimaat, met een toenemende werkloosheid, niet te verwachten dat de gemiddelde uurtarieven zullen stijgen, behoudens een beperkte inflatiecorrectie. Daarnaast is ook het gemiddeld aantal uren (productiviteit) dat in rekening gebracht kan worden bij klanten gedaald. Dit heeft enerzijds te maken met de economische recessie, het aantal contracturen dat gedetacheerde sw-medewerkers werkzaam zijn bij klanten daalt en resulteert in leegloop. Anderzijds heeft het hoge ziekteverzuim een verlagend effect op het aantal uren dat bij klanten in rekening kan worden gebracht. De komende jaren zal veel aandacht besteedt worden aan het terugdringen van het ziekteverzuim en voorkomen van leegloop. Er is sprake van een stevige ambitie op dit terrein, een stijging van de productiviteit in de periode van +20%. Deze productiviteitsstijging moet gerealiseerd worden door een forse afname van het ziekteverzuim en afname van het aantal leegloop uren. Ook het leerwerkbedrijf Productie en Logistiek (= werkvorm beschut) heeft veel last van de economische tegenwind. Niet alleen de marge staat onder druk vanwege dalende prijzen maar ook het verminderde aanbod van passend werk in deze werksoort zorgt voor een daling van de bedrijfsopbrengsten per fte. Ook hier ligt een stevige ambitie om de productiviteit de komende jaren te verhogen met +19%. 17
21 (bedragen x ) In onderstaande grafiek wordt het verschil zichtbaar in de ontwikkeling van het exploitatie resultaat. Voor een betere vergelijkbaarheid en beter inzicht worden de incidentele baten/lasten en gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort, welke normaliter een onderdeel zijn van het exploitatie resultaat, buiten beschouwing gelaten. De ontwikkeling van het exploitatie resultaat (exclusief incidentele baten/lasten en gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort) laat een stijgende lijn zien zowel in de begroting 2014 als de begroting Deze stijging is het gevolg van een beter bedrijfsresultaat. Grafiek 3: Ontwikkeling exploitatie resultaat over de jaren ,0 2,0 1,0-2,0-1,0-3, Exploitatie resultaat (begr. 2014) Exploitatie resultaat (begr. 2013) 18
22 8. VERPLICHTE PARAGRAFEN Weerstandsvermogen Definitie Onder weerstandsvermogen wordt in algemene zin verstaan de mogelijkheid voor Breed om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van Breed direct in gevaar komt of financiële noodmaatregelen noodzakelijk zijn. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit vanwege ingeschatte risico s. Weerstandscapaciteit Het geheel van middelen en mogelijkheden om niet begrote, onverwachte en substantiële kosten en/of uitgaven te kunnen dekken. Eind 2010 is de berekening van het benodigde weerstandsvermogen geactualiseerd. De contante waarde van het benodigde weerstandsvermogen komt in totaliteit uit op een bedrag van 7,8 mln. Deze berekening is echter gebaseerd op Breed als productie- en dienstverleningsbedrijf. De consequentie van de nieuwe koers gericht op arbeidsbemiddeling en de hiermee gepaard gaande transitieperiode is dat de uitgangspunten en kwantificering van de notitie weerstandsvermogen van ultimo 2010 niet actueel is. Onze inschatting is dat eind 2013 een nieuwe notitie weerstandsvermogen kan worden opgesteld welke recht doet aan de nieuwe koers van Breed gericht op arbeidsbemiddeling. Reserve positie (algemene reserve en bestemmingreserve) ultimo jaar: 2011: 3,7 miljoen 2012: 2,0 miljoen 2013: 1,3 miljoen (prognose) 2014: 1,0 miljoen (begroot) Risico s Een risico is de kans dat een onzekere of onverwachte gebeurtenis optreedt met een negatief gevolg dat het behalen van de doelstellingen van Breed in gevaar brengt (risico = kans x gevolg). Onderstaand een beschrijving van de belangrijkste risico s voor Breed. Politieke risico s Onduidelijkheid over uitwerking van de Participatiewet en de gevolgen voor Breed. Rol van Breed binnen het voornemen van de regio gemeenten om te komen tot een nieuw regionaal werkbedrijf. Ontwikkeling Wsw subsidie. Recent zijn in het sociaal akkoord, zaken gewijzigd ten opzichte van het regeerakkoord. Een van deze wijzigingen heeft betrekking op het minder snel doorvoeren van de kortingen op de Wsw-subsidie. In de meerjarenraming zijn wij uitgegaan van de uitkomsten van het sociaal akkoord. Het is op dit moment niet duidelijk in hoeverre nieuwe bezuinigingen in het licht van het verwachte overheidstekort tot aanvullende bezuinigingen leiden en in hoeverre deze ook de Sw-sector zullen raken. Indien de Wsw subsidie met per se afwijkt van de meerjarenraming dan heeft dit een jaarlijks effect van 1,9 miljoen, uitgaande van een taakstelling van se. 19
23 Stijging van de gemiddelde loonkosten SW-medewerkers is hoger dan geraamd. Externe factoren die hierop van invloed zijn: - ontwikkeling cao Wsw - ontwikkeling wettelijk minimumloon - ontwikkeling sociale lasten en pensioenpremies - ontwikkeling overige fiscaliteiten die van invloed zijn op salariskosten, bijv. Wet Uniformering Loonbegrip. In de meerjarenraming is jaarlijks rekening gehouden met een stijging van +0,0%. Indien de gemiddelde loonkosten jaarlijks stijgen met 1% dan heeft dit een negatief effect op het subsidieresultaat. Voor de periode is het een bedrag van -5,0 miljoen. Interne factoren die hierop van invloed zijn: - salariëring en omvang instroom van SW-medewerkers - salariëring en omvang uitstroom van SW-medewerkers In de meerjarenraming is jaarlijks rekening gehouden met een daling van -1,2% zijnde een jaarlijks bedrag van - 0,6 miljoen. Beheersmaatregel: periodieke analyse van het loongebouw, verwachte ontwikkeling van het loongebouw; consistent uitgevoerd beloningsbeleid. Lager aantal gedetacheerde SW-medewerkers (detachering en begeleid werken) dan geraamd. - vertraging verkoop, afbouw, ombouw leerwerkbedrijven - lagere groei groepsdetachering in de werksoort Groen en Schoonmaak bij de regio gemeenten - verminderde klantvraag vanwege tegenvallende economische omstandigheden Beheersmaatregel: projectmatige aanpak verkoop, afbouw en ombouw leerwerkbedrijven. Lager uurtarief gedetacheerde SW-medewerkers dan geraamd. In de meerjarenraming is het gemiddelde gewogen uurtarief 8,10 voor (groeps)detachering gedurende de periode Indien dit uurtarief met 10% zou afwijken dan heeft dit een gemiddelde jaarlijkse impact op de netto bedrijfsopbrengsten van -1,1 miljoen. Beheersmaatregel: consistent uitgevoerd prijsbeleid ten aanzien van individuele- en groepsdetachering. Lagere stijging productieve uren gedetacheerde SW-medewerkers en/of lagere stijging toegevoegde waarde SW-medewerkers in de werkvorm beschut dan geraamd. In de meerjarenraming is een stijging voorzien van het aantal productieve uren van +20% bij (groeps)detachering en een stijging van de toegevoegde waarde van 19% in de werkvorm beschut. Indien deze stijging niet gerealiseerd wordt dan heeft dit een gemiddelde jaarlijkse impact op de netto bedrijfsopbrengsten van -2,0 miljoen. Beheersmaatregel: verlaging ziekteverzuim, verlaging leegloop. Continuïteit (beleid) van bestuur en management welke bepalend is voor de voortzetting van de uitgezette koers en strategische richting. Beheersmaatregel: heldere en duidelijke communicatie, committent en besluitvorming tussen enerzijds bestuur en directie en anderzijds tussen bestuur en gemeenteraden ten aanzien van koers en strategie. 20
24 Onrust en onzekerheid bij het personeel Beheersmaatregel: consistente uitvoering van transitie communicatieplan, transparante interne en externe communicatie, betrokkenheid van ondernemingsraad en georganiseerd overleg. Overschrijding taakstellend reorganisatiebudget van 11,3 miljoen. Er ontstaan mogelijke risico s indien de veronderstellingen, welke ten grondslag liggen aan de berekening van de reorganisatievoorziening, niet worden gerealiseerd. Op dit moment wordt risico laag ingeschat. Beheersmaatregel: proactieve planning, periodieke voortgangsrapportage Beleid Het accent in het ontwikkelen van beleid met betrekking tot risico s en weerstandsvermogen ligt op het implementeren van risicomanagement bij Breed. Risicomanagement is het continue proces waarin wordt getracht de risico's, die het behalen van de organisatiedoelstellingen kunnen beïnvloeden, te identificeren, te rangschikken, te analyseren en te beheersen. Tevens zal met goed risicomanagement de bewustwording over risico s verder worden vergroot waardoor de beheersmaatregelen kunnen worden geoptimaliseerd en een eventueel beslag op de weerstandscapaciteit zoveel mogelijk kan worden voorkomen. Onderhoud kapitaalgoederen Voor het groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening getroffen. De voorziening is bedoeld voor de gelijkmatige spreiding van de onderhoudskosten over een langere periode. Er is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld voor de activa waarvoor dit relevant is. Periodiek wordt het meerjarige onderhoudsplan geactualiseerd. Op basis van het meerjarige onderhoudsplan, wordt gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud. Het onderhoud van de automatisering is grotendeels uitbesteed. 21
25 Financiering Voor 2014 worden geen belangrijke wijzigingen verwacht welke van invloed zijn op de financiering. Op de reguliere langlopende leningen met een omvang van 1,7 miljoen zal in ,1 miljoen worden afgelost. Kasgeldlimiet: De kasgeldlimiet heeft als doel om de renterisico s van kort lenen te beperken, door de omvang van kasgeldleningen aan een limiet te koppelen. De limiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. (bedragen x 1.000) (1) Vlottende korte schuld 0 (2) Vlottende middelen (3) Netto vlottende schuld - Overschot vlottende middelen (1-2) (4) Begrotingstotaal (5) Kasgeldpercentage 8,2% (6) Kasgeldlimiet (4x5) (7) Ruimte tot kasgeldlimiet (6-3) Renterisiconorm: De renterisiconorm beoogt de renterisico s van lang lenen te beperken. De renterisiconorm staat niet toe dat in een jaar meer dan 20% van de vaste schuld wordt afgelost. (bedragen x 1.000) (1a) Renteherziening op vaste schuld o/g 0 (1b) Renteherziening op vaste schuld u/g 0 (2) Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b) 0 (3a) Nieuw aangetrokken vaste schuld 0 (3b) Nieuw uitgezette lange leningen 0 (4) Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 0 (5) Betaalde aflossingen 91 (6) Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 0 (7) Renterisico op de vaste schuld (2+6) 0 (8) Stand vaste schuld per (9) Percentage 20% (10) Renterisiconorm (minimum 2.500) (11) Ruimte (10-7) Verbonden partijen 22
26 Op dit moment heeft Breed geen verbonden partijen. 23
Gewijzigde begroting 2015 Breed als zelfstandige GR, geen onderdeel Werkbedrijf
Gewijzigde begroting 2015 Breed als zelfstandige GR, geen onderdeel Werkbedrijf 1 INHOUD Omschrijving pagina 1 Toelichting op de begrotingswijziging 3 2. Programmabegroting 4 3 Programmabegroting gewijzigd
Nadere informatieAan de gemeenten in de GR Breed Griffier ter attentie van gemeenteraad. Datum: 31 maart 2014 Onderwerp: gewijzigde begroting 2015
Aan de gemeenten in de GR Breed Griffier ter attentie van gemeenteraad Datum: 31 maart 2014 Onderwerp: gewijzigde begroting 2015 Geachte gemeenteraadsleden, In december 2014 hebben wij u geïnformeerd over
Nadere informatieBEGROTING 2014-2017 bij ongewijzigd beleid Werkvoorzieningschap De Sluis
BEGROTING 2014-2017 bij ongewijzigd beleid Werkvoorzieningschap De Sluis Opgesteld door het Dagelijks Bestuur te Woerden d.d. 3 juli 2013 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 3 juli 2013 Carrosserieweg
Nadere informatieadvies Jaarrekening 2013 Gemeenschappelijke Regeling Breed
advies Jaarrekening 2013 Gemeenschappelijke Regeling Breed Gemeente Nijmegen Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Danny Ederveen Peggy van Gemert RA/AA Mei 2014 1 2 Inhoudsopgave 1. Inleiding...
Nadere informatieConcept Advies. Begroting 2015 Gemeenschappelijke Regeling BREED
Concept Advies Begroting 2015 Gemeenschappelijke Regeling BREED Peggy van Gemert RA/AA Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Oktober 2014 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 2. Advies... 4 3. Algemeen...
Nadere informatieIW4 vooruitblik op de jaren 2019, 2022 en 2028
IW4 vooruitblik op de jaren 2019, 2022 en 2028 Inleiding IW4 heeft om de gemeentelijke besluitvorming te ondersteunen in het onderstaande financiële overzicht met een korte toelichting verwoord wat de
Nadere informatieSubsidieresultaat A V. NTW (netto toegevoegde waarde) B N
Financiën Paragraaf a is een analyse van het resultaat, in paragraaf b wordt de ontwikkeling van de subsidieratio behandeld, in paragraaf c staat een overzicht van de gemeentelijke bijdrage per SE en in
Nadere informatieHerziene begroting Promen 2012
Herziene begroting Promen 2012 Inleiding Door gewijzigde inzichten in de bedrijfsvoering van Promen in 2012 is de opstelling van een herziene begroting opportuun. Doordat binnen Promen een herstructurering
Nadere informatieInhoud. Voorwoord 5. Begroting 2015 8. NTW overzicht per bedrijf 10. Begrote investeringen 2015 13 [3]
Begroting 2015 1 Inhoud Voorwoord 5 Begroting 2015 8 NTW overzicht per bedrijf 10 Begrote investeringen 2015 13 [3] 1 1 [4] Voorwoord bij de geconsolideerde begroting 2015 van NV Empatec Hierbij bieden
Nadere informatieOplegnotitie begroting 2017
Oplegnotitie begroting 2017 In het tweede kwartaal 2016 worden nog veel besluiten genomen over de toekomst van Permar. Dat maakt het op het moment van schrijven van deze begroting vrijwel onmogelijk om
Nadere informatieOns kenmerk. Datum uw brief
Aan de colleges en de gemeenteraden van Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Nijmegen, West Maas en Waal en Wijchen Datum 7 juli 2016 Ons kenmerk Contactpersoon Onderwerp Opheffing/liquidatieplan Breed
Nadere informatie2. De van het rijk ontvangen bonus begeleid werken over 2011 ter hoogte van aan Breed verstrekken.
Openbaar Onderwerp Subsidie Breed 2014 Programma / Programmanummer Werk & Inkomen / 1061 BW-nummer Portefeuillehouder T. Tankir Samenvatting Het SW-bedrijf Breed voert de Wsw uit voor de gemeente Nijmegen
Nadere informatieBaanStede. Denkt mee. Werkt mee.
BaanStede Denkt mee. Werkt mee. Inhoud Algemeen 1 Overzicht van baten en lasten in de begroting 2 Toelichting baten en lasten in de 2e gewijzigde begroting 2017 4 Prognose toerekening bijdrage per gemeente
Nadere informatieDe raad van de gemeente Emmen Ontwikkeling, Beleid en Directiestaf. uw kenmerk bijlage behandeld door M.J. Visser
Raadhuisplein 1 7811 AP Emmen t. 140591 f. 0591 685599 Postbus 30001 7800 RA Emmen e. gemeente@emmen.nl i. gemeente.emmen.nl ~ 1)1::+..1).. Gemeente ~'1" ~ Emmen -t- De raad van de gemeente Emmen Ontwikkeling,
Nadere informatieAan de gemeenteraad. Registratienummer: GF Datum: 8 mei 2012 Agendapunt: 18. Behandelend ambtenaar: De heer C. Tiemersma
Aan de gemeenteraad Registratienummer: GF12.20057 Datum: 8 mei 2012 Agendapunt: 18 Portefeuillehouder: De heer L. Buwalda Behandelend ambtenaar: De heer C. Tiemersma Onderwerp: Jaarrekening 2011 en begroting
Nadere informatieRegistratienummer: GF14.20043 Datum collegebesluit: 19 mei 2014 Agendapunt: 12
Aan de gemeenteraad Registratienummer: GF14.20043 Datum collegebesluit: 19 mei 2014 Agendapunt: 12 Portefeuillehouder: Mevrouw C. van der Laan Behandelend ambtenaar: De heer C. Tiemersma Onderwerp: Jaarrekening
Nadere informatieRaadsvoorstel Nummer:
Raadsvoorstel Nummer: 250048 Datum: 26 mei 2015 Hoort bij collegeadvies nummer: 250047 Datum raadsvergadering: 11 juni 2015 Portefeuillehouder: A. Dragt Onderwerp Jaarrekening RWA 2014 Meerjarenbegroting
Nadere informatieMeerjarenbegroting 2016 ev
Meerjarenbegroting 2016 ev Inhoudsopgave Inleiding begroting 2016 3 Uitgangspunten 5 Paragraaf: 6 - Weerstandsvermogen - Onderhoud kapitaalgoederen - Verbonden partijen - Risicoparagraaf Exploitatieoverzicht
Nadere informatieFinancieel economisch verslag
Financieel economisch verslag Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2016 uitsluitend de kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens van dochteronderneming
Nadere informatieBEGROTING Werkvoorzieningschap De Sluis
BEGROTING -2015 Werkvoorzieningschap De Sluis Opgesteld door het Dagelijks Bestuur te Woerden d.d. 12 mei Vast te stellen door het Algemeen Bestuur d.d. 7 juli Carrosserieweg 1 3445 BC Woerden tel: 0348-497000
Nadere informatieFinancieel economisch verslag
OVERZICHT JAARVERSLAG 2013 Financieel economisch verslag Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2013 uitsluitend de kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens
Nadere informatieRAADSVOORSTEL EN ONTWERPBESLUIT
4i RAADSVOORSTEL EN ONTWERPBESLUIT Registratienummer raad 1130792 Datum: 27 mei 2014 Behandeld door: R. van Wijk Afdeling / Team: MO/BMO Onderwerp: Zienswijze bij het jaarverslag en jaarrekening 2013 van
Nadere informatieuw brief van: ons kenmerk: bijlage(n): datum: 15.3003742 2 4 juni 2015
Gemeenteraad Heerenveen HEERENVEEN uw brief van: ons kenmerk: bijlage(n): datum: 15.3003742 2 4 juni 2015 Onderwerp: Jaarrekening 2014 en 1e kwartaalrapportage 2015 Caparis NV Geachte raad, Jaarrekening
Nadere informatieGrip op Financiën. 13 januari 2015 Sector Control
Grip op Financiën 13 januari 2015 Sector Control Opbouw presentatie Inzicht in ontwikkeling leningenportefeuille en rente Normenkader van de gemeente Eindhoven Beheersmaatregelen Huidige leningenportefeuille
Nadere informatieVERGADERING GEMEENTERAAD 2014
VERGADERING GEMEENTERAAD 2014 VOORSTEL Registratienummer 1148435 Bijlage(n) 4 Onderwerp gewijzigde begroting 2014, ontwerp begroting 2015, meerjarenraming 2016-2018 en de scenariokeuze transitie werkvoorzieningschap
Nadere informatieJaarverslag Sportbedrijf Deventer Smeenkhof 12a Deventer sportbedrijfdeventer.nl
Jaarverslag 2016 Foto: Coen Schilderman - Sportfoto van het jaar 2016 (Emma Oosterwegel) Sportbedrijf Deventer Smeenkhof 12a Deventer 0570-503939 sportbedrijfdeventer.nl Financieel economisch verslag Voor
Nadere informatieAdvies. Jaarrekening 2014 Gemeenschappelijke Regeling Breed
Advies Jaarrekening 2014 Gemeenschappelijke Regeling Breed Gemeente Nijmegen Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Danny Ederveen Peggy van Gemert RA/AA April 2015 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding...
Nadere informatieAan de raad van de gemeente Wormerland
RAADSVOORSTEL Aan de raad van de gemeente Wormerland Datum aanmaak 31-08-2014 Onderwerp Programma en portefeuillehouder Zienswijze Begroting 2015 + Scenariokeuze Baanstede Sociale Zaken, dhr. K van Waaijen
Nadere informatieBreed en gemeenteraden
Breed en gemeenteraden Kwartaalrapportage Breed april 2013 tot en met juni 2013 In deze kwartaalrapportage informeren wij u opnieuw over: 1. Financiële informatie over de ontwikkeling van de reorganisatiekosten
Nadere informatieFINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG
OVERZICHT JAARVERSLAG 2014 FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2014 uitsluitend de kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens
Nadere informatieOnderwerp: Conceptbegroting 2012 van het Werkvoorzieningschap Weert e.o. De Risse en De Risse Holding BV.
VOORSTEL AAN DE RAAD VAN DE GEMEENTE CRANENDONCK Registratienummer Datum raadsvergadering 14 juni 2011 Datum B&W besluit 26 april 2011 Portefeuillehouder B. Manders Behandelend ambtenaar C. van Hoorn Onderwerp:
Nadere informatieSubsidieresultaat A V. NTW (netto toegevoegde waarde) B
Financiën Paragraaf a is een analyse van het resultaat, in paragraaf b wordt de ontwikkeling van de subsidieratio behandeld, in paragraaf c staat een overzicht van de gemeentelijke bijdrage per SE en in
Nadere informatieFINANCIEEL ECONOMISCH JAARVERSLAG
2017 FINANCIEEL ECONOMISCH JAARVERSLAG GECONSOLIDEERDE BALANS 2017 Het balanstotaal ultimo 2017 bedraagt 20.282.000 en is daarmee 578.000 lager dan de balans ultimo 2016. Dit betekent een daling van 2,8%.
Nadere informatieDefinitief bijgestelde begroting 2015 van Vixia BV en GR
Betreft Vergaderdatum Definitief bijgestelde begroting 2015 van Vixia BV en GR 28-mei-2015 Gemeenteblad 2015 / Agendapunt Aan de Raad Voorstel De gemeenteraad wordt voorgesteld: 1. Kennisnemen van de definitief
Nadere informatieAan de gemeenteraad van Alphen aan den Rijn; Kaag en Braassem Nieuwkoop
Aan de gemeenteraad van Alphen aan den Rijn; Kaag en Braassem Nieuwkoop Datum: 16 april Ons kenmerk: HF/140005/rm Betreft: Programbegroting 2015 en meerjarenbegroting 2016 2018 Bijlage(n): 2 Geachte raad,
Nadere informatieGemeen tewaterland. Monnickendam, 31 maart 2015. Nummer: 205-92. Portefeuillehouder: drs. L. Bromet
Gemeen tewaterland Monnickendam, 31 maart 2015 Nummer: 205-92 Portefeuillehouder: Contactpersoon: Wettelijke grondslag voor raadsbevoegdheid: drs. L. Bromet A. Vreugdenhil Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
Nadere informatieJaarverslag. Wij staan graag tot uw dienst! Duurzaam ondernemen met hoofd en hart
Jaarverslag 2016 Wij staan graag tot uw dienst! Duurzaam ondernemen met hoofd en hart Financieel economisch verslag Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2016 uitsluitend de kerncijfers en
Nadere informatieEen financieel toekomstperspectief voor het sw-bedrijf na 2013
Een financieel toekomstperspectief voor het sw-bedrijf na 2013 Een doorrekening van het bedrijfsresultaat op basis van het rapport Optimaliseren Verdienvermogen Een financieel toekomstperspectief 2013-2018.
Nadere informatieConcept. Primaire Begroting 2015
Concept Primaire 2015 Versie dd 23 mei 2014 INHOUDSOPGAVE 1 Inleiding 2 2 2.1 Programmabegroting 2015 3 2.2 Toelichting op de programmabegroting 2015 4 2.3 Gemeentelijke bijdrage 2015 5 2.4 Meerjarenraming
Nadere informatieonderwerp Zienswijze SWA ontwerp programmabegroting 2016 en SWA meerjarenbegroting
Gemeente Nieuwkoop College van Burgemeester en Wethouders nieuwkoop raadsvoorstel portefeuillehouder opgesteld door Registratienummer collegebesluit vergaderdatum raad jaar/nummer T. Veninga Vergunningen,
Nadere informatieMet dit voorstel regelen wij de formele verstrekking van deze middelen aan Breed voor het jaar 2015.
Openbaar Onderwerp Subsidie Breed 2015 Programma Economie & Werk Portefeuillehouder T. Tankir Samenvatting Het SW-bedrijf Breed voert de Wsw uit voor de gemeente Nijmegen. Door de Participatiewet is er
Nadere informatieuw brief van: ons kenmerk: bijlage(n): datum: 14.3004216 2 12 juni 2014
Gemeenteraad Heerenveen uw brief van: ons kenmerk: bijlage(n): datum: 14.3004216 2 12 juni 2014 Onderwerp: Geachte raad, Graag willen wij u onze zienswijze geven op de financiële rapportages die wij van
Nadere informatieGemeente Amersfoort RAADSVOORSTEL Van : Burgemeester en Wethouders Reg.nr. : 4444249 Aan : Gemeenteraad Datum : 18 september 2013 Portefeuillehouder : Wethouder C.J.M. van Eijk Agendapunt : B&W-vergadering
Nadere informatieOntwerpbegroting Vixia 2014
Ontwerpbegroting Vixia 2014 Gemeentebladnummer: 2013/30 2013/6568 Vergaderdatum: 27 juni 2013 Agendapunt: Portefeuillehouder Dhr. P. Hovens Steller M. Meurkens Aan de Raad Voorstel: 1. Kennisnemen van
Nadere informatieMGR Regio Rijk van Nijmegen. Begrotingswijziging
MGR Regio Rijk van Nijmegen Begrotingswijziging 2017-2022 Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 2 1 Inleiding... 3 2 Begrotingswijziging WerkBedrijf Rijk van Nijmegen... 4 2.1 Begrotingswijziging WerkBedrijf
Nadere informatieEen jaar van verandering JAARVERSLAG 2011
Een jaar van verandering JAARVERSLAG 2011 >Inhoud Voorwoord 5 Directieverslag 7 Personeel 11 Detacheringen 17 Leerwerkbedrijven 21 Financieel 27 Jaarrekening 35 Balans 36 Programmarekening 38 Grondslagen
Nadere informatieIngekomen stukken. Vergadering : 22 januari 2015
Ingekomen stukken Vergadering : 22 januari 2015 Agendapunt : 6 (C7) Status : Besluitvormend (procedureel) Programma : (8) Wurk & Bystân Portefeuillehouder : D.A. Fokkema / H. Rijpstra Behandelend ambt.
Nadere informatieNOTA WEERSTANDSVERMOGEN RECREATIESCHAP VOORNE-PUTTEN-ROZENBURG
NOTA WEERSTANDSVERMOGEN RECREATIESCHAP VOORNE-PUTTEN-ROZENBURG Opgesteld door: G.Z-H In opdracht van: Recreatieschap Voorne-Putten-Rozenburg Postbus 341 3100 AH Schiedam Tel.: 010-2981010 Fax: 010-2981020
Nadere informatieZIE JE NOU WEL. Jaarstukken 2014 DAT JE ANDEREN KUNT INSPIREREN! Nicole Janssen, gedetacheerd bij Cycloon Post. Jaarstukken 2014 1 Jaarstukken 2014 1
ZIE JE NOU WEL Jaarstukken DAT JE ANDEREN KUNT INSPIREREN! Nicole Janssen, gedetacheerd bij Cycloon Post Jaarstukken 1 Jaarstukken 1 Jaarstukken 20 I4 Jaarverslag 3 Inhoud Jaarstukken - Voorwoord 10 -
Nadere informatieMGR Regio Rijk van Nijmegen. Begrotingswijziging
MGR Regio Rijk van Nijmegen Begrotingswijziging 2017-2021 Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 2 1 Inleiding... 3 2 Begrotingswijziging WerkBedrijf Rijk van Nijmegen... 4 2.1 Begrotingswijziging WerkBedrijf
Nadere informatieEen financieel toekomstperspectief voor het sw-bedrijf na 2013
Een financieel toekomstperspectief voor het sw-bedrijf na 2013 Een doorrekening van het bedrijfsresultaat op basis van het rapport Optimaliseren Verdienvermogen Een financieel toekomstperspectief 2013-2018.
Nadere informatie3. Beoogd resultaat Vaststellen van de concept begrotingen 2018 van Wedeka bedrijven en de EMCO-groep.
*17.01409* VOORSTEL AAN DE GEMEENTERAAD Behandelend ambtenaar: J. Wolters Afdeling/cluster: / Telefoonnr.: 0591-535472 Portefeuillehouder: J.F.A. Alberts Registratienummer: 17.01409 Onderwerp: Jaarstukken
Nadere informatieRegistratienummer. Datum: 16 september Afdeling / Team: MO / Beleid
Registratienummer Datum: 16 september 2014 Afdeling / Team: MO / Beleid Onderwerp: De gewijzigde begroting 2014, ontwerpbegroting 2015, de meerjarenraming 2016-2018 en de scenariokeuze transitie werkvoorzieningsschap
Nadere informatiet ^ nveq.íĩ? ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^- ^
R16.00060 B E Z O E K A D R E S î Raadhuisstraat 1 9301 AA Roden E M E E N T E P O S T A D R E S t Postbus 109 9300 AC Roden î N O O R D E N V E L D W E B S I T E / E - M A I L t www.gi ^ nl T E L E F
Nadere informatieFinancieel verslag Prognose d.d. 25 maart DSW Rijswijk en omstreken
Financieel verslag Prognose 2019 d.d. 25 maart 2019 DSW Rijswijk en omstreken 1 INLEIDING Voor u ligt de 1e rapportage 2019 van DSW Rijswijk en omstreken. Vanuit de kwartaalrapportages over het jaar 2018
Nadere informatieBreed en gemeenteraden
Breed en gemeenteraden De afgelopen tijd hebben Breed en gemeenteraden op diverse manieren contact gehad. Maar één ding is duidelijk: gemeenteraden willen geïnformeerd worden over waar Breed mee bezig
Nadere informatieKaders Financieel gezond Brummen
Kaders Financieel gezond Brummen 1. Inleiding Naar aanleiding van de vaststelling van de Programmabegroting 2019-2022 en de aanbevelingen die de provincie heeft gedaan in haar besluit financieel toezicht
Nadere informatieC o n c e p t. Beleidsbegroting Alescon 2017, inclusief meerjarenraming tot en met 2020
C o n c e p t Beleidsbegroting Alescon 2017, inclusief meerjarenraming tot en met 2020 Voorlopig vastgesteld door het Dagelijks Bestuur op 22 april 2016 Deze beleidsbegroting dient gelezen te worden als
Nadere informatieHeerhugowaard 13. SEP- 2014. Agendanr.: 12 Voorstelnr.: RB2014091 Onderwerp: Begroting 2015 WNK bedrijven Programma: 4 Sociale Samenhang
Ras-. 13. SEP- 214 VooĮstelnummer: Rŭaoi^Qįl Heerhugowaard nul ut Agendanr.: 12 Voorstelnr.: RB21491 Onderwerp: Begroting 215 WNK bedrijven Programma: 4 Sociale Samenhang Reden van agendering: ter besluitvorming
Nadere informatieNota reserves, weerstandsvermogen en solvabiliteit 2015. RAD Hoeksche Waard
Nota reserves, weerstandsvermogen en solvabiliteit 2015 Inhoud Samenvatting... 3 Inleiding Risicomanagement... 4 Doel risicomanagement Stappen risicomanagement Risicobeheersing Taken en verantwoordelijkheden
Nadere informatieAdVĨGS. Begroting 2014 Gemeenschappelijke Regeling BREED. 3ļ' l ~^ vjmegen. Behoort bij het besluit. van dc raad van. de griffier,
AdVĨGS Behoort bij het besluit van dc raad van i 3ļ' l ~^ Begroting 2014 Gemeenschappelijke Regeling BREED de griffier, G E N I E NTS vjmegen Peggy van Gemert RA/AA Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen
Nadere informatieBijlage 3: Op weg naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf
Bijlage 3: Op weg naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf De actuele projecten en belangrijkste uitdagingen Kwartaalrapportage oktober tot en met december 2013 Vanaf oktober tot en met december is Breed vooral
Nadere informatieAGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders
AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders Nummer: Datum vergadering: 10-09-2013 Onderwerp: Verlenging tijdelijke dienstverbanden SW NoordWestGroep Conceptbesluit: Samenvatting: NoordWestGroep toestemming
Nadere informatieFinancieel verslag 2017
Paragraaf A is een analyse van het resultaat WSW/Leerwerkbedrijven, in paragraaf B wordt de ontwikkeling van de subsidieratio behandeld, in paragraaf C wordt de realisatie van het re-integratiebudget weergegeven
Nadere informatieFINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG
OVERZICHT JAARVERSLAG 2011 FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2011 uitsluitend de kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens
Nadere informatieOnderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.
FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa
Nadere informatieFinancieel verslag Derde Kwartaal d.d. 13 december DSW Rijswijk en omstreken
Financieel verslag Derde Kwartaal 2018 d.d. 13 december 2018 DSW Rijswijk en omstreken AB20181213-6-Vaststellen definitieve rapportage DSW derde kwartaal 2018 1 INLEIDING Voor u ligt de 3e kwartaalrapportage
Nadere informatieVOORBEELD JAARREKENING B.V. TE HOOFDDORP. Rapport inzake jaarstukken 2010
VOORBEELD JAARREKENING B.V. TE HOOFDDORP Rapport inzake jaarstukken 2010 INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsrapport 3 3 Resultaat 4 4 Financiële positie 6 JAARREKENING 1 Balans per
Nadere informatie22 april 2015 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE
22 april 2015 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE ONTWERPBEGROTING 2016 Inhoudsopgave Bladz. 1. Aanbieding begroting 2016 1 2. Beleidsbegroting 2016 3 2.1 Programma 2.2 Paragrafen 3. Financiële begroting
Nadere informatieEerste Kwartaal verslag
Eerste Kwartaal verslag 2018 Inhoudsopgave 1 Voorwoord directie 2 2 Kengetallen personeel 3 3 Resultaten re-integratie 2017 5 4 Kengetallen ziekteverzuim 7 5 Financiën 9 Roermond, 30 april 2018 1 1 Voorwoord
Nadere informatieManagementsamenvatting
2017/23670 Managementsamenvatting Het jaar 2016 stond voor BaanStede in het teken van discussie over en voorbereiding van de opheffing van de huidige gemeenschappelijke regeling voor uitvoering van de
Nadere informatieBegroting Bedrijfsresultaat
Tabel: samenvattend overzicht begroting 2017 2021 Meer Jaren 2018-2021 (in 1.000) 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totale baten (excl netto omzet) 70.258 75.967 77.100 78.776 79.591 80.669 Totale directe
Nadere informatieRaadsinformatieavond. dinsdag 22 april 2014. Transitieplan UW
Raadsinformatieavond dinsdag 22 april 2014 Transitieplan UW Missie - waartoe zijn wij op aarde - UW helpt mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt met raad en daad bij het verkrijgen van passend werk,
Nadere informatieBegroting 2017 NV Empatec
Begroting 2017 NV Empatec Inhoudsopgave Inleiding 4 Aansluiting tussen NV Empatec en de Gemeenschappelijke 6 Regeling Fryslân-West DWAAN.2019: de 8 doelen en het bestuurlijk convenant 7 Begroting 2017
Nadere informatieWillemsoord BV Rapportage aan de gemeenteraad
2 e tussentijdse rapportage 2012 Willemsoord BV Rapportage aan de gemeenteraad 1 Inhoudsopgave 1. Aanbieding... 3 2. Inleiding... 3 2.1. Doelstelling Willemsoord... 3 2.2. Toelichting in algemene zin op
Nadere informatieOns kenmerk MO00/15.0000785. Datum uw brief nvt
Aan de gemeenteraad van Nijmegen Korte Nieuwstraat 6 6511 PP Nijmegen Telefoon 14024 Telefax (024) 323 59 92 E-mail gemeente@nijmegen.nl Postbus 9105 6500 HG Nijmegen Datum 27 januari 2015 Ons kenmerk
Nadere informatieJ) 9 FEB College van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten Emmen, Coevorden en Borger-Odoorn
DOOR WERK NAAR WERK J) 9 FEB. 2017 Abel Tasmanstraat 7 Postbus 2040 7801 CA Emmen Tel. (0591) 636600 Fax (0591) 630663 www.emco-groep.nl College van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten
Nadere informatieBegroting Openbaar lichaam Ferm Werk
Begroting 2015 2018 Openbaar lichaam Ferm Werk Opgesteld door het Dagelijks Bestuur te Woerden d.d. 22 mei 2014 Vast te stellen door het Algemeen Bestuur d.d. 3 juli 2014 Inhoudsopgave BERICHT VAN HET
Nadere informatieNotitie tijdelijke dienstverbanden medewerkers Risse
Notitie tijdelijke dienstverbanden medewerkers Risse Aanleiding In de vergadering van de Commissie Welzijn op 24 januari 2012 heeft wethouder Litjens van de gemeenteraad de opdracht gekregen om een notitie
Nadere informatieAan de gemeenteraad van Nijmegen. Datum uw brief. Geachte leden van de Raad,
Directie Inwoners Ingekomen stuk D8 (PA 19 november 2008) Beleid & Realisatie Beleidsontwikkeling Aan de gemeenteraad van Nijmegen Korte Nieuwstraat 6 6511 PP Nijmegen Telefoon (024) 329 90 00 Telefax
Nadere informatieDatum: Bestuur Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten. Onderwerp: Begroting 2017
Datum: 30-11-2016 Naar: Bestuur Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten Afzender: Rob Houthooft Aantal pagina s: 7 (incl. deze pagina) Onderwerp: Inleiding IMpact heeft een begrotingsmethodiek opgesteld
Nadere informatieKanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering
Kanttekeningen bij de Begroting 2015 Paragraaf 4 Financiering Inhoud 1 Inleiding... 3 2 Financieringsbehoefte = Schuldgroei... 4 3 Oorzaak van Schuldgroei : Investeringen en Exploitatietekort... 5 4 Hoe
Nadere informatieBEGROTING 2015 WERKVOORZIENINGSSCHAP ZUID-KENNEMERLAND
BOB 14/020 Aan de raad, BEGROTING 2015 WERKVOORZIENINGSSCHAP ZUID-KENNEMERLAND Voorgeschiedenis / aanleiding Op 7 oktober jl. heeft het college besloten de conceptbegroting van 2015 ter goedkeuring voor
Nadere informatie25 april 2012 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE
25 april 2012 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE BEGROTING 2013 Inhoudsopgave Bladz. 1. Aanbieding begroting 2013 1 2. Beleidsbegroting 2013 3 2.1 Programma 2.2 Paragrafen 3. Financiële begroting 2013
Nadere informatieMissie. Gemeenschappelijke regeling: GGD Hollands Noorden
Gemeenschappelijke regeling: GGD Hollands Noorden Hoofddoelstelling Doel van de samenwerking is het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve
Nadere informatie* 1 6. O INK d.d. 08/02/2016
EMCO^GROEP D O O R W E R K N A A R W E R K * 1 6. O 3 4-6 7 INK d.d. 8/2/216 Abel Tasmanstraat 7 Postbus 24 781 CA Emmen Tel. (591)6366 Fax (591)63663 www.emco-groep.nl College van Burgemeester en Wethouders
Nadere informatieIndicatieve begroting Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant
Indicatieve begroting Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant Status Deze indicatieve begroting is bestemd voor de colleges van de deelnemers aan de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant. Het doel is
Nadere informatieAvalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting
Avalex Verkorte jaarrekening 2011 Balans, Resultatenoverzicht en beknopte toelichting Den Haag 28 juni 2012 Inleiding Dit document bevat jaarcijfers van Avalex over het boekjaar 2011. Het bevat een balans
Nadere informatieVoorstel raad en raadsbesluit
Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Programma Documentnummer: B.19.0408 *B.19.0408* Landgraaf, 22 februari 2019 ONDERWERP: 1e begrotingswijziging 2019 GR WOZL en GR WSP PROGRAMMA 7. Sociaal
Nadere informatieAdvies. Begroting Gemeenschappelijke Regeling Milieusamenwerking Afvalverwerking Regio Nijmegen (MARN)
Advies Begroting 2017 Gemeenschappelijke Regeling Milieusamenwerking Afvalverwerking Regio Nijmegen (MARN) Gemeente Nijmegen Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Peggy van Gemert RA/AA Rob Jilisen
Nadere informatieFinanciele gegevens 2014. Stichting Hospice Hoeksche Waard
Financiele gegevens 2014 Stichting Hospice Hoeksche Waard BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 488.106 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 104.201 Liquide
Nadere informatieBegrotingswijziging IJmond Werkt! 2016 I
Begrotingswijziging IJmond Werkt! 2016 I Algemeen In de begroting 2016 was een taakstellende bezuiniging opgenomen van 554 duizend. IJmond Werkt! heeft deze per saldo gevonden langs de weg van onderstaande
Nadere informatieFINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG
OVERZICHT JAARVERSLAG 2015 FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2015 uitsluitend de kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens
Nadere informatieRaadsvoorstel. categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 1b 12/303. jaar stuknr. Raad. Onderwerp: Aanvraag herstructureringsfaciliteit Wsw
Raadsvoorstel jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2012 RA12.0036 B 1b 12/303 Onderwerp: Aanvraag herstructureringsfaciliteit Wsw Portefeuillehouder: H.G. Jumelet Programma Wet werken
Nadere informatie123WatEenSite C. van de PC Teststraat 1 3351 ZZ Alblasserdam
C. van de PC Teststraat 1 3351 ZZ Alblasserdam INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapportage 3 Voorwoord 4 Resultaten 5 Financiële positie 7 Ondertekening van de accountantsrapportage 9 Jaarstukken 2008 Jaarrekening
Nadere informatieEMCO. m J tó. *~h^%g cc^c-ße'r ME! Fax(0591) EMCOBGROEP. Gemeente Ernrn«fi
EMCO DOOR NAAR WERK WERK Gemeente Ernrn«fi - 6 R MPI ME! 2009 WM ^P '
Nadere informatieVoorstel Uw zienswijze kenbaar te maken bij de beleidsbegroting 2014 en meerjarenraming van Novatec.
Aan de gemeenteraad Roden, 9 oktober 2013 GEMEENTE î N O O R D E N V E L D Agendapunt: 6.1/16102013 Documentor.: RV13.0700 Raaddd. imioļiĵ Beauc Onderwerp Beleidsbegroting 2014 en meerjarenraming 2015-2017
Nadere informatieGemeente Langedijk. Voorstel aan de raad
Gemeente Langedijk Raadsvergadering van : 14 december 2010 Agendanummer : 11 Portefeuillehouder Afdeling Opsteller : H.J.M. Schrijver : Publiekszaken : M.A. Wong Chung Voorstel aan de raad Onderwerp :
Nadere informatieSociale Dienst Oost Achterhoek Nota Algemeen Bestuur
Sociale Dienst Oost Achterhoek Nota Algemeen Bestuur Nr(s) geregistreerde stuk(ken): 5 AB / 30-06-2017 Datum nota: 15 juni 2017 Onderwerp: Begroting 2018 Sociale Dienst Oost Achterhoek Advies: - De begroting
Nadere informatieStichting IMpact de nieuwe ATB-organisatie
Stichting IMpact de nieuwe ATB-organisatie Meerjarenbegroting 2012-2016 2 Inhoudsopgave Voorwoord 4 1 Meerjarenbegroting 2012-2016 5 1.1 Beknopte toelichting op de meerjarenbegroting 2012-2016 6 Bijlage
Nadere informatie