Gemeente Purmerend (Berap III)

Transcriptie

1 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari september 2010 Datum: 28 oktober 2010 Concerncontroller Registratienummer: d Bestuursrapportage, begrotingsbijstelling 2010 III

2 Leeswijzer De bestuursrapportage (lees: Berap) is het instrument waarmee het College van B&W aan de Raad tussentijds verantwoording aflegt over de vorderingen die zijn gemaakt in het realiseren van de doelen zoals opgenomen in de programmabegroting, en de inzet van middelen hiervoor. De bestuursrapportage grijpt terug op de programmabegroting en de hierin genoemde meetbare doelen. De programmabegroting geeft per programma de kaders in beleidsmatige en financiële zin. Uitgangspunt is dat de gestelde doelen (het beleidskader) binnen de daarvoor beschikbare budgetruimte gerealiseerd moeten worden. Vanzelfsprekend kunnen ontwikkelingen gedurende het jaar afwijkingen van de ramingen met zich meebrengen. Deze fluctuaties dienen opgevangen te worden binnen het programma. Als de afwijking niet inpasbaar is binnen het geheel van baten en lasten van een programma wordt de afwijking voorgelegd aan de raad, hiermee worden begrotingsonrechtmatigheden in de rekening voorkomen. Ook de afwijkingen in de realisatie van doelen dienen te worden voorgelegd aan de raad voorgelegd. In 2010 worden drie bestuursrapportages voorgelegd aan de raad. De derde rapportage concentreert zich op de afwijking in de realisatie van de nagestreefde inhoudelijke en maatschappelijke effecten. In de praktijk overheersen nog steeds de financiële afwijkingen die het gevolg zijn van externe factoren (afwijkingen in rijksbijdragen en het gebruik van openeind regelingen) en afwijkingen die optreden als eigen beslissingen in het beleid en de uitvoering van projecten. In de bestuursrapportage wordt wel al beter ingegaan op de actuele risico's die spelen in de uitvoering van de begroting. Deze risico's zijn vooral nog financieel van karakter. In hoofdstuk 1 wordt het totaal resultaat gegeven van de mutaties van alle programma s die resulteren in een verwachte toe- of afname van de algemene reserve. Mutaties op de reserves worden hier buiten beschouwing gelaten. Tevens wordt hier de stand van zaken gepresenteerd met betrekking tot inhuur van personeel op vacatureruimte en voor specifieke tijdelijke expertise op projecten. In hoofdstuk 2 staan bijbehorend voorstel en advies. In hoofdstuk 3 vindt u een overzicht van de stand van zaken en ontwikkelingen per programma. Indien een effect eerder al is voorgelegd in afzonderlijk raadsbesluit wordt dit in de toelichting vermeld. Per programma worden apart de risico's vermeld die momenteel actueel zijn. Dit betreft dus niet de grotere continue risico's die jaarlijks in de programmabegroting en - rekening worden vermeld in de paragraaf weerstandsvermogen. Tot slot wordt per programma de afwijking in het nakomen van bestuurlijke producten gemeld. In de financiële toelichting wordt gesproken van een voordeel als de lasten lager worden en/of de baten stijgen, een nadeel betekent een verhoging van de lasten en/of een verlaging van de baten. Bijstellingen worden toegelicht als de financiële afwijking groter is dan 1

3 Deze grens voor toelichtingen is afgesproken naar aanleiding van het advies van de auditcommissie bij de 1 e bestuursrapportage Afwijkingen hierop betreffen politiekgevoelige onderwerpen en/of onderwerpen die namens het college van B&W informatieplichtig zijn. In hoofdstuk 4 vindt u een totaaloverzicht per programma met daarin de primitieve begroting en de bijstellingen zoals opgenomen in deze bestuursrapportage. Na vaststelling van de bestuursrapportage door de gemeenteraad gelden de bijstellingen als officiële begrotingswijziging. 1. Samenvatting en financieel resultaat Hierbij treft u de derde Bestuursrapportage Uit deze rapportage wordt voor 2010 een voordelig resultaat van geprognosticeerd. Dit is het resultaat na mutaties op specifieke bestemmings- en egalisatiereserves. Wij stellen voor dit resultaat te onttrekken aan de algemene reserve. Het resultaat is op hoofdlijnen als volgt samengesteld: (bedragen maal 1.000, bedragen tussen haakjes zijn voordelig) A. Begroting 2010 (startsituatie) - B. Ontwikkeling financieel resultaat e Bestuursrapportage 2010 (nadelig) e Bestuursrapportage 2010 (nadelig) C. Niet budgettaire neutrale bijstellingen Berap III 2010 Soort bijstelling Programma nummer + omschrijving Omschrijving bijstelling Bedrag Voorgenomen Programma 01: Publiekdiensten Administratiekosten belastingdebiteuren (80) B&W-besluit Programma 02: Zorg en Welzijn Vrijval en knelpunten MO (254) Voorgenomen Programma 06: Beheer openbare ruimte Vorstschade, openbare verlichting, wijkmanagement 2 Voorgenomen Programma 06: Beheer openbare ruimte Toerekenen veegvuil (1.000) Voorgenomen Programma 06: Beheer openbare ruimte Vergoeding projectkosten HHNK (625) Voorgenomen Programma 09: Educatie Leerlingenvervoer 85 Raadsbesluit Programma 09: Educatie Afname bezoek peuterspeelbezoek (15) B&W-besluit Programma 09: Educatie Notitie herziening leerplicht (23) Voorgenomen Programma 12: Werk en inkomen Rijksbijdrage Wet Werk en Bijstand (271) Voorgenomen Programma 12: Werk en inkomen Uitvoeringskosten bijstandsverlening (98) Voorgenomen Programma 12: Werk en inkomen Kwijtschelding (200) Voorgenomen Programma 14: Algemene dekkingsmiddelen Gemeentefonds 936 Voorgenomen Programma resultaat Werkbudget Ombuigingen 500 Voorgenomen Programma resultaat Vrijval Bestemmingsplannen (150) Totaal bijstellingen 3e bestuursrapportage 2010 (voordelig) (1.192) Financieel resultaat 2010 (nadelig) x

4 Vacatureruimte en inhuur derden De ontwikkeling van het personeel versus inhuur derden wordt in onderstaande tabel weergegeven. Personeel versus inhuur van derden Bedragen * Loonsom begroting * Loonsom (realisatie) * Loonsom vacatures (A) Vergoedingen ziekte en zwangerschapsverlof (B) Begrote inzet inhuur tijdelijke krachten (C) Begrote inzet externe expertise (D ) Inhuur t.l.v. investeringskredieten E Totaal beschikbaar budget inhuur (A + B + C + D + E) Geboekte kosten inclusief verplichtingen inhuur derden Verschil inhuur derden * Loonsom is exclusief raad, college en griffie Toelichting op de tabel: De binnen de ambtelijke organisatie openstaande vacatures worden soms tijdelijk met externe capaciteit ingevuld om de gewenste output te leveren. Als dekking voor de inhuurkosten wordt de vrijvallende loonsom van de vacatures berekend. De vacatureruimte is berekend t/m het 3e kwartaal. De geboekte inhuurkosten inclusief verplichtingen zijn niet direct aan een kwartaal te relateren omdat facturen over de periode na-ijlen en verplichtingen over een langere periode zijn opgenomen in de administratie. Om te bepalen of de inhuurkosten binnen het budget blijven, is de berekende vacatureruimte geëxtrapoleerd. Op dit moment huren wij in totaal 116 externe medewerkers in. Daarvan worden 62 medewerkers betaalt uit de vrijval loonsom i.v.m. vacature ruimte. Dit betreft in totaal 43,9 fte. 54 medewerkers worden ingehuurd op projectbasis. Uit de tabel blijkt dat zich een onderschrijding van de totale som van ambtelijke kosten en inhuur mag worden verwacht voor heel 2010 van circa 0,6 miljoen. Deels zal deze onderschrijding zichtbaar worden op lagere uitgaven op kredieten en deels direct in de exploitatie. Voor de kredieten geldt dat deze ruimte niet direct kan worden vertaald in lagere lasten in volgende jaren, daarvoor is nodig dat bij de jaarrekening ook wordt vastgesteld dat de werkzaamheden zijn afgerond. Voor wat betreft het effect in de exploitatie zal er sprake zijn van een onderschrijding van de doorbelaste kosten van de ambtelijke organisatie in de verschillende programma's. Met dit voordeel is al rekening gehouden in de algemene dekkingsmiddelen middels het begrote voordeel resultaat kostenplaatsen. 3

5 2. Voorstel en advies 1. Kennis te nemen van de derde bestuursrapportage over de uitvoering van de programmabegroting 2010; 2. In te stemmen met budgetwijzigingen en de baten en lasten van de programmabegroting vast te stellen conform het totaaloverzicht in hoofdstuk 5; 3. In te stemmen met het verhogen van het krediet hulpmiddelen Wmo 2010 met In te stemmen met het instellen van de volgende reserves: reserve peuterspeelzalen reserve werkbudget ombuigingen reserve egalisatie afkoop geldleningen In te stemmen met de mutaties op reserves conform het overzicht op pagina 17; 6. in te stemmen met de toevoeging aan de algemene reserve van het resultaat na bestemming voor Rapportage per programma PROGRAMMA 1 PUBLIEKDIENSTEN Het saldo van het programma stijgt met naar ruim 4,2 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. Hogere lasten en baten actualisatie rijksleges- en bijdrage (saldo nihil) Hogere uitgaven Wabo Hogere opbrengsten voor administratiekosten belastingdebiteuren Hogere lasten overige effecten (realisatie taakstelling ID en tractie begraafplaats) Product PA08/PA09: GBA en burgerlijke stand, informatieverstrekking en verwijzing Budgettair neutraal : Nadeel en voordeel bouwleges (structuree l) Bij de kwartaalaangifte bij het CBS is gebleken dat de afdracht rijksleges ten onrechte in mindering worden gebracht op de legesopbrengsten van de gemeenten. Dit wordt gecorrigeerd door de ramingen voor uittreksels, verklaringen en naturalisatie zowel aan de uitgaven als inkomstenkant te verhogen met respectievelijk en PK02 Bouwvergunning Budgettair neutraal : Nadeel Wabo (incidenteel) Voor de financiering van de kosten van de invoering en het organisatorisch klaarmaken van de organisatie voor de wet WABO is in vorige jaren een reserve gevormd van De kosten zijn grotendeels dit jaar gemaakt en de Wabo is op 1 oktober van kracht geworden. De uitgaven voor het invoeringstraject lopen nog door en mogelijk zelfs tot in Het deel van de uitgaven dat in 2011 doorloopt zal bij de opstelling van de jaarrekening nader worden bepaald. Vooralsnog wordt rekening gehouden met volledige besteding in Ter dekking van deze uitgaven wordt eenzelfde bedrag onttrokken aan de reserve Wabo. 4

6 Kredieten Verbouwing centrale hal Het krediet voor de verbouwing van de centrale hal zal later dan verwacht afgesloten kunnen worden: december Oorzaak is het nog op te leveren herstelwerk van de afgekeurde delen van de nieuwe balies. De reguliere oplevering van het werk vond plaats per 1 februari 2010, een deel van het herstelwerk is opgeleverd op 5 juli 2010 en het laatste deel wordt in december 2010 opgeleverd. Het herstelwerk leidt in verband met door ons nader gestelde Arbo-eisen tot extra kosten. Het nog op te leveren meer- en herstelwerk bedraagt volgens offerte van 19 oktober 2010 bijna Het krediet bedraagt De prognose voor het eind van 2010 is een overschrijding van , of wel ca. 3,3 % van het beschikbaar gestelde krediet. Na oplevering wordt nog bezien of de kosten van het herstelwerk kunnen worden verhaald via de garantstelling van de aannemer. Een aanvullend krediet zal binnenkort worden aangevraagd. Risico's en onzekerheden Ontwikkeling bouwleges In de Berap II was de verwachting dat gezien het aantal bouwaanvragen de begroting niet gehaald zou worden. Inmiddels kan gemeld worden dat de begroting van wel gehaald wordt doordat in de 2e helft van 2010 van de volgende grote projecten aanvragen zijn ingediend: Londenhaven ( ), Tuindorp fase 2 ( ) en Pallas appartementen ( ). Hiermee is het risico grotendeels weggenomen, met een voorbehoud voor het ook daadwerkelijk kunnen afgeven van de vergunningen voor het eind van Juridische procedure software BAG Na een aanbestedingstraject heeft GeoTax op 30 januari 2009 een overeenkomst gesloten met de gemeente met betrekking tot de implementatie en levering van applicatiesoftware ten behoeve van Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG). Al vrij snel na de start van de werkzaamheden ontstonden er problemen ten aanzien van de implementatie en de oplevering van overeengekomen functionaliteit. Diverse malen is de leverancier in de gelegenheid gesteld om de problemen op te lossen. Uiteindelijk is de leverancier in gebreken gesteld en is er overgestapt op een andere leverancier ten einde het project BAG op 1 december dit jaar goed werkend te hebben. GeoTax meent nog een vordering te hebben (openstaande factuur die niet door Purmerend betaald is a.g.v. de ingebrekestelling) van De gemeente heeft een schikking aangeboden die erop neerkomt dat wederzijdse vorderingen tegen elkaar worden weggestreept. GeoTax stemt hier (nog) niet mee in. Ingeval van een rechtzaak zal Purmerend alle kosten die voortvloeien uit deze wanprestatie, claimen. Dit betreft een bedrag dat ligt tussen de en

7 Er zijn geen afwijkingen. PROGRAMMA 2 ZORG EN WELZIJN Het saldo van het programma daalt naar bijna 21,7 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Lagere uitgaven en inkomsten actualisatie begroting BDU CJG (saldo nihil) Lagere uitgaven Sociaal cultureel werk Lagere uitgaven Maatschappelijke dienstverlening Saldo overige effecten lagere lasten ( ) en baten ( ) Product PH03 Sociaal cultureel werk Financieel effect: Voordeel vrijval en knelpunten maatschappelijke ontwikkeling (incidenteel) Diverse middelen komen niet tot besteding. Het betreft middelen voor: Wijkcentrum de Gors, Wijkcentrum Weidevenne, Tieneraccommodatie Weidevenne, Maatschappelijke stages, jongerenbuurtbemiddeling en SCW-ACPO van in totaal Daarnaast is het subsidie van Clup Welzijnswerk 2009 n.a.v. de jaarrekening lager vastgesteld en wordt voor teruggevorderd. Van de vrijval is herbestemd. Hiervan heeft betrekking op de verbouwingskosten van het stedelijk jongerencentrum en voor een onderzoek naar het efficiënter gebruik van welzijnsgebouwen. Product PH06: Maatschappelijke dienstverlening Financieel effect: Voordeel vrijval en knelpunten maatschappelijke dienstverlening (incidenteel) De middelen voor stedelijk kompas, collectieve volksgezondheid en buurtgemeenschap Europeaan komen voor niet tot besteding. Daartegenover staan hogere uitgaven voor lijkschouwing van Per saldo dalen de uitgaven op dit product met Budgettair neutraal: nadeel en voordeel besteding brede doeluitkering Jeugd en Gezin (incidenteel) De volgende kosten komen niet tot besteding: beheerskosten coördinator CJG, ontwikkelingskosten CJG, minder uitbreiding opvoedspreekuren en minder uitbreiding voor Homestart. Deze kosten zullen terugvloeien in de BDU voor besteding in latere jaren. Voor 2010 betekent lagere lasten en lagere baten. Kredieten Hulpmiddelen Wmo Het krediet is na 3 kwartalen volledig benut. De prognose is eind 2010 er een overschrijding zal plaatsvinden van De uitgaven op het krediet vloeien voort uit een openeinde 6

8 regeling die gedurende het jaar nauwelijks te beïnvloeden is. De aanschaf van nieuwe hulpmiddelen komt ten laste van het krediet als er geen uitgifte uit depot mogelijk is. De noodzaak hiervan hangt af van de situatie van de aanvrager. Deze kosten zijn vorig jaar na onderzoek neerwaarts bijgesteld, maar de uitgaven voor met name rolstoelen, scootmobielen en tilliften komen toch hoger uit dan verwacht. Voorts is al enkele jaren een hoog-laag effect zichtbaar: in eerste jaar hoge uitname, tweede jaar lager, derde jaar weer hoger etc. Voor de meerjarenraming wordt een aanvullende analyse gemaakt. Deze analyse wordt betrokken bij de kadernota Er zijn geen afwijkingen PROGRAMMA 3 WONEN De uitgaven van dit programma dalen per saldo met tot bijna 0,9 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door lagere baten en lagere lasten in het volkshuisvestingsfonds. Product PL03 Financiën en beheer volkshuisvesting Van de begrote middelen in de reserve Volkshuisvesting blijft onderbesteed. Voor het grootste deel is dit het gevolg van vertraging van bouw- en opplusplannen, deels door bestemmingsplanproblemen en deels door de economische crisis. Daarnaast vallen de baten uit het antispeculatiebeding lager uit. In 2011 zal, in het kader van de nieuwe Woonvisie, een plan worden gemaakt voor een planmatige, strategische, beperkte en over meerdere jaren uitgesmeerde besteding van de middelen in de reserve Volkshuisvesting. Aflossen len ingen Wherestad. Met de woningbouwvereniging Wherestad is overeenstemming bereikt over de vervroegde aflossing van de door de gemeente aan de woningbouwvereniging verstrekte geldleningen. Het betreft de vervroegde aflossing van een 9 - tal leningen. De effecten hiervan in 2010 zijn alleen zichtbaar in de algemene dekkingsmiddelen, waar een boete rente wordt verantwoordt. Er zijn geen afwijkingen. PROGRAMMA 4 MILIEU De uitgaven voor het programma dalen per saldo met tot ruim 1 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door een aantal verschuivingen van een grote omvang die samengevat hogere lasten en hogere baten omvatten. De belangrijkste zijn: Hogere lasten door toerekening van de lasten van veegvuil 1 miljoen Hogere opbrengsten voor reststoffen afval Lagere verwerkingskosten Lagere kapitaallasten door vertraging realisering MAP in

9 Lagere kosten voor vervoersmiddelen (tractie) Lagere doorbelaste kosten van de ambtelijke organisatie Conform de besluitvorming voor 2011 wordt voorgesteld om ook in 2010 al de kosten voor veegvuil toe te rekenen aan de afvalinzameling en de riooltaken. Dit is verschuiving van lasten tussen programma's waarvoor in 2010 geen bijstelling van het tarief van de afvalinzameling plaatsvindt. Ten aanzien van de overige lagere lasten en hogere baten geldt dat voor zover deze voordelen zich ook in 2011 voordoen dit reeds is verwerkt in de meerjarenbegroting Er zijn geen afwijkingen. Kredieten Oplevering/ingebruikname MAP-project De volledige ingebruikname van het nieuwe afvalinzamelingsysteem vertraagd. De aanleg is grotendeels afgerond, de ingebruikname vindt gefaseerd plaats en zal doorlopen tot in PROGRAMMA 5 BEREIKBAARHEID De uitgaven van dit programma stijgen per saldo met tot ruim 0,4 miljoen voordelig. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. De afwijking wordt met name veroorzaakt door de actualisatie van het halteplan. Product PE07: Openbaar vervoer Budgettair neutraal: Nadeel en voordeel excl. BTW (incidenteel) Het ophogen van de bushaltes verloopt spoediger dan voorzien. Het gevolg is dat de lasten van hoger zullen zijn dan oorspronkelijk begroot. Daar staat tegenover dat de baten uit subsidie van de stadsregio hoger zullen uitvallen. Per saldo levert dit geen afwijking op binnen het programma. Inmiddels zijn er subsidietoezeggingen voor de eerste drie tranches. De totaal toegezegde subsidies bedragen In 2009 is er reeds ontvangen. Deze toezeggingen betreffen de aanpassing van 81 bushaltes. De laatste subsidietoezegging is een zogenaamde lumpsum subsidie - toezegging. Aanvragen voor de resterende bushaltes worden momenteel voorbereid. De verwachting is dat de te maken kosten voor de aanpassingen van de bushaltes binnen de genormeerde subsidie toezeggingen zullen blijven. Indien dit niet geheel het geval is kan hiervoor de voorziening Openbaar vervoer worden aangesproken. Risico's en onzekerheden Verkeersveiligheid Het budget is nog niet geheel voorzien van verplichtingen. Op dit moment resteert nog een ruimte van , de invulling is afhankelijk van bestuurlijke besluiten. Zonder nadere besluiten zal eind 2010 dit budget vrijvallen. 8

10 Er zijn geen afwijkingen. PROGRAMMA 6 BEHEER OPENBARE RUIMTE De uitgaven van dit programma dalen per saldo met 1,2 miljoen tot ruim 16,2 miljoen. De belangrijkste elementen veroorzaken hogere baten van 2,6 miljoen en 1,4 miljoen hogere lasten. De belangrijkste oorzaken zijn: Hogere lasten voor onderhoud wegen i.v.m. herstel vorstschades ; Lagere lasten electriciteit openbare verlichting ; Hogere baten straatreiniging i.v.m. doorbelasting aan afvalinzameling en riooltaken: 2 miljoen; Hogere lasten voor wijkmanagement i.v.m. de uitgave Purmerend Totaal ; Per saldo hogere uitgaven voor riool (doorberekening veegvuil, uitvoering uitgestelde werken 2009 en bijzondere baten hoogheemraadschap) ; Product PE04: Wegen Financieel effect: Nadeel Vorstschade (incidenteel) De kosten voor het repareren van vorstschade aan de wegen bedragen Hierin zijn niet de kosten begrepen voor de reparatie van vorstschade aan wegen die gelijktijdig met het geplande onderhoud of de voorgenomen reconstructies zijn uitgevoerd. In de begroting is een bedrag van opgenomen voor het herstellen van vorstschade. Het restant zorgt voor een niet gedekt nadeel. Product PE06: Openbare verlichting Financieel effect: Voordeel kosten elektra (incidenteel) De kosten voor elektra die drukken op dit product zijn in lager dan begroot. Een uitgebreide analyse van de kosten voor elektra en de verdeling daarvan over de verschillende producten zal in 2011 worden uitgevoerd. Product PE11: Straatreiniging Financieel effect: Voordeel doorbelasting kosten veegvuil (incidenteel, in volgende jaren meegenomen in de begroting) Conform de besluitvorming over het toerekenen van kosten voor veegvuil aan de riolering verder en de afvalstoffenheffing in de begroting voor 2011 en verder zal er in 2010 ook een toerekening plaatsvinden. Gelijk aan de berekeningen die ten grondslag liggen aan de toerekening voor 2011 zal er in 2010 in totaal een bedrag worden doorbelast van Product PJ05: Riolering Budgettair neutraal: nadeel en voordeel gemalen (incidenteel) Dit betreft uitgestelde werken uit 2009 die worden uitgevoerd in 2010 (in veel gevallen als onderdeel van de met het hoogheemraadschap overeengekomen inspanningsverplichting uit het stedelijk waterplan). De dekking voor deze werken wordt gehaald uit de egalisatiereserve waar de benodigde budgetten uit 2009 aan toe waren gevoegd. 9

11 Financieel effect: Nadeel doorberekening kosten veegvuil (incidenteel, in volgende jaren meegenomen in de begroting) Conform de besluitvorming over het toerekenen van kosten voor veegvuil aan de riolering verder en de afvalstoffenheffing in de begroting voor 2011 en verder zal er in 2010 ook een toerekening plaatsvinden. Gelijk aan de berekeningen die ten grondslag liggen aan de toerekening voor 2011 kan in 2010 een bedrag van 1 miljoen worden toegerekend aan de riolering. In 2010 staat hier geen aanpassing van het tarief tegenover. Financieel effect: voordeel vergoeding kosten project voorg aande jaren HHNK (incidenteel) In het verleden is - in nauwe samenwerking met Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (HHNK) - de nieuw aan te leggen riolering in Purmerend zodanig geconstrueerd, dat daardoor een verdere uitbreiding van de waterzuivering van het HHNK niet meer noodzakelijk was. Onder de term OAS (optimalisatie afvalwater studie) was eerder door beide partijen een overeenkomst getekend. Het HHNK heeft hiervoor subsidie ontvangen, waarvan een deel aan Purmerend toekomt. Bestuurlijk is deze stelling binnen het HHNK overgenomen. De werkzaamheden en de afspraak over de hoogte van de vergoeding ( ) staan bij het HHNK niet ter discussie, echter in de begroting 2010 en 2011 is bij HHNK (nog) geen rekening gehouden met de afhandeling hiervan. Risico's en onzekerheden Product PE06: Openbare verlichting Op dit moment lijkt het budget voor onderhoud lantaarnpalen, vervangen van lampen (armaturen en dergelijke) een onderbesteding te krijgen van Gezien het feit dat de meldingen voor het vervangen van lampen en het uitvoeren van reparaties pas worden ontvangen bij het korter worden van de dagen wordt dit bedrag nog niet meegenomen als harde onderschrijding maar als onzekerheid. Er zijn geen afwijkingen. PROGRAMMA 7 RUIMTELIJKE ORDENING De uitgaven van dit programma dalen per saldo met tot bijna 0,3 miljoen voordelig. Dit is onder de rapportage grens. Product PK01: Bestemmingsplannen De bestemmingsreserve bestemmingsplannen kan per 31 december 2010 vrijvallen. Deze reserve is bij nader inzien niet meer nodig, doordat de werkzaamheden goedkoper en efficiënter zijn uitgevoerd. Vrijval van Omdat met deze uitgaven in programma 7 Ruimtelijke ordening ook geen rekening werd gehouden is er alleen een effect in het onderdeel resultaat waar de mutaties op reserves worden verwerkt. 10

12 Risico's en onzekerheden Personeelskosten inzake Hoofdcentrum In 2009 is een verschuiving voorgesteld in personeelskosten tussen kosten die gedekt worden uit Grex-en en uit de algemene exploitatiebegroting. Dit is gebeurd op basis van een globale raming van de te bestede uren op beide categorieën. Geprognosticeerd resultaat was dat de personeelskosten gefinancierd uit de exploitatiebegroting daardoor met konden worden teruggebracht, hetgeen als stelpost in de begroting is opgenomen. Op basis van de geactualiseerde capaciteitsraming 2010 blijkt de werkelijk te realiseren verschuiving in personeelskosten richting Grex , ofwel lager dan geraamd. In de rekening 2010 moet blijken in welke mate er onderbestedingen zijn binnen de personeelskosten waardoor de bovenstaande afwijking kan worden ingepast binnen het geheel van de programmarekening. Zie hierover ook de opmerking bij de personele en inhuurkosten in hoofdstuk 1. Juridische procedures Pand Van IJsendijkstraat Voor een pand aan de Van IJsendijkstraat is zeven jaar geleden door de eigenaar toestemming gevraagd voor een invulling in afwijking het vestigingsbeleid. De gemeente heeft hiermee niet ingestemd. De eigenaar is hierover een procedure tegen de gemeente gestart die nog steeds loopt. In de kwestie wordt de gemeente aansprakelijk gesteld voor gederfde huurinkomsten en waardevermindering. Indien de eis van de eigenaar wordt ingewilligd vloeien hieruit lasten voor de gemeente die niet zijn afgedekt. Over de stand van zaken wordt teruggekomen in de programmarekening De aanbieding van de grondexploitaties is vertraagd. Voor Weidevenne en de Baanstee Noord zullen de grondexploitaties in november aam de gemeenteraad worden aangebonden. Wat betreft Baanstee Noord zijn hierin de gevolgen van de uitspraak van de Raad van State van juni 2010 verwerkt. Bij Wheermolen West is inmiddels duidelijk dat de Brede School daar geen doorgang vindt. De gevolgen daarvan worden nu uitgewerkt. In het tweede kwartaal van 2011 kan de grondexploitatie waarin dit verwerkt is aan de gemeenteraad worden aangeboden. Voor de Kop van West is de uitkomst van het besluit van de gemeenteraad van 2009 inmiddels verder uitgewerkt, zowel wat betreft de inhoud van het te realiseren programma als de hoofdlijnen van de financiële gevolgen. Dit zal in het eerste kwartaal van 2011 aan de gemeenteraad worden aangeboden. Bij het Plateel speelt dat het zeer waarschijnlijk is de Ymere zich uit deze ontwikkeling wil terugtrekken, na de afronding van de woningen die op dit moment worden gerealiseerd. De gevolgen daarvan worden op dit moment verwerkt, ook in relatie tot de overeenkomst die er is tussen Ymere en de gemeente. De uitkomst hiervan wordt in het tweede kwartaal 2011 aan de gemeenteraad worden aangeboden. Voor 2011 zijn de afspraken over de jaarlijkse aanbieding van actuele grondexploitaties opnieuw bij de ambtelijke organisatie neergelegd. Opgedragen is om alle grondexploitaties voor de zomer te actualiseren zodat de raad er zeker van kan zijn dat wijzigingen elk jaar tijdig worden voorgelegd. 11

13 PROGRAMMA 8 VEILIGHEID De uitgaven van dit programma dalen per saldo met tot ruim 8,4 miljoen. De afwijking van blijft daarmee onder de rapportagegrens. Er zijn geen wijzigingen. PROGRAMMA 9 EDUCATIE De uitgaven van dit programma dalen per saldo met bijna tot ruim 16,3 miljoen. Dit is het gevolg van hogere lasten en hogere baten. De belangrijkste elementen van deze afwijking zijn: Hogere baten door meer uitgaven te verantwoorden op rijksbijdrage voor het Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) Hogere uitgaven voor leerlingenvervoer Saldo overige effecten (peuterspeelzaalbezoek, reserve onderwijshuisvesting, notitie herziening leerplicht) Product PR01: Huisvesting onderwijs Uit de onderbesteding op dit product is een budget vrijgemaakt t.b.v. de sloop van het pand aan de Pampusstraat. Anders dan aangegeven in Berap II wordt dit pand vooralsnog niet gesloopt maar overgedragen van MO (programma 9) aan RO (Programma 7). RO zal een herontwikkelingsplan maken. Het uit dit product vrijgemaakte sloopbudget van wordt nu aangewend voor de sloop van de school Sportlaan 153 die vóór eind 2010 wordt gesloopt om vervangende nieuwbouw mogelijk te maken. Hierdoor valt geen budget vrij ten bate van de algemene middelen. Product PR02: Achterstandenbeleid Op dit moment is de prognose dat van de huidige uitkering Onderwijsachterstanden (periode ) een bedrag van ongeveer niet besteed blijft en dient te worden teruggestort aan het Rijk. Dit ook gemeld in de programmarekening In de afgelopen periode is bezien of het mogelijk is om alsnog de personele lasten van de eerste leidster in de VVE-groepen ten laste te brengen van de specifieke uitkering. Een en ander is afgestemd met de accountant. Nader bezien wordt of dit ook mogelijk is voor de jaren voor Hierop wordt teruggekomen in de programmarekening De vrijval die nu ontstaat voor 2010 ( ) wordt voorgesteld om te reserveren en hiermee in 2011 een overbruggingsregeling voor de peuterspeelzalen mogelijk te maken. In de programmarekening kan nog een aanvullend voordeel blijken dat direct ten gunste komt van het resultaat en daarmee de algemene reserve. Product PR03: Onderwijsondersteunende activiteiten Er vindt een incidentele overschrijding gemeld op jaarbasis van voor het leerlingenvervoer. Het budget voor contractvervoer was bijgesteld omdat lagere kosten na nieuwe aanbesteding werden verwacht. De nieuwe contracten zijn echter pas recent ingegaan (nieuw schooljaar). 12

14 Er zijn geen wijzigingen. PROGRAMMA 10 ECONOMIE Het saldo van dit programma blijft ongewijzigd ruim 0,7 miljoen. Dit is het gevolg van hogere lasten en hogere baten. De afwijking blijft daarmee onder de rapportagegrens. Er zijn geen wijzigingen. PROGRAMMA 11 ACTIEF IN DE STAD De uitgaven van dit programma stijgen per saldo met tot ruim 13,3 miljoen. Dit is het gevolg van hogere uitgaven. De afwijking blijft daarmee onder de rapportagegrens. Geen wijzigingen PROGRAMMA 12 WERK EN INKOMEN De uitgaven van dit programma dalen per saldo met tot ruim 9,4 miljoen. Dit is het gevolg van lagere lasten en hogere baten. De belangrijkste elementen van deze afwijking zijn: Hogere rijksbijdrage Wet Werk en Bijstand Lagere kosten apparaat bijstandsverlening ; Lagere baten en lasten inburgering per saldo hogere lasten Lagere kosten kwijtschelding Product PT10: Gebundelde inkomensvoorzieningen De inkomsten uit de gebundelde uitkering (WWB c.a.) zijn ten opzichte van de vorige melding gewijzigd. De gemeente Purmerend ontvangt meer over 2010 dan in de laatste aankondiging van het ministerie was vermeld. Dit wordt als voordeel verwerkt. Bij het product minimabeleid is er een voordeel op deze uitgaven van Dit wordt veroorzaakt door lagere uitgaven voor kwijtschelding heffingen (er wordt minder kwijtschelding verleend) en voor bijzondere bijstand voor individuele kosten (deze worden meer dan eerder in de collectieve ziektekostenverzekering ondergebracht). In de tweede bestuursrapportage is toegevoegd voor stijgende uitvoeringskosten als gevolg van bestandstoename. Na bijstelling blijkt de omvang van het bestand lager te zijn (1.025 ipv uitkeringen). Van het toegevoegde budget wordt niet benut. In 2010 wordt dus een deel van het bedrag, ingezet voor inhuur vanwege extra benodigd personeel. Er zijn geen wijzigingen. 13

15 PROGRAMMA 13 BESTUUR EN CONCERN Het resultaat van dit programma stijgt met tot 8,2 miljoen. De afwijking blijft daarbij onder de rapportagegrens. Product PA20 Directie Voor de realisatie van de ombuigingen in de programmabegroting 2011is een werkbudget nodig. Dit werkbudget betreft nog niet geraamde kosten voor onderzoeken en begeleiding in de gewenste nieuwe rolneming en uitwerkingen van de voorgestelde maatregelen. Het gaat hierbij om externe expertise en extra inzet op de meer complete onderzoeken naar de mogelijkheid van uitbesteding van taken zoals bijvoorbeeld de afvalinzameling en wat dat kan betekenen voor de achterblijvende organisatie. Daarnaast gaat het om begeleiding bij de een veranderende rolneming bij de vormgeving van gemeentelijk beleid en het doorlichten van de subsidieactiviteiten. In totaal wordt een bedrag van gevraagd om te kunnen besteden in de periode tot en met In dit bedrag is rekening gehouden met eventuele frictiekosten. Voor frictiekosten geldt dat deze pas goed onderbouwd kunnen worden als de maatregelen zover zijn uitgewerkt dat ze ook daadwerkelijk kunnen worden doorgevoerd. De gevraagde reservering komt terug in het onderdeel resultaat. Over de besteding van deze middelen wordt het college elke drie maanden gerapporteerd door de algemene directeur. Er zijn geen wijzigingen. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Het saldo van het programma verbeterd met ruim 3,4 miljoen tot ruim 95,5 miljoen voordelig. De belangrijkste wijzigingen zijn: Lagere uitkering gemeentefonds Hogere rentebaten (boete vervroegde aflossing Wherestad) ,5 miljoen Product PP03: Gemeentefonds De ontwikkeling in de uitkering uit het gemeentefonds laat zich onderscheiden in ontwikkelingen die betrekking hebben op 2010 en ontwikkelingen op de afwikkeling van oude jaren (2008 en 2009). Uit de septembercirculaire 2010 blijkt dat de uitkering voor Purmerend in 2010 bijna lager is dan geraamd. Daarnaast is gebleken dat de ontwikkeling van het aantal bijstandontvangers binnen Purmerend, afgezien van het landelijke effect, zich nadeliger ontwikkeld dan aangenomen. Hiervoor is een bedrag van aangehouden. Ontwikkeling 2010 De verlaging van de uitkering in 2010 is het gevolg van een correctie van de uitkeringsfactor op 2008, 2009 en 2010 als gevolg van hogere scores op de maatstaven van het gemeentefonds. Deze ontwikkeling is tegengesteld aan de mededeling in de tweede bestuursrapportage waarin met name op de oude jaren een voordeel werd gemeld. De 14

16 ontwikkeling van de uitkeringsbasis voor het jaar 2010 geeft aanleiding tot het verlagen van de uitkeringsfactor met 3 punten. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de maatstaf huishoudens met laag inkomen en de aanpassing in de verdeelreserve In totaal daalt het gemeentefonds met Afwikkeling 2008 en 2009 Voor 2008 zijn een aantal fysieke maatstaven en de maatstaf huishoudens met laag inkomen. Door deze actualisatie wordt de uitkeringsfactor met drie punten naar beneden bijgesteld. Dit betekent een nadelig effect van Voor 2009 wordt de uitkeringsfactor verlaagd met 5 punten. Deze zijn het gevolg van de actualisatie van een aantal verdeelmaatstaven (huishoudens met laag inkomen, klantenpotentieel lokaal, bedrijfsvestiging en omgevingsadressendichtheid) en één punt inzake de verdeelreserve. Het nadelig effect hiervan is In totaal is er een nadelig effect op oude jaren van Product PP04: Renteopbrengsten Effect vervroegde aflossing leningen Wherestad Met de woningbouwvereniging Wherestad is overeenstemming bereikt over de vervroegde aflossing van de door de gemeente aan de woningbouwvereniging verstrekte geldleningen. Het betreft de vervroegde aflossing van een 9 - tal leningen. De feitelijke financiële transactie zal plaatsvinden per 1 november Het totaal door Wherestad te betalen bedrag bedraagt circa 44. miljoen. Hiervan is de boeterente berekend op 4,5 miljoen. Het resterende bedrag is de extra aflossing en de nog te ontvangen reguliere rente en aflossingen van deze leningen. Volgens de voorschriften voor de verslaglegging (Bbv) moet de vervroegde aflossing direct worden verwerkt op de balans. Eind 2010 zal als gevolg hiervan de omvang van de verstrekte leningen aan woningcorporaties fors zijn gedaald. De ontvangen boeterente heeft betrekking op de jaren na 2010 en het in die jaren minder gunstige resultaat voor de gemeente. Na overleg met de accountant is gekozen voor het storten in een bestemmingsreserve "Egalisatie afkoop leningen" van deze boeterente. Het jaarlijkse voordeel wat Purmerend nu mist wordt vervolgens opgevangen door jaarlijks een bedrag te onttrekken aan deze reserve en als bate op te nemen in programma 14 algemene dekkingsmiddelen. Begin 2019 zal de reserve volledig zijn besteed. Risico's en onzekerheden Vervroegde aflossing renteloze lening van de Provincie Noordholland Ondanks herhaalde verzoeken heeft de provincie nog steeds niet formeel ingestemd met de vervroegde aflossing van een renteloze lening. Als de instemming dit jaar niet wordt gegeven blijft de renteloze lening staan en wordt het voordeel van vervroegde aflossing ( 2,5 miljoen) niet gerealiseerd. Herziening afschrijvingstermijnen Als onderdeel van de programmabegroting 2011 is voorgesteld om de afschrijvingstermijnen te herzien en meer in overeenstemming te brengen met de technische levenduur van de verschillende activa. Hierbij is aangegeven dat ook de afschrijvingen in het verleden dienen te worden herzien en de correcties moeten worden verwerkt in de programmarekening

17 De uitwerking is inmiddels in concept gereed en wordt aangeboden aan de auditcommissie voor advies. In het voorstel is tevens verwerkt de herziening van de afschrijvingen op het stadhuis, parkeergarage Claxonate en het zwembad. Na bespreking met de auditcommissie en vaststelling door de gemeenteraad kan een en ander worden verwerkt. Uit de verwerking vloeit een voordeel van circa 1 miljoen die deels ten gunste van het resultaat zal komen en doorwerkt in een versterking van de algemene reserve. RESULTAATBESTEMMING In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat: per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming); vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma s is; aansluitend hierop de toevoegingen en onttrekkingen aan egalisatie en bestemmingsreserves plaatsvinden; tot slot het resultaat wordt bepaald dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (onttrekken, dan wel toevoegen afhankelijk van het resultaat). Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bij het bestemmen van het resultaat. In praktijk worden bij de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken van de raad over de bestemming gevolgd. In onderstaande tabel is weergegeven hoe de resultaatbepaling tot stand is gekomen. Hierbij is een tweedeling toegepast door enerzijds de verwerking van de specifieke bestemmingsreserves (reserves ingesteld voor één specifiek doel binnen een vastgestelde termijn) weer te geven (derde bestuursrapportage: -/ ) en anderzijds alle financiële effecten middels een financieel resultaat 2010 toe te voegen aan de algemene reserve (derde bestuursrapportage:+/ ). Primitieve Mutaties Mutaties Mutaties Bijgestelde Programma (+/+ = nadeel exploitatie en -/- = voordeel exploitatie) begroting 1e Berap 2e Berap 3e Berap begroting Resultaat programma's (saldo baten/lasten) ( ) Alle programma's Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten) ( ) ( ) ( ) 14. Algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming ( ) Resultaatbepaling 2010 via bestemmings- en egalisatiereserves: ( ) ( ) Onttrekking reserve WABO Publiekdiensten Onttrekking reserve Mantelzorg Zorg Onttrekking reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning/Stedelijk Kompas Zorg Onttrekking reserve Volkshuisvesting (VOHU) (29.444) ( ) ( ) 03. Wonen Onttrekking reserve Afvalverwijdering Millieu Onttrekking reserve riolering Beheer openbare ruimte Onttrekking reserve Gronden Ruimtelijke ordening Onttrekking reserve Hoofdcentrum ( ) Ruimtelijke ordening Onttrekking reserve Bestemmingsplannen Ruimtelijke ordening Onttrekking reserve Onderwijshuisvesting Educatie Onttrekking reserve gemeentelijke middelen participatie Werk & Inkomen Onttrekking reserve Taalcoaches Werk & Inkomen Totaal onttrekkingen Toevoeging reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning/Stedelijk Kompas Zorg Toevoeging Reserve Volkshuisvesting (VOHU) (70.000) (70.000) 03. Wonen Toevoeging Reserve Peuterspeelzalen Educatie Toevoeging Reserve werkbudget ombuigingen Bestuur & Concern Toevoeging Reserve egalisatie afkoop geldleningen Wherestad Algemene dekkingsmiddelen Totaal toevoegingen Resultaatbestemming 2010 NA mutaties bestemmings-/ egalisatiereserves ( ) Resultaatbestemming 2010 via de algemene reserve: ( ) ( ) ( ) ( ) Onttrekking (incidenteel) algemene reserve 2010 ( ) ( ) 15. Resultaatbestemming Onttrekking financieel resultaat 1e Bestuursrapportage ( ) - - ( ) 15. Resultaatbestemming Onttrekking financieel resultaat 2e Bestuursrapportage ( ) - ( ) 15. Resultaatbestemming Toevoeging financieel resultaat 3e Bestuursrapportage Resultaatbestemming Resultaatbestemming 2010 NA mutaties algemene reserve

18 Toelichting op de tabel Het resultaat voor bestemming bedraagt voordelig. Na de mutaties op de bestemmings- en egalisatiereserves bedraagt het rekeningresultaat voordelig. Voorgesteld wordt dit voordelig financiële resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Toelichting bes temmings- en egalisatiereserves: Reserve WA BO: Hogere onttrekking van , deze onttrekking is nader toegelicht in programma 1 Publiekdiensten. Reserve Volkshuisves ting (VOHU): Lagere onttrekking van , deze onttrekking is nader toegelicht in programma 3 Wonen. Egalisatiereserve Riolering: Hogere onttrekking van , deze onttrekking is nader toegelicht in programma 6 Beheer openbare ruimte. Bestemmingsreserve bestemmingsplannen: Lagere onttrekking van , deze onttrekking is nader toegelicht in programma 7 Ruimtelijke ordening. Reserve Onderwijshuisvesting: Lagere onttrekking van , deze onttrekking valt buiten de rapportagegrens en is niet nader toegelicht in programma 9 Educatie. Reserve Peuterspeelzalen: Toevoeging van , deze toevoeging is nader toegelicht in programma 9 Educatie. Reserve werkbudget om buigingen: Toevoeging van , deze toevoeging is nader toegelicht in programma 13 Bestuur en Concern. Reserve egalisatie afkoop geldlenin gen Wherestad: Toevoeging van , deze toevoeging is nader toegelicht in programma 14 Algemene dekkingsmiddelen. VERLOOP ALGEMENE RESERVE Na verwerking van de derde bestuursrapportage wordt eind 2010 de volgende stand van de algemene reserve verwacht: positief. In de conceptprogrammabegroting 2011 (inclusief errata) was de verwachting dat de stand van de algemene reserve eind 2010 negatief zou staan: De verbetering wordt volledig toegeschreven door de toevoeging van het financiële resultaat uit de derde bestuursrapportage van aan de algemene reserve. 17

19 4. Totaaloverzicht per programma 0