Jaarlijkse afsluiting in Winbooks

Transcriptie

1 Verenigingen der Parochiale Werken Jaarlijkse afsluiting in Winbooks De presentatie start om 19h30. Blijf aangelogd.

2 Indien je in het blauwe vakje bovenaan het 3 de icoontje aanklikt, dat krijg je onderaan een venstertje Chat waarin je een vraag of commentaar kan typen. Indien je dit niet ziet, dan zie je helemaal rechts op uw scherm een klein icoontje van TeamViewer. Indien je hierop klikt, dan bekom je ook het gewenste schermpje 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 2

3 Overzicht Topic Vaste activa OMZET BTW Boekhoudkundige controles Fiches bij Interdiocesane Solidariteit Uitvoeren Nazicht via de 'Controlelijst van de vaste activa' Nazicht Omzet en BTW aangifte via de 'Lijst overeenstemming OMET BTW' Instellingen en afdruk controlelijst Boekingen en overeenstemming saldo 31/12 met boekhouding Voorraad Financiële rekeningen Parochieblad Facturen ontvangen na 31/12 Afboeking vorig boekjaar en opname nieuwe voorraad Overeenstemming saldo 31/12 met boekhouding Kasblad ondertekenen Betaling abonnementen boeken in overeenstemmend boekjaar via overlopende rekeningen Automatisch boeken van laattijdige facturen via overlopende rekening Jaarlijkse BTW klantenlisting Transit Resultaat Afdruk Jaarlijkse 'btw-listing' en nazicht BTW nummers voor BTW plichtige klanten Afboeking 'Te verdelen oblaties' en 'Vergoedingen aan priesters en vrijwilligers Beoordelen van het resultaat 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 3

4 Jaarafsluiting Eens per jaar moet de boekhouding afgesloten worden en de jaarrekening opgesteld worden. Deze activiteiten bestaan uit verschillende fases waarvoor strikte data moeten gerespecteerd worden. BTW afsluiting ten laatste tegen 20 januari Van zodra deze cijfers vastgelegd zijn moet het verhoudingsgetal voor de aftrok van de BTW voor het nieuwe boekjaar vastgelegd worden (Zie gemengde BTW belastingplicht vooraan) Aangifte van de roerende voorheffing (25 % op ½ van de roerende verhuringen (rekening ) (in principe 15 dagen na afsluiting) Fiscale fiches voor bedienaars en alle vrijwilligers die boven het jaarplafond zitten tegen 01/03 Patrimonium aangifte te betalen tegen uiterlijk 31/03 van ieder jaar Voorlopige afsluiting voor te leggen aan de Raad van Bestuur die plaatsvindt begin mei van ieder jaar Definitieve afsluiting ter goedkeuring voor te leggen aan de Algemene Vergadering die plaatsvindt in mei/juni van ieder jaar. Neerlegging op de nationale bank uiterlijk één maand na de algemene vergadering Rechtspersonenbelasting tegen uiterlijk 30 augustus 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 4

5 Controle Vaste Activa Afdruk controlelijst via menu: Dossier > Afdrukken Investeringsfiche vergeten op te maken 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 5

6 Afschrijvingen boeken Automatisch boeken van afschrijvingen via menu: Vaste Activa > Berekenen en wissen afschrijvingen Uitsluitend indien controlelijst geen verschillen aangeeft! Kies: Alle afschrijfbare vaste activa Van Tr1 tot Tr4 Druk op Berekenen[F2] 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 6

7 Overzicht van de vaste activa Kies via menu: Dossier > Afdrukken Selectie: Periodes TR1 Afs 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 7

8 Nazicht Omzet en BTW aangifte Kies controlelijst via menu Dossier > Afdrukken Selectie: Periodes TR1 TR4 FOUT: Zie pagina 2 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 8

9 Eenvoudige controles vooraf 1. Zijn alle inkomende en uitgaande facturen geboekt? 2. Werden alle bankuittreksels geboekt tot einde van het kwartaal? 3. Is het saldo van de rekening Transferten (580xxx) op nul? 4. Is het saldo van de wachtrekening (490xxx) op nul? Zet een vinkje in Saldo <> 0 om lijst te beperken! 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 9

10 5. Openstaande posten klanten en leveranciers Hoe? Menu Dossier > Afdrukken Kies in de flap Beheer de lijsten Historiek klanten Historiek Leveranciers Aanvinken Enkel openstaande posten Aandachtspunt: Check op de output de afpuntingen (matching) 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 10

11 Boekhoudkundige controles Kies via menu: Audit > Boekhoudkundige controles > Instellingen 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 11

12 Afdruk boekhoudkundige controles Kies via menu: Audit > Boekhoudkundige controles > Tonen 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 12

13 Inventaris Artikel Aantal Aankoopprijs Totaal E.P. Leeggoed Totaal leeggoed Coca-Cola 25cl 28 0,45 12,60 0,25 7,00 Maes-Pils 35 0,65 22,75 0,25 8,75 Totaal 35,35 15,75 Boeking Debet Credit 1. Terugname vorig boekjaar Goederen vorig boekjaar 48, Leeggoed vorig boekjaar 14, Goederen vorig boekjaar 48, Leeggoed vorig boekjaar 14,50 2. Voorraad huidig boekjaar Goederen huidig boekjaar 35, Leeggoed huidig boekjaar 15, Goederen huidig boekjaar 35, Leeggoed huidig boekjaar 15,75 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 13

14 Financiële rekeningen Maken deel uit van verplichte inventaris Copie bankuittreksel met saldo 312/12 = balans Copie uittreksel Diocesane Solidariteit Bankattest beleggingen Ondertekend kasblad 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 14

15 Overlopende rekeningen Alle ontvangsten en uitgaven moeten toegewezen worden in het boekjaar waarop ze betrekking hebben Hiervoor worden de zogenoemde Overlopende rekeningen gebruikt: Te innen opbrengsten voor nog op te maken uitgaande facturen Te ontvangen facturen (vanweg leveranciers) Over te dragen kosten Verkregen opbrengsten Toe te rekenen kosten Over te dragen opbrengsten 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 15

16 Overlopende rekeningen (Inkomende facturen) Facturen van leveranciers ontvangen in volgend boekjaar In jaar waarin de kosten toegewezen worden Debet: Eigenlijke kostenrekening (Deel exclusief BTW) Credit: Te ontvangen facturen (Deel exclusief BTW) In het jaar waarin de factuur ontvangen wordt: Boeken als een normale factuur maar met als tegenrekening Verloopt quasi automatisch via Winbooks - Bij ontvangst van de factuur in 2015: - Boeken zoals gewoonlijk maar op rekening Bij opslaan wordt nieuw scherm aangeboden voor de automatische boeking in Tevens wordt de rekening gesaldeerd 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 16

17 Overlopende rekeningen (Bankintresten) Bankintresten ontvangen in Januari maar toegewezen aan vorig boekjaar: In het jaar waarin ze toegewezen moeten worden Debet: Verkregen opbrengsten (Netto intrest) Debet: Roerende voorheffing Debet: zegelrecht Credit: 75 - Bankintresten (Bruto intrest + getrouwheidspremie) In het jaar waarin ze op de bankrekening gestort wordt: Als een storting (+) op de bank met al tegenrekening december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 17

18 Parochiebladen Ontvangsten abonnementen in najaar lopend boekjaar Methode 1 Geboekt op debet van de bankrekening credit van Parochiebladen Bij einde van het boekjaar overdragen naar Debet van Parochiebladen credit (Over te dragen opbrengsten) Methode 2 Of bij ontvangst op de bankrekening Rechtstreeks op (Over te dragen opbrengsten) Bij opening nieuw boekjaar Parochiebladen overboeken naar opbrengsten Debet (Over te dragen opbrengsten) Credit (Parochiebladen) 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 18

19 Overlopende rekeningen (Verzekering) Verzekeringspremie betaald in huidig boekjaar maar bestemd voor volgend boekjaar In het jaar waarin ze betaald is: Als normale bankverrichting (-) met tegenrekening: )- Over te dragen kosten In het jaar waarop ze betrekking heeft Debet: 614 Respectievelijke kostenrekening Credit: Over te dragen kosten Indien in de loop van het jaar: Prorateren! Oblaties van December geboekt in Januari In december Debet Verkregen opbrengsten Credit 746. Omhalingen In Januari Als een normale bankverrichting (+) met tegenpost Verkregen opbrengsten 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 19

20 Jaarlijkse BTW klantenlisting Verplichte opgave van verkopen aan bedrijven met BTW verplichtingen Tegen uiterlijk 31/03 van elk jaar Kies menu: Dossier > Afdrukken (Flap Admin. Documenten ) 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 20

21 Analytische controlelijst Kies menu: Dossier > Afdrukken (Flap: Analytisch) Kies daarin Analytische controlelijst Selecteer de periode van tot 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 21

22 Verschillen in analytische boekingen Oorzaken: 1. Geen analytische code toegewezen 2. Correctie aan bedrag maar niet aan de analytische toewijzing 3. Vergen op te slaan (zie hieronder (niet geboekt) 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 22

23 Afboeking Transit 1. Nazicht Analytische toewijzing Kies menu: Dossier > Afdrukken (Flap: Analytisch) Periodes Van: TR1 Afs 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 23

24 Afdruk Casueel en vergoedingen Historiek per rekening via menu Dossier > Afdrukken (Flap Analytisch ) Selectie Periodes Tr1 Afs Analytische plannen Oblaties 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 24

25 Boeking Casueel Boeking: Debet Credit Te verdelen oblaties 421, Oblaties bestemd voor celebranten 421,00 Gevolg: Debet 618xxx = Credit (dus nul operatie) Totaal = fiscale fiches 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 25

26 Boeking Oblaties Boeking: Debet Credit Te verdelen oblaties 2,226, Oblaties bestemd voor Aartsbisdom 978, Oblaties betsemd voor kerkfabriek 815, Oblaties bestemd voor VPW 432,00 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 26

27 Jaarafsluiting - Rapportering Flap Boekhouding Aankoopdagboeken Verkoopdagboeken Actuele balans algemene rekeningen Boordtabel Flap Beheer Historiek klanten (Enkel openstaande posten) Historiek leveranciers (Enkel openstaande posten) Flap Analytisch Historiek per periode Balans per rekening Flap Vaste activa Overzicht van de vaste activa Flap Admin documenten Officiële balans Bekijk pagina 5 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 27

28 Interne balans Vinkje: Periode voor vergelijking Kies daarin boekjaar voor vergelijking Vinkje Gepers. Titel Geef zelf gekozen titel in 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 28

29 Interne balans 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 29

30 29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 30