14/07/2014. III Mil III II III Mil III II

Transcriptie

1 GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Wava 14/07/2014 III Mil III II III Mil III II X, Gemeente Woudrichem T.a.v. het college Postbus ZG WOUDRICHEM Datum: 11 juli 2014 Ons kenmerk: AB/DB/ELİ/DSİ Onderwerp: Begroting WAVA/IGO 2015 Geacht college, Hierbij ontvangt u conform artikel 35 Wet gemeenschappelijke regelingen de begroting 2015 van WAVA/IGO, en tevens alle daarop ingekomen zienswijzen van de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling WAVA heeft de begroting voor 2014 vastgesteld op 10 juli Het Dagelijks Bestuur heeft op 11 juli 2014 de vastgestelde begroting, samen met alle ingekomen zienswijzen, aan de provincie gestuurd. Het Algemeen Bestuur heeft kennis genomen van de zienswijzen van de verschillende gemeenten en daarop besloten om de ontwerp-begroting ongewijzigd vast te stellen als begroting voor Naar aanleiding van de zienswijzen laat het Algemeen Bestuur aan de gemeenten weten dat de (verdeling van) de budgetten voor komend jaar nog niet duidelijk zijn en deze in het najaar worden verwacht. Zodra deze budgetten bekend zijn gemaakt, zullen die in het bedrijfsplan voor 2015 opgenomen worden en verwerkt worden als begrotingswijziging. Daarmee zal het voor gemeenten tevens duidelijk worden op welke wijze de budgetten invloed hebben op de bedrijfsvoering van WAVA/IGO. Hoogachtend, ur eenschappelijke Regeling WAVA, Drs ge Wilhelminakanaal Noord 3 Postbus 109 Tel info@wava.nl B N G Lel op! Gewijzigd banknummer 4902 VR Oosterhout 4900 AC Oosterhout Fax IBAN NL10BNGH BIC BNGHNL2G

2 Heeft u nog vragen of zijn er nog onduidelijkheden? Neemt u dan gerust contact op met de heer M. (Maarten) Verweijen. U kunt hem bereiken via telefoonnummer of via e- mail m.verweijen@aalburg.nl. Met vriendelijke groet, burgeméest/r en wethouders van Aalburg, de seŵetarfe, \\ de burgemeest» įa. Duijster A.M\T. Natetóp

3 ^ ^ IS JUNI 2ÛH W gemeen«e O o s t e r h o u t Gemeenschappelijke Regeling Wava Postbus AC OOSTERHOUT NB Datum 12 juni JUNI\ 2014 Uw kenmerk Ons kenmerk Ontwerpbegroting en jaarrekening 2013 WAVA In behandeling bij W.C.H. Smulders tel Onderwerp Reactie op ontwerpbegroting 2015 en jaarrekening 2013 Geachte heer, mevrouw, Overeenkomstig artikel 13 van de Gemeenschappelijke Regeling heeft het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling "Werkvoorzieningsschap Arbeid voor Allen" (WAVA) ons in de gelegenheid gesteld om ďe ontwerpbegroting GR WAVA 2015 aan te bieden aan onze gemeenteraad "die van zijn gevoelen kan doen blijken". De ontwerpbegroting 2015 is in de raadsvergadering van 10 juni jl. aan de orde geweest. Met de behandeling van de ontwerpbegroting 2015 is door onze raad besloten in te stemmen met de ontwerpbegroting. De gemeenteraad heeft besloten om naast de algemene uitgangspunten voor de verbonden partijen geen aanvullende zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegroting 2015 van de GR WAVA. De raad van de gemeente Oosterhout heeft als algemeen uitgangspunt, voorde verbonden partijen, genomen dat de loon- en prijscompensatie voor de ontwerpbegroting op O 0 / wordt gehouden en dat de verbonden partijen een sluitende begroting voor het jaar 2015 dienen te presenteren. Wij zien graag een schríftelijke reactie tegemoet met daarin de overweging van het Algemeen Bestuur om een ingediende zienswijze tijdens besluitvorming al dan niet over te nemen. Wij zullen op nadrukkelijk verzoek van de Oosterhoutse gemeenteraad hem informeren over de uitkomsten van de besluitvorming bij WAVA. postadres Postbus 10150, 4900 GB Oosterhout telefoon stadhuis@oosterhout.nl bezoekadres Slotjesveld 1 Oosterhout fax (0162) interneį

4 Naast de ontwerpbegroting 2015 hebt u de gemeente Oosterhout ook de jaarrekening 2013 ter kennisname aangeboden. Wij hebben kennis genomen van de jaarrekening 2013 tijdens de collegevergadering van 10 juni jl. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Hoogachtend, Burgemeester/ęn wethoļuders van Oosterhout, burgemeester, taris.

5 voorstel aan de raad gemeente werkendam onderwerp Ontwerp-begrotingen 2015 Gemeenschappelijke Regelingen samenvatting De raad kan zienswijzen indienen over de ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. In dit voorstel zijn alle voorgestelde zienswijzen verwoord. beslispunten Vaststellen van de zienswijzen bijlagen n.b. bijlagen zijn ter inzage in de raadskameren via de website^estuursstukken -Ingevulde Informatieformats per Gemeenschappelijke Regeling -Ontwerp-begroting 2015 per Gemeenschappelijke Regeling zaaknummer datum voorstel 13 mei 2015 portefeuillehouder het desbetreffend collegelid medewerker Aan de raad van de gemeente Werkendam 1. Inleiding De gemeente Werkendam neemt deel aan diverse gemeenschappelijke regelingen. De dagelijks besturen van deze gemeenschappelijke regelingen hebben ontwerp-begrotingen voor het jaar 2015 opgesteld voor de aan hen opgedragen taken en verzoeken de deelnemende gemeenten om een zienswijze op de ingediende ontwerp-begrotingen. Ingevolge de Wet gemeenschappelijke regelingen moet de raad in de gelegenheid worden gesteld om een zienswijze in te dienen. Het betreft de ontwerp-begrotingen 2015 van de gemeenschappelijke regelingen: ï. Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant; 2. Streekarchief Land van Heusden en Altena; 3. Openbare Gezondheidszorg West-Brabant; ą. Regionaal Ambulance Voorziening; 5. Regio West-Brabant; 6. Regionaal Bureau Leerplicht; 7. Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling; 8. Omgevingsdienst West-Brabant; 9. Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen; 10. WAVA/ÎGo; 11. Parkschap Nationaal Park de Biesbosch E.C. van der Kleij unit BMO telefoon (0183) dam.nl commissie Bestuur/Inwoners/Grondgebie d datum commissie 16/18/19 juni 2014 datum raad dinsdag 1 juli 2014' 2. Beleidskader, doel en effect Het beleidskader bestaat uit de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Kadernota verbonden partijen, ten behoeve van de sturing en beheersbaarheid van de verbonden partijen. Ingevolge artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) dient de

6 gemeenteraad in de gelegenheid te worden gesteld zijn zienswijze in te dienen ten aanzien van voornoemde ontwerp-begrotingen over Overeenkomstig de vastgestelde Nota verbonden partijen en de Wgr worden de gemeenten in de gelegenheid gesteld hun zienswijze aan de Dagelijkse Besturen kenbaar te maken. 3. Argumenten en kanttekeningen De ontvangen ontwerpbegrotingen 2015 van bovengenoemde gemeenschappelijke regelingen zijn inhoudelijk en financieel in ambtelijke samenwerking tussen de gemeenten Aalburg, Werkendam en Woudrichem bezien. Bovendien is er door een financiële werkgroep vanuit de regio West-Brabant een advies gegeven. Per gemeenschappelijke regeling treft u in de raadsportefeuille een ingevuld format aan met:» Inhoudelijke op- en aanmerkingen; «Financiële op- en aanmerkingen;» Concept-zienswijzen. Graag verwijzen wij u hiernaar. Gelet op het vorenstaande en genoemde formats stellen wij u voor:» geen zienswijze over de ontwerp-begroting 2015 bij de besturen van de gemeenschappelijke regelingen Regionaal Bureau Leerplicht West-Brabant, Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-West Noord en Parkschap de Biesbosch naar voren te brengen; «de zienswijzen van het college over de ontwerp-begrotingen 2015 van de overige gemeenschappelijke regelingen over te nemen, zoals in de tekst van het raadsbesluit is opgenomen. 4. Financiën Zoals hiervoor reeds is aangegeven zijn per gemeenschappelijke regeling ook financiële open aanmerkingen in genoemde formats opgenomen. 5. Aanpak In uw vergadering van 1 juli a.s. zal besluitvorming omtrent de in te dienen zienswijzen plaatsvinden. De dagelijkse besturen van de desbetreffende gemeenschappelijke regelingen zullen hiervan op de hoogte worden gesteld, waarna het Algemeen Bestuur van de desbetreffende gemeenschappelijke regeling de begroting 2015 al dan niet gewijzigd zal vaststellen. 6. Communicatie en burgerparticipatie Ingevolge de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Gemeentewet liggen de ontwerpbegrotingen van de Gemeenschappelijke Regelingen 2015 voor eenieder ter inzage. 7. Regionale en lokale aspecten Voor zover van belang is hierop in genoemde formats ingegaan. raadsvoorstel nr. Volgnummer pagina 2

7 8. Besluit Wij stellen u voor, het bijgevoegde raadsbesluit vast te stellen. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Werkendam de secretaris, de burgemeester, drs. H.A. Koenen mw drs. C.G.J. Breuer raadsvoorstel nr. Volgnummer pagina 3

8 Bijlage Behorend bij raadsbesluit Zienswijzen bij ontwerpbegrotingen 2015 gemeenschappelijke regelingen GR WAVA 1. Zodra de budgeten in verband met de invoering van de Participatiewet en de hiermee gepaard gaande bezuiniging bekend zijn, dient de begroting 2015 hierop te worden aangepast. Dan dient in beeld te worden gebracht op welke wijze de bezuinigingen zullen worden opgevangen. 2. Wij ontvangen graag een terugkoppeling van de wijze waarop u onze zienswijze verwerkt. raadsbesluit nr. Fout! De documentvariabele ontbreekt. pagina 9

9 Cc UKd Wava Oosterhout Postbus AC OOSTERHOUT VERZONDEN 2 4 JUNI 2IM Geacht bestuur, In reactie op nevenvermelde brief, waarin u ons verzoekt om de beleidsbegroting 2015 voor te leggen aan de gemeenteraad, om een zienswijze over de begroting naar voren te brengen, delen wij u het volgende mee. Wij hebben de gemeenteraad voorgesteld ten aanzien van voornoemde ontwerpbegroting de volgende zienswijze van ons college over te nemen: Zodra de budgetten in verband met de invoering van de Participatiewet en de hiermee gepaard gaande bezuiniging bekend zijn, dient de begroting 2015 hierop te worden aangepast. Dan dient in beeld te worden gebracht op welke wijze de bezuinigingen zullen worden opgevangen. Daarnaast heeft een raadswerkgroep de gemeenteraad geadviseerd ten aanzien van voornoemde ontwerpbegroting aanvullend de volgende zienswijze vast te stellen: Wij ontvangen graag een terugkoppeling van de wijze waarop u onze zienswijze verwerkt. In de opiniërende raadsvergadering van 16 juni jl is op alle voornoemde punten instemmend gereageerd en is besloten voornoemd voorstel als zogeheten hamerstuk ter besluitvorming voor de besluitvormende vergadering van de gemeenteraad op 8 juli as te agenderen. Nu vaststelling van de begroting is geagendeerd voor de vergadering van het Algemeen Bestuur op 26 juni as. achten wij het van belang u van het vorenstaande reeds op de hoogte te brengen. Vooralsnog kunt u ervan uitgaan dat de gemeenteraad in zijn vergadering van 8 juli bovenstaande zienswijzen zal vaststellen. datum 23 juni 2014 uw kenmerk DB/EĽ/KSa/DSi uw brief van 2 april 2014 ons kenmerk Z01092 onderwerp zienswijze gemeenteraad behandelaar B. Koolatra doorkiesnummer bijlagen in afschrįft aan Wij zien uw reactie op de zienswijzen met belangstelling tegemoet. Hoogačhte ing. ĠŲľ. Boterblom, plv. hoofd van de afdeling Samenleving bmeester en wethouders van Woudrichem, Gemeentehuis Raadhuisplein cp Woudrichem Correspondentieadres: Postbus zg Woudrichem Telefoon Telefax gemeente@woudrichem.nl unuw.woudrichem.nl

10 Gemeente Geertruidenberg CO- [jjuuò Gemeenschappelijke Regeling WAVA Postbus AC OOSTERHOUT Raamsdonksveer, 0 t JULI 2014 Ons kenmerk Uw brief Uw kenmerk Onderwerp BeleidZA A4 1 april 2014 DB/ELi/Ksa/DSi ontwerpbegroting 2015 Behandeld door : FA van Erkel Telefoonnummer: (0162) Geacht bestuur, Hierbij delen wij u mede dat de gemeenteraad op donderdag 26 juni jl. besloten heeft op de ontwerpbegroting 2015 van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA geen zienswijze in te dienen. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Geertruidenberg, de secretaris, de burgemeester, drs. W. van Hees 1713 GBEHTRUIDENBERG300 '01 Postbus GA Raamsdonksveer Vrijheidstraat DX Raamsdonksveer T: 1 4 ū l " Bank(BNG): F: (0162) Iban: NL17 BNGH Bic : BNGHNL2G E: info@geertruidenberg.nl BTW: NL B01 1 : KvK :

11 CC UÄ&Ü GEMEENTE 1 2 JUNI 20H Aan het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke Regeling WAVA/IGO Postbus AC OOSTERHOUT Datum Uw brief van Betreft Ons kenmerk Ben. door Doorkiesnummer 10 juni 2014 Zienswijze begroting uit04573 Mevr. F.M. Bisschops BSN/KVK VERZONDEN 1 f JUN m Geachte heer, mevrouw, In de vergadering van 3 juni jl. heeft ons college kennis genomen van uw ontwerpbegroting De raadsbehandeling is op 26 juni aanstaande. Vooruitlopend op de raadsbehandeling stellen wij u alvast op de hoogte van de aan de raad voorgestelde zienswijze. De raad van de gemeente Drimmelen is voorgesteld in te stemmen met de ontwerpbegroting 2015 van de gemeenschappelijke regeling WAVA/IGO met in achtneming van de opmerking, dat verdere bezuinigingen moeten worden doorgevoerd om invulling te geven aan de opdracht vanuit het IROKO-rapport -financieel gezond maken van het WSWbedrijf-, waardoor de gemeentelijke bijdrage substantieel kan worden verlaagd. Dit dient in samenhang te worden bezien met de discussie over de toekomst van WAVA/IGO. Indien de raad op 26 juni anders besluit, wordt u hiervan op de hoogte gebracht binnen een week na de raadsvergadering. Hoort u niks, dan kunt u de zienswijze in dit schríjven als definitief beschouwen. GEMEENTEHUIS Tel: U016I Fax.- (0162) park 1, Made Postbus 19, 4920 AA Mede IBAN nr. NL12 RABO u i l gbmeentaqdrlmmelen.nl DRIMMELEN de blauwgroene gemeente

12 gemeente a a l b u r g Dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling WAVA Postbus AC OOSTERHOUT Wijk en Aalburg, donderdag 26 juni 2014 Verzonden: 2 7 JUNI 2014 Betreft: Uw kenmerk: One kenmerk:. Behandeld door: Definitieve zienswijze begroting M. (Maarten) Verweijen Geacht bestuur, Overeenkomstig de Gemeenschappelijke Regeling heeft uw bestuur ons in de gelegenheid gesteld om de ontwerpbegroting 2015 aan te bieden aan de gemeenteraad, die daarover zienswijzen naar voren kan brengen. Het college heeft, vooruitlopend op een raadsbesluit, per brief van 18 juni 2014 zienswijzen aan u verzonden, die als voorstel aan de gemeenteraad zijn aangeboden. Op 24 juni 2014 heeft de gemeenteraad van Aalburg besloten deze zienswijzen over te nemen. De raad heeft enkele aanvullende opmerkingen geplaatst en wij verzoeken u deze te betrekken bij de behandeling van de begroting in het Algemeen Bestuur 1. Wij verzoeken u in de volgende begrotingen meer aandacht te schenken aan de risico's en deze te kwantificeren. Heeft u nog vragen of zijn er nog onduidelijkheden, neem dan contact op met de heer M. (Maarten) Verweijen. U kunt hem bereiken op telefoonnummer of op e- mailadres m.verweijen@aalburg.nl. j Met vriendelijke groet, Z burgemeeitenen wethouders van Aalburg, \ deseccéiany. \ie burgemeester, X Duijster. N aterop y GEMEENTEHUIS Grote Kerkstraat BE Wijk en Aalburg AALBURCLOKET Bezoekadres Grote Kerkstraat 42 Wijk en Aalburg POSTADRES Postbus AA Wijk en Aalburg Telefoon Fax E-mall: gemeentepaalbijrg.nl Internet: IBAN Rekeningnummer NL88 BNCH02B NL33 INGB

13 'DOORWERKEN AAN ONS WERKBEDRIJF' BEGROTING 2015 EN MEERJARENRAMING Gemeenschappelijke regeling WAVA Mede inhoudende de begroting van GO B.V. WAVA I!GO 60 jaar sterk in mensenwerk Als begroting voor 2015 goedgekeurd door het Algemeen Bestuur van Gemeenschappelijke Regeling WAVA Oosterhout, 10 JULI 2014

14 INHOUDSOPGAVE 1. EEN BELEIDSARME OPSTELLING VOOR DE BEGROTING 2015 EN MEERJARENRAMING BEZUINIGINGSPLAN 2013 EN 2014 IS NOG STEEDS REALISTISCH BEGROTING TOELICHTING BEGROTING MEERJARENPERSPECTIEF ANDERE KOSTENVERDELING VOOR GEMEENTEN 8 3. OVERIGE PARAGRAFEN WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICO'S ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN FINANCIERING EN TREASURY VERBONDEN PARTIJEN 13 Begroting juli van 13

15 1. EEN BELEIDSARME OPSTELLING VOOR 2015 Bij het opstellen van deze begroting voor 2015 is niet bekend hoe de toekomst er uit gaat zien. Momenteel is er een Participatiewet door de Tweede Kamer vastgesteld met een aantal moties en amendementen. De behandeling in de Eerste Kamer moet nog plaatsvinden. In de "Werkkamer" overlegt de VNG nog met de werkgeversorganisaties en de werknemersorganisaties over de vorming en inrichting van de zogeheten "werkbedrijven" in de arbeidsmarktregio's. Het ministerie is nog bezig tal van uitvoeringsregelingen en verdeelmodellen op te stellen voor de bekostiging van de gemeenten. De deelnemende gemeenten aan de Gemeenschappelijke Regeling WAVA hebben een visiedocument opgesteld over de participatiewet met daarin een aantal mogelijke scenario's voor de wijze waarop WAVA/IGO daarin betrokken zou kunnen worden. Momenteel wordt verder gewerkt aan de mogelijke uitwerkingen daarvan. Beide ontwikkelingen lopen in 2014 nog door en zullen in de loop van het jaar meer helderheid gaan bieden over de omstandigheden waarin in 2015 WAVA/IGO zal kunnen gaan werken. Aan het eind van het jaar zal in een bedrijfsplan 2015 dan een eventueel aangepaste begroting 2015 kunnen worden opgenomen. Beleidsmatig heeft het bestuur van WAVA er al eerder voor gekozen om de begrotingen die aan het begin van het jaar worden opgesteld om die reden beleidsarm op te stellen. Wel wordt voor die beleidsarme begroting gekeken naar de jaarcijfers van het voorgaande jaar en de bekende actuele administratieve gegevens. Deze beleidslijn is ook in 2013 gevolgd voor de begroting De voorliggende begroting 2015 is dus opgesteld op basis van de gegevens van het bedrijfsplan Er is gekeken naar de gerealiseerde jaarcijfers over 2013 en er wordt rekening gehouden met ons bekende administratieve wijzigingen. In de risicoparagraaf zal tekstueel worden aangeven welke mogelijke ontwikkelingen er op de gemeenten en WAVA/IGO af kunnen gaan komen met ingang van Voor 2015 heeft het bestuur van WAVA het voornemen om de gemeentelijke bijdrage deels op een andere leest in te richten. Het gaat dan om de vaste kosten die vooral historisch bepaald zijn. Gezien de ontwikkelingen met betrekking tot de Participatiewet ligt het in de rede om die kosten niet langer te versleutelen over het aantal geplaatste SW-medewerkers, maar op basis van een historische verdeling. Om dit voornemen te effectueren zal een wijziging van de gemeenschappelijke regeling nodig zijn. Deze zal in de loop van 2014 worden voorbereid, waarbij wellicht ook andere ontwikkelingen moeten worden meegenomen. Het bestuur heeft er tevens voor gekozen al te anticiperen op mogelijke wetswijzigingen in de Wet gemeenschappelijke regelingen omtrent de aanlevertermijn voor de gemeenteraden door deze begroting 2015 voor 1 april 2014 aan te bieden. Begroting juli van 13

16 2. DE BEGROTING 2015 EN MEERJARENRAMING 2.1 BEZUINIGINGSPLAN 2013 EN 2014 IS NOG STEEDS REALISTISCH Voor 2014 wordt verder onverminderd doorgewerkt aan de doelstellingen die in 2013 en 2014 met het bezuinigingsplan zijn opgesteld. Daarvoor kan worden verwezen naar het recent vastgestelde bedrijfsplan 2014 dat onlangs voorgelegd is aan de deelnemende gemeenten. Het jaarresultaat over 2013 is positief. Deels is dat te danken aan incidentele meevallers, maar nadere analyse van de incidentele en structurele effecten laat zien dat het bezuinigingsplan over de hele linie nog steeds realistisch is. In 2013 en 2014 wordt daarmee voor 10 0 Zo aan te beïnvloeden posten omgebogen De begroting van WAVA/IGO kent met ongeveer 15 miljoen euro aan subsidieopbrengst en salariskosten voor de Wsw een substantieel deel aan niet te beïnvloeden posten. Het wel te beïnvloeden deel van de begroting bedraagt ongeveer 9 miljoen euro. In het bezuinigingsplan is op dat bedrag voor ongeveer 10 0 zb, namelijk C , aan ombuigingen gepresenteerd. Bedrijfsvoering kostenneutraal Vanaf de begroting 2014 is voorzien dat de product-markt-combinaties groenvoorziening, plaatsing en detachering, publieke dienstverlening en reintegratie een positief resultaat zullen behalen. Dit positieve resultaat is nodig om de tekorten te dekken van de twee afdelingen waar de medewerkers met de grootste afstand tot de arbeidsmarkt in een beschutte omgeving werken. Bijdrage noodzakelijk voor vaste lasten en voor het subsidietekort Hoewel de som van de exploitaties van de verschillende activiteiten samen per saldo als neutraal kan worden begroot, dienen gemeenten nog wel een bijdrage te betalen. Deze is namelijk nodig ter dekking van het tekort op de vaste lasten en het subsidietekort. Begroting juli van 13

17 2.2 BEGROTING 2015 Proforma Bedrijfsplan Begroting Realisatie I Subsidieresultaat Rijkssubsidie Begeleid werken Doorbetaalde subsidie buitengemeenten Totaal beschikbaar voor WAVA Vervoer doelgroep Personeelslasten Totaal subsidieresultaat II Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouw Rente lening BNG Werklink Energie Totaal III Overhead!GO Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbelast gebruik gebouw Doorbelasting naar PMC's Totaal IV Exploitatieresultaat Product-Markt Combinaties Omzet Kosten van de omzet Netto Omzet Loonkosten direct Beheerskosten Doorbelasting overhead Doorbelast gebruik gebouw Totaal kosten PMC Exploitatie resultaat 63- V Totaal resultaat VI Gemeentelijke bijdrage - Vaste lasten - Subsidieresultaat VII Saldo 363 Begroting juli van 13

18 2.3 TOELICHTING BEGROTING 2015 Subsidieresultaat Stijging loonkosten WSW Met betrekking tot de ontwikkeling van de loonkosten WSW is rekening gehouden met een geringe stijging van de gemiddelde loonkosten op basis van een stijging in de loonschalen. Eventueel door de VNG overeen te komen CAO uitkeringen of loonstijgingen zijn niet meegenomen. Wel is rekening gehouden met een stijging van de werkgeverslasten als gevolg van wijzigingen in de Ziektewet die vanaf 1 januari 2014 van kracht is geworden. Hoewel in 2013 het subsidieresultaat beter was verwachten wij op basis van onze bekende gegevens voor 2015 hetzelfde niveau als voor de begroting Vaste lasten WAVA Huurinkomsten Vanaf 2014 houdt WAVA/IGO rekening met huurinkomsten als gevolg van de huur door Prisma van de ruimte voor een activiteitencentrum. Deze huur is overigens jaarlijks opzegbaar. In de volgende paragraaf doet het bestuur het voorstel om vanaf 2015 de vaste kosten op een andere manier te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Overhead!GO De gerealiseerde lagere overheadkosten in 2013 zijn vooral het gevolg van incidentele meevallers. In de begrootte overhead zijn de effecten van het bezuinigingsplan meegenomen. Deze leiden tot een daling van de overhead met C ten opzichte van de begroting een kostendaling van bijna 6 0 Zo - waarbij ook eventuele prijsstijgingen moeten worden opgevangen. De personeelskosten zijn voor 2015 begroot onder het niveaus van PMC Totaal Resultaat Netto omzet Wij verwachten een netto omzet voor 2015 die zich zal bewegen op het niveau van de begroting Totaal kosten PMC Na de bezuinigingsmaatregelen van 2013 en 2014 verwachten we geen verdere kostenreductie meer. De hoogte van de kosten is aangepast aan de realisatie over 2013 en wordt gecompenseerd door de daling van de kosten voor doorbelaste overhead. Hierdoor verwachten wij in 2015 net als in de begroting 2014 per saldo een budgettair neutraal resultaat. TOELICHTING MEERJARENBEELD Voor de jaren na het begrotingsjaar 2015 hebben wij conform de bestuurlijke opdracht dezelfde begroting als in 2015 aangehouden. Onzekerheden omtrent de exacte consequenties van de invoering van de Participatiewet gekoppeld aan de aanstaande besluitvorming binnen de deelnemende gemeenten over de toekomst van WAVA/IGO, maken dat er teveel onzekerheden zijn om gemotiveerd af te wijken van de gegevens over het jaar Begroting juli van 13

19 2.4 MEERJARENPERSPECTIEF Begroting Begroting Begroting Begroting I Subsidieresultaat Rijkssubsidie Begeleid werken Doorbetaalde subsidie buitengemeenten Totaal beschikbaar voor WAVA Vervoer doelgroep Personeelslasten Totaal subsidieresultaat II Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouw Rente lening BNG Werklink Energie Totaal III Overhead!GO Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbelast gebruik gebouw Doorbelasting naar PMC's Totaal IV Exploitatieresultaat Product-Markt Combinaties Omzet Kosten van de omzet Netto Omzet Loonkosten direct Beheerskosten Doorbelasting overhead Doorbelast gebruik gebouw Totaal kosten PMC Exploitatie resultaat V Totaal resultaat VI Gemeentelijke bijdrage - Vaste lasten - Subsidieresultaat VII Saldo Begroting juli van 13

20 2.5 ANDERE KOSTENVERDELING VOOR GEMEENTEN Met de vaststelling van het bedrijfsplan 2014 en ook in deze begroting 2015 is duidelijk dat de gemeentelijke bijdrage nodig is om twee componenten af te dekken: 1: Vaste kosten van C betreffende het overschot aan huisvesting, de rente over een lening uit het verleden en de bijdrage van!go aan WerkLink. 2: Het subsidietekort van C betreffende het verschil tussen de personeelskosten voor de doelgroep en de Rijkssubsidie. Tot en met 2014 wordt de gemeentelijke bijdrage omgeslagen op basis van het aantal gerealiseerde plaatsingen SW-ers in een jaar. Tot op heden is dat een eerlijke verdeling omdat alle gemeenten hun SW-taakstelling maximaal benutten en invullen. Met de invoering van de Participatiewet en de stop op de instroom van het aantal SW-ers lijkt het niet langer redelijk om de vaste kosten vanaf 2015 om te slaan naar het aantal geplaatste SW-ers per gemeente. Immers die vaste kosten zijn niet gerelateerd aan het actuele aantal SW-ers maar zijn vooral historisch opgebouwd. Voorgesteld wordt om met ingang van 2015 een historische onderverdeling te maken op basis van het gemiddelde aantal geplaatste SW-ers in de jaren 2008 tot en met Op basis van die historie is het volgende staatje te maken. Plaatsingen per gemeente Gemeente Totaal Gemiddeld Vast o/o Aalburg ,4 5,140/0 Geertruidenberg ,4 15,6ľyo Drimmelen ,4 12,170/0 Oosterhout ,4 45,390/0 Werkendam ,6 13,190/0 Woudrichem ,0 8,510/0 Totaal ,2 100,000/0 Als we het gemiddelde aantal plaatsingen in die 5 jaar omrekenen naar een percentage dan ontstaat de volgende verdeling van de bijdrage in de vaste kosten. Bijdrage per gemeente in vaste lasten Gemeente Vast 0/0 Bijdrage Aalburg 5,140/0 C Geertruidenberg 15,61 0 Zo C Drimmelen 12,170/0 C Oosterhout 45,39 0 Zo C Werkendam 13 ř 19 0 Zo C Woudrichem 8,510/Q C Totaal 100,000/0 e Begroting juli van 13

21 Voor het subsidietekort van naar verwachting C is het voorshands redelijk om uit te blijven gaan van de actuele verdeling van plaatsingen van SWmedewerkers per gemeente, zoals die in 2015 bij WAVA plaats zullen vinden. Op basis van aannames met betrekking tot het aantal plaatsingen in 2015 die nu worden gemaakt, zal sprake zijn van de volgende verdeling. Bijdrage per gemeente per plaatsing in subsidietekort Gemeente 2015 in o/o Bijdrage Per plaatsing Aalburg 45 6,92 0 Zo C e Geertruidenberg ,150/0 C C Drimmelen 90 13,85 0 Zo c C Oosterhout ,540/0 c C Werkendam 85 13,080/0 c c Woudrichem 55 8,46 0 Zo e e Totaal ,000/0 c c In tegenstelling tot de berekening van de bijdrage voor vaste lasten, dient bij de verdeling van het subsidieresultaat wel opgemerkt te worden dat het percentage en het totaal bij te dragen bedrag, niet vaststaan, maar op basis van de werkelijke realisatie aan plaatsingen zal worden berekend ad C per plaatsing. Met ingang van 2015 zullen gemeenten derhalve hun bijdrage aan WAVA/IGO opgesplitst zien in een vaste component op basis van de historie en een variabele component op basis van actuele gegevens. Om deze nieuwe verdeling-systematiek mogelijk te maken zal de gemeenschappelijke regeling moeten worden aangepast. Het bestuur zal die wijzigingen in 2014 voorbereiden. Begroting juli van 13

22 3. OVERIGE PARAGRAFEN 3.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICO'S Algemeen De Gemeenschappelijke Regeling WAVA beschikt over een kleine algemene reserve. Deze reserve dient om onvoorziene risico's die samenhangen met de uitvoering af te dekken. Eind 2013 bedragen de reserves C , - vóór resultaatbestemming. In december 2013 heeft het Algemeen bestuur het volgende beleid vastgesteld: 1. WAVA brengt jaarlijks alle risico's die verbonden zijn aan haar activiteiten en de bedrijfsvoering in beeld. 2. WAVA splitst deze risico's enerzijds in vaste lasten en subsidieresultaat en anderzijds in overhead en exploitatieresultaat. 3. De berekening voor de weerstandscapaciteit voor WAVA wordt gebaseerd op een 3 0 Zo van de absolute bedragen van de aan WAVA toe te rekenen opbrengsten en kosten in de onderdelen overhead en exploitatieresultaat. 4. Een minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen omdat WAVA niet gewoon is gedurende het boekjaar begrotingswijzigingen door te voeren. 5. De minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen op 1 maal het berekende jaarrisico, het maximum op tweemaal dit risico. 6. De berekening van de weerstandscapaciteit is niet maatgevend voor een berekening van de bestemming bij het rekeningresultaat. De laatste vind elk jaar apart plaats, waarbij wel het minimumniveau van de weerstandscapaciteit in acht wordt genomen. De hoogte van de algemene reserve zal zich ook na een resultaatbestemming over het jaar 2013 binnen de beleidsmatige bandbreedte bevinden. Risico's voor het jaar 2015» Onduidelijkheid en onvoldoende inzicht in de plannen en de effecten van de invoering van de Participatiewet en de daaruit voortvloeiende effecten en de besluitvorming bij gemeenten omtrent de toekomst van WAVA/IGO.» Nadere besluitvorming kan leiden tot daling van aantallen en budgetten, maar evenzo leiden tot het gelijkblijven daarvan indien gemeenten WAVA/IGO willen benutten voor de uitvoering van activiteiten in het kader van de Participatiewet.» Daling van de rijkssubsidie per SW-er voor de jaren vanaf 2015.» Onduidelijkheid over de toekomst van SW-medewerkers die een tijdelijk dienstverband hebben dat in 2015 of later afloopt.» Geen nieuwe instroom in de SW en daarmee onduidelijkheid over het aantal medewerkers waarmee gerekend kan worden, waardoor activiteiten mogelijk onder druk komen te staan of niet langer op de efficiëntst mogelijke manier kunnen worden uitgevoerd.» Het niet realiseren van de netto-opbrengst. Onzekerheden in de economie maken dat er in 2015 nog steeds sprake zal kunnen zijn van prijsdruk en verminderde omzetten bij afnemers. «Niet realiseren van de omzet voor re-integratie voor onze gemeenten.» De mogelijkheid dat de activa en de beschikbare menskracht niet in voldoende mate kunnen worden uitgenut bij het wegvallen van de omzet. Begroting juli van 13

23 » Een eventuele stijging van de loonkosten SW in het kader van CAO onderhandelingen, in combinatie met het niet of onvoldoende stijgen van de rijkssubsidie. «Het niet kunnen realiseren van de taakstelling voor 2014 waardoor over 2015 en later een afrekening volgt in het P-budget.» Door de beweging 'van binnen - naar buiten' is er minder behoefte aan huisvesting. WAVA onderzoekt voortdurend, naast de verhuur van de vrijgekomen ruimte aan derden, of er een structurele oplossing te vinden is voor de verminderde behoefte aan bedrijfsruimte. De economische perspectieven in de vastgoedmarkt zijn vooralsnog niet hoopgevend. 3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Algemeen WAVA heeft de gebouwen van de hoofdvestiging in eigendom, hierdoor ligt ook de verantwoordelijkheid voor het onderhoud bij WAVA. De omvang van de gebouwen en het terrein maakt dat in 2008 gekozen is om de staat van het onderhoud en de planning van toekomstig onderhoud goed in beeld te krijgen. Het rapport van het bureau Planon heeft geresulteerd in het starten van een onderhoudsprogramma, gebaseerd op dit rapport. De kosten voor de looptijd van het plan worden door ons gelijkmatig aan de jaren toegerekend en zijn naar verwachting voldoende om in de kosten te kunnen voorzien. Financiële consequenties De begroting 2015 voorziet verder in de kosten van doorlopend gepland onderhoud en inspectie, en waar nodig reparatie van installaties en andere voorzieningen. Ontwikkelingen In 2009 is een onderhoudsplan voor de gebouwen, installaties en voorzieningen opgesteld. Als gevolg hiervan is een betere planning van activiteiten en gelijkmatiger verdeling van kosten mogelijk geworden. Dit onderhoudsplan wordt jaarlijks bij het vaststellen van de jaarrekening geactualiseerd. 3.3 FINANCIERING EN TREASURY Algemeen In de Wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) is bepaald dat de begroting een treasuryparagraaf dient te bevatten. WAVA is in de afgelopen jaren sterk afhankelijk gebleken van externe financiering. Dit wordt veroorzaakt door het ontbreken van voldoende eigen vermogen. De financieringsbehoefte is in het verleden ingevuld door een eenmalige kapitaalinjectie door de deelnemende gemeenten, een lening van de BING en door kasvdaggeldleningen bij de BNG. In het verleden hebben de gemeenten conform de bepalingen van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA de tekorten van 'de WAVA' aangezuiverd. Begroting juli van 13

24 Liquide middelen In de liquide middelen wordt voorzien door:» Eigen vermogen.» Een langlopende lening groot C , - bij BNG met een looptijd tot december Het rentepercentage bedraagt vast 3,84 0 Zo tot december 2014.» Een langlopende lening bij BNG, groot C , - per ultimo 2013, met een looptijd tot april Het rentepercentage bedraagt voor de periode tot en met april 2015 vast 2,28 0 zb.» Een kredietfaciliteit van C ,- bij de BNG. Het betalingsverkeer is volledig geautomatiseerd en verloopt middels een systeem van elektronisch bankieren. SEPA De systemen van WAVA/IGO zijn aangepast en ingericht om volledig deel te kunnen nemen aan de gewijzigde manier van betalen, met nieuwe rekeningnummers en aangepaste aanleveringsformats van de betalingsopdrachten. Wet FIDO De wet FIDO is ook van toepassing op gemeenschappelijke regelingen en daarmee dus ook op de Gemeenschappelijke Regeling WAVA. Als uitvloeisel hiervan is een treasurystatuut voorgeschreven. Het fungerende treasurystatuut is in 2009 vastgesteld. Gelet op de gemaakte afspraken met de deelnemende gemeenten, waarbij de begrote gemeentelijke bijdrage op kwartaalbasis vooraf, aan WAVA wordt vergoed, verwacht WAVA voorlopig geen beroep te hoeven doen op de kasgeldfaciliteit bij BNG. Wet HOF De Wet HOF lijkt ook van toepassing te gaan zijn op de WAVA als verlengd lokaal bestuur. Bij de samenstelling van de jaarrekening zal toetsing aan de wet plaatsvinden en zal bezien worden of en hoe invulling gegeven moet worden aan de wet. De wet is 10 december 2013 door de eerste kamer aangenomen en nog niet gepubliceerd in de Staatscourant. Schatkistbankieren Een andere overheidsmaatregel is het Schatkistbankieren. Hiervoor heeft WAVA alle benodigde maatregelen getroffen om sinds 16 december 2013, direct bij aanvang, ' deel te kunnen nemen aan het Schatkistbankieren. Begroting juli van 13

25 3.4 VERBONDEN PARTIJEN De deelnemende gemeenten in de gemeenschappelijke regeling zijn: Aalburg, Drimmelen, Geertruidenberg, Oosterhout, Werkendam en Woudrichem. Daarnaast zijn binnen de gemeenschappelijke regeling de volgende rechtspersonen aanwezig:»!go B.V., ten behoeve van het aangaan van samenwerkingsverbanden met derden, gericht op de verbetering van de mogelijkheden voor de uitvoering van de doelstelling van WAVA.!GO heeft in 2015 de volgende deelneming:» Entrada A.I.D. B.V., 100 o Zo deelneming. Entrada A.I.D. B.V. is de entiteit waarin onder meer de werknemers vanuit andere contracten dan de WSW, ambtenaren en het regulier personeel worden verloond. Begroting juli van 13