MTB Club Licht Verzet Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 MTB Club Licht Verzet Jaarrekening 2018 Concept Datum: zaterdag 19 januari 2019

2 Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 2 Balans Toelichting activa Toelichting passiva Algemene reserve Jeugdfonds Kledingfonds Overschot seniorenkampen Reserve Landelijke Jeugdcompetitie Reserve Freeride wedstrijden MTB Routenetwerk Rijk van Nijmegen Overlopende passiva 6 3 Staat van baten en lasten Toelichting Senioren Jeugd KNWU Algemeen Clubkleding Clubdag Vernieuwing ICT Evenementen 10 4 Bevindingen kascontrole commissie 11 Datum: 19 januari 2019 Pagina 2 van 11

3 1 Inleiding Voor u ligt de jaarrekening 2018 van MTB Club licht Verzet. Het exploitatieresultaat is uitgekomen op een tekort van Er was een tekort van begroot. Het tekort is binnen de reserves van de club opgevangen. De financiële positie van de club blijft stevig. De totale reserves van de club na verwerking van het resultaat 2018 zijn In 2018 is de club overgestapt op een nieuwe kledinglijn met drie sponsors (Coop, Stipbike en Hell van Groesbeek). Het bestuur hecht veel waarde aan het dragen van de clubkleding door haar leden. Om die reden heeft het bestuur besloten om alle sponsorinkomsten en een deel van de clubreserve te gebruiken om de prijzen van de kleding laag (onder de inkoopprijs) te houden. De nieuwe kledinglijn blijkt een succes. De leden hebben voor aan kleding besteld. De club heeft hier voor aan bijgedragen. De sponsorinkomsten in 2018 waren Het verschil is ten laste van de reserves van de club gegaan. Het bestuur heeft ook besloten om alle trainers één kledingset (à 107,-) ter beschikking te stellen. Tot nu toe hebben 30 trainers van dit aanbod gebruik gemaakt. De kosten (ca 3.300) zijn ten laste van de reserves gegaan. De belangstelling voor het volgen van de WT2 opleiding voor de trainers is groter van verwacht. Als gevolg hiervan is de post deskundigheidsbevordering ( 2.000) ook hoger dan begroot ( 1.000). De totale reserves van de club zijn ten opzichte van 2017 sterk gedaald met euro als gevolg van het overboeken van de subsidies voor het routenetwerk Rijk van Nijmegen naar de stichting MTB Routenetwerk Rijk van Nijmegen. De verantwoordelijkheid voor de ontvangen subsidies is met uitzondering van de subsidie van de provincie Gelderland ook over gedragen aan de stichting. Licht Verzet is nu nog verantwoordelijk voor de subsidie van de provincie van waarvan tot op heden is uitgekeerd. Met de stichting zijn afspraken gemaakt voor het beheer van deze gelden. In 2019 zal het bestuur nogmaals met de provincie Gelderland in gesprek gaan om de verantwoordelijkheid over te dragen aan de stichting. Het bestuur van MTB Club Licht Verzet Datum: 19 januari 2019 Pagina 3 van 11

4 2 Balans Beginbalans Eindbalans Activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Voorraad Clubkleding Liquide middelen ING Betaalrekening ING Vermogen Spaarrekening Zakelijke Spaarrekening Totaal activa Passiva Reserves Beginbalans Eindbalans Algemene reserve Jeugdfonds Kledingfonds Overschot Seniorenkampen Reserve Landelijke Jeugd Competitie Reserve Freeride Wedstrijden MTB route Rijk van Nijmegen Resultaat lopen boekjaar Schulden Crediteuren Overlopende passiva Totaal Passiva Datum: 19 januari 2019 Pagina 4 van 11

5 2.1 Toelichting activa De voorraad clubkleding is teruggebracht tot 805. Dit betreft een beperkte pasvoorraad. In de nieuwe afspraken met de leverancier is bepaald dat geen voorraad meer wordt aangehouden. Alle kleding wordt op bestelling geproduceerd. De post overige vorderingen betreft de toegezegde subsidie van de gemeente Nijmegen voor de WT2 opleidingen en het deel wat de trainers zelf moeten voorfinancieren. 2.2 Toelichting passiva De reserves van de club zijn verdeeld over verschillende bestemmingsreserves. Het uitgangspunt voor de landelijke evenementen binnen deze reserves is dat deze zichzelf moeten bedruipen. De overschotten uit voorgaande jaren zijn bedoeld om tegenvallers in de toekomst te kunnen opvangen, zonder dat dit ten koste gaat van de algemene reserve van de club Algemene reserve De algemene reserve is ontstaan doordat de inkomsten in het verleden hoger waren dan de uitgaven. Stand per 1 januari Tekort Stand per 31 december Jeugdfonds Het jeugdfonds wordt hoofdzakelijk gevoed door de jeugdtrainers, die hun trainersvergoeding niet uitgekeerd krijgen. Deze vergoeding gaat naar het jeugdfonds. Vanuit dit fonds worden activiteiten voor de trainers of voor de jeugdleden georganiseerd. Aangezien de jeugdtrainers het fonds voeden mogen zij ook zelfstandig besluiten hoe dit fonds wordt besteed, mits de besteding past binnen de doelstelling van de club. Stand per 1 januari Bij: afdracht vergoeding jeugdtrainers Af: Baan clinic 730 Af: bijdrage jeugdkamp Af: bijdrage diverse bijeenkomsten 920 Af: aanschaf extra kleding Stand per 31 december Kledingfonds Het kledingfonds is opgeheven. Van de kledinglijn is 516 overgebleven. Dit bedrag is gebruikt als dekking voor de kortingen die aan de leden zijn gegeven Overschot seniorenkampen Jaarlijks organiseert de club twee seniorenkampen. De ene keer blijft er wat geld over van een kamp, de andere keer is er een licht tekort. Er is dit jaar een tekort op de kampen geweest. Dit tekort is grotendeels gedekt uit het overschot van vorig jaar Reserve Landelijke Jeugdcompetitie Jaarlijks organiseert de club een LJC wedstrijd. Mede dankzij sponsoring heeft de club in het verleden geld overgehouden aan deze activiteit. Stand per 1 januari Bij: overschot LJC Datum: 19 januari 2019 Pagina 5 van 11

6 Stand per 31 december Reserve Freeride wedstrijden Jaarlijks organiseert de club enkele landelijke freeride evenementen (de Mini Down Hill Cup, de Enduro Cup en de City Down Hill Nijmegen). Dankzij sponsoring heeft de club in het verleden geld overgehouden aan deze evenementen. Stand per 1 januari Bij: overschot mini down hill cup Af: nagekomen kosten CDN Stand per 31 december MTB Routenetwerk Rijk van Nijmegen De reservering MTB Routenetwerk Rijk van Nijmegen is het saldo van de ontvangen subsidies minus de uitgaven voor het routenetwerk plus die de club in 2017 ter beschikking heeft gesteld voor het netwerk. Het saldo van de ontvangen subsidies minus de uitgaven van het netwerk, a is in 2018 overgedragen aan de stichting Routenetwerk Rijk van Nijmegen. 2.3 Overlopende passiva Alle bestellingen van de nieuwe kleding zijn verwerkt in het resultaat van De leverancier zal bij levering nog facturen sturen voor 7119,73. Voor de ontwikkeling van de nieuwe ledenadministratie wordt nog een factuur verwacht van Zes leden hebben al betaald voor het senioren trainingskamp ( 435). Datum: 19 januari 2019 Pagina 6 van 11

7 3 Staat van baten en lasten Senioren Realisatie Begroting Verschil Inkomsten Uitgaven Jeugd Inkomsten Uitgaven Mutatie reserveringen Freeride Inkomsten Uitgaven KNWU Inkomsten Uitgaven Algemeen Inkomsten Uitgaven Clubkleding Inkomsten Uitgaven Mutatie reserveringen Clubdag Uitgaven Vernieuwing ICT Uitgaven Datum: 19 januari 2019 Pagina 7 van 11

8 Realisatie Begroting Verschil Seniorenkamp Inkomsten Uitgaven Mutatie reserveringen Jeugdkamp Inkomsten Uitgaven Mutatie reserveringen Freeridekamp Inkomsten Uitgaven Landelijke Jeugd Competitie (LJC) Inkomsten Uitgaven Mutatie reserveringen Mini Down Hill Cup (MDC) Inkomsten Uitgaven Mutatie reserveringen City Down Hill Nijmegen Inkomsten Uitgaven Mutatie reserveringen Totaal resultaat Datum: 19 januari 2019 Pagina 8 van 11

9 3.1 Toelichting Er is ook een gedetailleerde versie van de baten en lasten beschikbaar. Geïnteresseerden kunnen deze bij de penningmeester opvragen Senioren De contributie inkomsten van de senioren is hoger uitgevallen vanwege een toename van het aantal leden. De kosten zijn hoger uitgevallen omdat er voor aan kleding voor de trainers is besteld (zie ook de samenvatting) Jeugd De overschrijding van de jeugdafdeling is hoofdzakelijk veroorzaakt door de hogere kosten voor de vergoedingen aan de trainers: Reguliere trainingen Aanschaf kleding Totaal De trainers die de reguliere trainingen geven hebben collectief besloten de vergoeding ter beschikking te stellen aan het jeugdfonds. Zij hebben besloten alle trainers een uitgebreider pakket kleding te geven ten laste van het jeugdfonds. De club heeft voor de jeugdtrainers een basis kledingset van 107 ter beschikking gesteld. Deze set hebben alle trainers gekregen (zie ook de inleiding). Per saldo heeft de club aan kleding voor de jeugdtrainers bijgedragen. De overige kosten liggen in lijn met de begroting KNWU Naast de contributie betalen de leden voor het basis lidmaatschap van de KNWU. Deze contributie wordt afgedragen aan de KNWU. Daarnaast moet de club een verenigingsbijdrage betalen Algemeen De overschrijding van de algemene kosten wordt geheel veroorzaakt door de kosten van deskundigheidsbevordering. Het bestuur stimuleert trainers van harte om een WT2 opleiding en EHBO training te volgen. De trainers hebben hier dit jaar in grote getale op ingeschreven Clubkleding In het afgelopen jaar is de kledinglijn uit gefaseerd. Er is aan sponsor geld binnengekomen voor deze kledinglijn. Deze inkomsten zijn vrijwel geheel op gegaan aan het afschrijven van teveel ingekochte kleding en het zoek raken van kleding zoals besproken op de ALV In 2018 is kleding onder de kostprijs verkocht om van de voorraad af te komen. Over de gehele sponsor periode ( ) is 516 ten gunste van de club gekomen. In 2018 is voor aan voorraad afgeschreven. De nieuwe kledinglijn is onder de kostprijs aangeboden aan de leden. Veel leden hebben de nieuwe kleding besteld. In totaal is er voor aan kleding besteld. De club heeft hiervoor aan kortingen gegeven. De totale sponsorbijdrage voor het eerste jaar was De club heeft dus voor netto bijgedragen aan de kledingverkoop Clubdag Dit jaar is de clubdag anders opgezet, met verschillende extra activiteiten. Dit heeft helaas tot een budgetoverschrijding van 690 geleid. Datum: 19 januari 2019 Pagina 9 van 11

10 3.1.7 Vernieuwing ICT De leverancier van de huidige ledenadministratie heeft aangekondigd te stoppen met de support op de software. Het bestuur heeft daarom besloten over te gaan naar nieuwe software. De website is ook vervangen. De kosten van de vervanging zijn binnen de begroting gebleven Evenementen Het bestuur hanteert als uitgangspunt dat de verschillende landelijke evenementen zichzelf moeten bedruipen. De inkomsten uit inschrijfgelden, sponsoring e.d. moeten voldoende zijn om het evenement te financieren. Voorafgaand aan het evenement dient de organisator een sluitende begroting in bij de penningmeester. Datum: 19 januari 2019 Pagina 10 van 11

11 4 Bevindingen kascontrole commissie Als kascommissie voor MTB Club Licht Verzet hebben wij, Pieter Rademakers en Rik Rijcken, op donderdag 03 januari 2019 een kascontrole uitgevoerd. Hierbij was ook Maarten Kouws aanwezig, de nieuwe beoogd penningmeester. We hebben met de penningmeester, Guido Hegger, de jaarrekening doorgenomen en middels een steekproef details bekeken van de ingekomen facturen (de uitgaven). Hetzelfde hebben we gedaan voor de banktransacties. Conclusie jaarrekening: Er ligt een overzichtelijke en complete jaarrekening voor, met duidelijke informatie voor de lezer (en dus ook voor ons). Afgelopen jaar stond er nog een groot bedrag aan subsidiestromen op de rekening van Licht Verzet. Deze is nu geheel naar de Stichting voor de aanleg en het beheer van het MTB routenetwerk Rijk van Nijmegen overgezet. Alle gestelde vragen konden a.d.h.v. de jaarrekening zelf en/of de administratie helder worden toegelicht. Ook hebben we een aantal facturen (de onderliggende stukken voor een betalingsverplichting van Licht Verzet) at random bekeken. Naast een aantal simpele en minder opvallende facturen hebben we ook gekeken naar een aantal hogere facturen en facturen die minder vanzelfsprekend leken. Alle facturen konden goed worden verklaard. Een factuur was initieel verkeerd geboekt, maar vervolgens keurig gecorrigeerd. Conclusie facturen: Ook dit deel van de administratie is goed op orde. In de financiële administratie zijn alle boekingen één voor één terug te vinden en is alles goed onderbouwd. Dit geldt ook voor de banktransacties. Ook hierin hebben we geen enkele onregelmatigheid geconstateerd. Wij zijn dus zeer tevreden met wat wij gezien hebben. De financiële administratie en verslaglegging van Licht Verzet is wat ons betreft zeer goed op orde! Wij willen dan ook Guido bedanken voor zijn inzet voor Licht Verzet de afgelopen jaren. Datum: 19 januari 2019 Pagina 11 van 11