STICHTING STIMENZ. Apeldoorn. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 STICHTING STIMENZ Apeldoorn Jaarrekening 2015 Apeldoorn, 30 maart 2016

2 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA Materiële vaste activa Terreinen, gebouwen, renovatie en inrichting Huurdersinvesteringen Andere vaste bedrijfsmiddelen Financiele vaste activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen Liquide middelen Kas- en banksaldi Totaal activa

3 PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsreserve Overige reserves Voorzieningen Voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva Belastingen en premies Crediteuren Vooruitontvangen inkomsten Overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva

4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN Begroting Baten Opbrengsten subsidies ,3% ,2% ,3% Projectsubsidies en opbrengst derden ,2% ,4% ,7% Deelnemersbijdragen ,5% - 0,0% ,5% Sponsoring activiteiten ,1% - 0,0% ,2% Begrotingsdoelstelling - 0,0% ,2% - 0,0% Overige inkomsten ,9% ,2% ,3% Totaal baten ,0% ,0% ,0% Lasten Specifieke kosten ,7% ,4% ,9% Lonen en salarissen ,0% ,7% ,9% Afschrijvingen ,3% ,3% ,9% Overige kosten ,5% ,1% ,1% Kostenreducering Ermelo en SMW - 0,0% ( ) -6,7% - 0,0% Totaal lasten ,4% ,8% ,8% Saldo ,6% ,2% ,2% Rentebaten ,2% ,3% ,3% Rentelasten - 0,0% ,1% ,1% ,2% ,2% ,2% Resultaat normale bedrijfsvoering ,8% ,4% ,4% Bijzondere baten en lasten ,9% (43.668) 0,0% ( ) -2,8% Totaal resultaat boekjaar ,6% - 0,0% ,6% Resultaatverdeling Aanwending bestemmingsreserves ,5% - 0,0% ,3% Saldo resultaat ,2% - 0,0% ,9% Toevoeging nieuwe bestemmingsreserves ( ) -3,2% - 0,0% ( ) -2,1% Resultaattoevoeging aan reserves ,0% - 0,0% ,8%

5 ALGEMEEN GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Verslaggevingskader De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels waaronder RJ 640. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vergelijking met voorgaand jaar De waarderingsgrondslagen zijn consistent met vorig jaar. De vergelijkende cijfers betreffen de cijfers van Stichting Stimenz. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden gewaardeerd tegen verwachte directe opbrengstwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Indien niet anders is vermeld staan de middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De post voorzieningen kent een aantal elementen: - Voorziening wachtgeld: Bij reorganisaties in het verleden zijn contracten met medewerkers ontbonden die daarme recht kregen op wachtgeld. Er was een voorziening wachtgeld gevormd om aan deze verplichtingen te kunnen voldoen. In 2015 is deze verplichting weggevallen, waardoor de voorziening is vrijgevallen. - Voorziening groot onderhoud: Stimenz heeft een aantal buurthuizen in eigendom. Daarnaast heeft Stimenz voor één huurpand een verplichting tot bijdrage in het onderhoud. Voor het onderhoud is een meerjarenplan opgesteld. De voorziening groot onderhoud is gevormd om de kosten van het groot onderhoud te kunnen financieren. Deze voorziening is van langlopende aard. - Voorziening huisvestingslastent: Voor een huurpand van Stimenz is een voorziening gevormd in het kader van herstel- en huurkosten. Dit omdat een gedeelte van dit pand in 2016 niet meer in gebruik is en omdat de huur van dit pand naar verwachting voor 2017 zal worden opgezegd. De voorziening is kortlopend van aard. - Voorziening jubilea: De voorziening jubileum had betrekking op verplichtingen uit hoofde van de CAO. De voorziening werd gewaardeerd tegen contante waarde, waarbij rekening werd gehouden met een inschatting van het natuurlijk verloop. In de nieuwe CAO is deze verplichting niet meer aanwezig, waardoor de voorziening is vrijgevallen. - Voorziening langdurig zieken: Deze voorziening is gevormd voor een aantal medewerkers die langdurig afwezig zullen zijn door ziekte. Deze voorziening is bepaald op basis van de loonkosten van deze medewerkers voor de resterende duur van het arbeidscontract. Deze voorziening is kortlopend van aard. - Voorziening reorganisatie: Als gevolg van doorgevoerde bezuinigingen was een reorganisatie noodzakelijk. De voorziening is gevormd om de kosten hiervoor de kunnen financieren. Deze voorziening is van kortlopende aard.

6 - Voorziening desintegratiekosten: In 2015 hebben enkele subsidieverstrekkers besloten om bepaalde activiteiten zelf te organiseren. Echter in verband met lopende contracten en overeenkomsten was het niet mogelijk om alle kosten ook per direct te beëindigen. Deze voorziening was gevormd om enkele doorlopende kosten te kunnen financieren. Deze voorziening was van kortlopende aard. - De voorziening boventalligheid heeft betrekking op verplichtingen uit hoofde van afvloeiing van boventallige personeelsleden. Deze voorziening is berekend op basis van toekomstige kosten inzake aflopende contracten en uitvoering sociaal plan. Deze voorziening is van kortlopende aard. Financiële instrumenten Bij de stichting wordt geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten. Schulden De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. Schulden met een resterende looptijd van minder dan 1 jaar zijn geclassificeerd als kortlopend. Overige activa en passiva Alle overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaat bepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten Onder baten worden verstaan de door gemeentes en derden toegezegde bedragen voor diensten geleverd gedurende het boekjaar. Bij de bepaling van de baten is rekening gehouden met de voorwaarden waaronder de betrokken subsidies zijn verleend. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De vaste activa wordt afgeschreven op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Wet Normering Topinkomens (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

7 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Materiële vaste activa Totaal Gebouwen en terreinen Huurdersinvesteringen Andere vaste bedrijfsmiddelen Beginstand per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen ( ) ( ) ( ) Boekwaarde Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen (62.557) ( ) (99.599) Desinvesteringen aanschaffingswaarde ( ) - ( ) Desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen Eindstand per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen ( ) ( ) ( ) Boekwaarde Afschrijvingspercentages Gebouwen en terreinen 0-2,5% Huurdersinvesteringen 10% Andere vaste bedrijfsmiddelen 20% Financiele vaste activa Stand per 1 januari Af: Aflossing boekjaar Stand per 31 december

8 Vorderingen op korte termijn Debiteuren : Af: Voorziening voor oninbaar Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen : Diverse te vorderen bedragen Diverse nog door te belasten bedragen Fietsplan Vooruitbetaalde kosten Voorschotten medewerkers Liquide middelen Kas Rabobank Spaarrekeningen Rabobank Gelden onderweg - - Kruisposten (991) De liquide middelen staan, met uitzondering van een bedrag van t.b.v. bankgaranties, ter vrije beschikking van de stichting.

9 PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsreserve Saldo 1 januari Saldo MD Veluwe Onttrekking bestemmingsreserves (60.440) ( ) Toevoeging uit resultaatbestemming Door het bestuur is een bestemmingsreserve gevormd voor toekomstige kosten inzake harmonisatie van processen en functies, automatisering en efficiëncy, herschrijven en toepassen van nieuwe processen en kosten inzake niet-gesubsidieërde activiteiten. Overige reserves Saldo 1 januari Saldo MD Veluwe Toevoeging uit resultaatbestemming Overige reserves Bintwerk, Heerde Saldo 1 januari Toevoeging uit resultaatbestemming - - Uitbetaling reserve aan gemeente Heerde - ( ) - - Totaal eigen vermogen Voorzieningen Voorziening wachtgeld Saldo 1 januari Af: Betaalde wachtgelden (22.727) (10.114) Bij: Dotatie Af: Vrijval voorziening (69.678) - Saldo 31 december Voorziening grootonderhoud Saldo 1 januari Af: Betaalde onderhoudswerkzaamheden (3.821) Af: Vrijval voorziening (6.580) Bij: Dotatie Saldo 31 december

10 Voorziening Huisvestingskosten Saldo 1 januari Bij: Dotatie Af: Onttrekking ( ) Af: vrijval (30.000) - Saldo 31 december Voorziening jubileum uitkeringen Saldo 1 januari Saldo MD Veluwe Af: Jubileumuitkering betaald (3.336) (2.658) Bij: Dotatie Af: vrijval (9.802) (60.000) Saldo 31 december Voorziening langdurig zieken Saldo 1 januari Af: Onttrekking (42.957) (20.000) Bij: Dotatie Saldo 31 december Voorziening reorganisatie Saldo 1 januari Af: Onttrekking (666) (23.277) Bij: Dotatie - - Af: vrijval - - Saldo 31 december Voorziening desintegratiekosten Saldo 1 januari Bij: Dotatie - Af: Onttrekking ( ) Saldo 31 december Voorziening boventalligheid Saldo 1 januari Saldo MD Veluwe Af: Onttrekking ( ) (67.945) Bij: Dotatie Voorziening boventalligheid Totaal voorzieningen

11 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen: BTW Loonheffingen Schulden terzake van pensioenen Pensioenen Totaal Belastingen en premies Crediteuren : Leveranciers Aflossingsverplichtingen Hypotheek - Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen subsidies Terug te betalen subsidies Overige Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiedagen (incl. opslag sociale lasten) Reservering vakantiegeld (incl. opslag sociale lasten) Netto salarissen Nog te betalen kosten en overige overlopende passiva

12 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting huurt kantoorruimte in de gemeenten waar zij actief is. De huurverplichting voor 2016 bedraagt circa en voor de jaren 2017 tot en met 2020 ongeveer De huurprijzen worden jaarlijks geïndexeerd. De jaarlijkse erfpachtcanon bedraagt tot 1 augustus De stichting heeft leasecontracten voor enkele bedrijfsmiddelen. De jaarlijkse verplichting hiervoor bedraagt De resterende looptijd is korter dan een jaar. Stimenz heeft de beschikking over een kredietfaciliteit van Hiervoor zijn de volgende zekerheden gesteld: - Verpanding inventaris - Positieve en negatieve hypotheekverklaring - 1e Hypotheek ad op bedrijfspand te Apeldoorn

13 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN 2015 Begroting Opbrengsten subsidies AMW Art CJG SHG SMW SR Civil society Seniorenvoorlichting Projecten BAC (Budget Advies Centrum) Jongeren- en ouderenwerk Totaal opbrengsten subsidies Overige subsidies en bijdragen Projectsubsidies gemeente Bijdragen instellingen Totaal overige subsidies en bijdragen Opbrengsten derden Vakgerichte diensten aan derden Maatschappelijk dienstverlening - algemeen AMW Art CJG SHG SMW SR 562 Civil society Projecten Overig Totaal opbrengsten derden Totaal Projectsubsidies en opbrengsten derden Overige baten Huren, doorbelaste kosten en overige Doorbelasting bedrijfsbureau Facilitaire kosten Doorberekende kosten CJG - - Opbrengsten Veilig Thuis Overige baten Buffet Opbrengsten buffet Kosten buffet Saldo buffet Verhuur

14 Totaal overige baten Deelnemersbijdragen Sponsoring van activiteiten Totaal overige baten TOTAAL BATEN Begroting LASTEN Specifieke kosten Lonen en salarissen Salarissen Personeelskosten derden Diversen Mutatie niet opgenomen vakantiedagen Mutatie voorziening jubileum uitkeringen (9.727) (50.002) Mutatie voorziening langdurig zieken ( ) Vrijval voorziening wachtgeld (69.678) - ( ) Af: Ontvangen uitkeringen Doorbelasting voorzieningen Sociale lasten Premies sociale wetten Eindheffing Pensioenlasten Pensioenpremies Totaal lonen en salarissen: In de C.A.O.-welzijn is in 2015 een salarisstijging opgenomen van 1% per 1 oktober In 2015 had de stichting gemiddeld 136,8 Fte in dienst. (2014: 138,1) Afschrijvingen op materiële vaste activa Huurdersinvesteringen Gebouwen en verbouwingen Bedrijfsinventaris Automatisering Apparatuur en overige - - Boekwinst/verlies activa

15 Overige kosten 2015 Begroting Overige personeelskosten Vervoerskostenvergoedingen Overige vergoedingen Cursus- en opleidingskosten Arbodienst Salarisverwerking - - Diensten derden - - Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huren Erfpacht Energie Schoonmaakkosten Onderhoud- en inrichtingskosten Overige huisvestingskosten Doorberekende huurkosten Groot-onderhoud Dotatie voorziening groot-onderhoud Automatiseringskosten Software Systeembeheer advies Applicatiebeheer advies Leasekosten machines Hardware randapparatuur Dataverbindingen Overige automatiseringskosten Bureau- en administratiekosten Drukwerk Telefoon en porti Overige bureau- en administratiekosten Algemene kosten Advieskosten Accountant en advieskosten Bankkosten (2.620) Contributies Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Overige algemene kosten Totaal overige kosten

16 Begroting Kostenreducering Ermelo en SMW - ( ) - Rentebaten en -lasten Rentebaten Rente lening pand Rentelasten Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten ( ) - (46.032) Bijzondere lasten Fusiekosten ( ) Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector De bezoldiging van de bestuurders, gewezen bestuurders en waarnemend directeur van de stichting over het jaar 2015 is als volgt: Naam G. Bouman Functie Directeur Begindatum Einddatum n.v.t. Op dit moment in dienst ja Deeltijdfactor 100% Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 523 Pensioenpremies De bezoldiging van de leden van de RvT van Stimenz is bepaald op voor leden en voor de voorzitter.

17 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum verder geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan Resultaatbestemming Statutaire regeling omtrent resultaatbestemming Omtrent de bestemming van het resultaat is in de statuten van de stichting geen bepaling opgenomen. Het resultaat wordt jaarlijks ten gunste dan wel ten laste van de overige en/of bestemmingsreserves gebracht. Voorstel resultaatverdeling Het bestuur zal aan de vergadering van toezichthouders voorstellen het resultaat over 2015 als volgt te verdelen: Resultaat boekjaar Bestemmingsreserves benut in Saldo Toevoeging aan bestemmingsreserves Toevoeging aan overige reserves