Stichting Welzijn in Noordenveld gevestigd te Roden

Transcriptie

1 Stichting Welzijn in Noordenveld gevestigd te Roden Rapport inzake de jaarrekening 2015

2 Inhoud Pagina 1. Jaarverslag 1.1 Opdracht Resultaten 2 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 3.1 Resultaatverwerking Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 20 Bijlagen 1

3 Aan het bestuur van Stichting Welzijn in Noordenveld Schoolstraat KC Roden 1.1 Opdracht De verklaring is opgenomen in de overige gegevens. het betreft hier een controleverklaring. 1.2 Resultaten Bespreking van de resultaten 2015 Begroting Baten Opbrengsten activiteiten Kosten activiteiten Brutowinst Opbrengsten personeel Brutomarge Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Mutaties reserves en fondsen Netto resultaat Emmen, 26 april 2016 HD Accountants BV J.H. Keuter registeraccountant 2

4 2. Jaarrekening 3

5 2.1 Balans per 31 december 2015 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

6 Passiva Stichtingsvermogen 4 Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Voorzieningen Overige voorzieningen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

7 2.2 Staat van baten en lasten over Begroting Baten Subsidies Opbrengsten activiteiten Kosten activiteiten Brutowinst Opbrengsten personeel Brutomarge Lasten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Afschrijvingen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Bijzondere baten en lasten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Mutaties reserves en fondsen Netto resultaat

8 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De activiteiten van Stichting Welzijn in Noordenveld bestaan voornamelijk uit sociaal cultureel werk. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving C1. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. 7

9 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 8

10 2.4 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Inventaris en inrichting Een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen in bijlage 1. Vlottende activa 2 Debiteuren Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting - 52 Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Liquide middelen Kassen Rabobank rekeningen courant Rabobank spaarrekening SNS Bank spaarrekening Beschikbaarheid liquide middelen: De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 9

11 Passiva 4 Stichtingsvermogen AlgemeneBestemmings-Bestemmings- Totaal reserve reserves fondsen Stand per 1 januari Mutaties Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Een specificatie van de mutaties van de bestemmingsreserves en de bestemmingsfonden is opgenomen in bijlage Algemene reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Voorzieningen 6 Overige voorzieningen Voorziening reorganisatiekosten Voorziening ontslagregeling Voorziening loopbaanbudget

12 Voorziening reorganisatiekosten Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat Uitgaven boekjaar Stand per 31 december Deze voorziening betreft de te betalen wachtgeldbedragen aan voormalige medewerkers van de stichting. Het saldo ultimo 2015 heeft betrekking op één voormalige medewerker en loopt af op 1 april Voorziening ontslagregeling Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat Uitgaven boekjaar Stand per 31 december Deze voorziening betreft de ontslagregelingen die overeengekomen zijn met (voormalig) medewerkers. Voorziening loopbaanbudget Stand per 1 januari - - Dotatie ten laste van resultaat Stand per 31 december De CAO voorziet per 1 juli 2015 in de opbouw van het loopbaanbudget voor de werknemers. De besteding van dit budget moet de individuele inzetbaarheid van de werknemer ondersteunen en de werkgever helpen om mee te blijven bewegen met ontwikkelingen in het werk. 11

13 Kortlopende schulden 7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen Vakantiegeldverplichting Opgebouwd seniorenverlof Opgebouwd vakantieverlof Accountantskosten Administratiekosten Bankkosten Huur De Esborg Schenkingen Prokkel

14 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Stichting Welzijn in Noordenveld heeft de volgende huurovereenkomsten aangegaan: Gemeente Noordenveld: - Kantoorruimten in het Inwonersplein, voor de duur van vijf jaar, met ingang van 1 juli De huurprijs bedroeg in Deze wordt jaarlijks geïndexeerd aan de hand van de CPI huishoudens. 13

15 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten 2015 Begroting Subsidies Subsidies Subsidie gemeente Noordenveld Opbrengsten activiteiten Jeugd- en jongerenwerk Ouderenwerk Vrijwilligerswerk Cursussen Algemeen Externe werkgroepen Overig Een specificatie van de opbrengsten van activiteiten is opgenomen in bijlage Kosten activiteiten Jeugd- en jongerenwerk Ouderenwerk Vrijwilligerswerk Cursussen Algemeen Externe werkgroepen Verkeersregelaars Norg Overig Een specificatie van de kosten van activiteiten is opgenomen in bijlage 3. 14

16 13 Opbrengsten personeel 2015 Begroting Begeleiding Balie Alarmering Cursuswerk Sport- en cultuurcoaches Geluksroute Website CJG Lonen en salarissen Brutolonen Mutatie vakantiegeldverplichting Mutatie opbouw vakantiedagen Mutatie voorziening ontslagregeling Mutatie opgebouwd seniorenverlof Diversen Uitkeringen ziekteverzuimverzekering Het gemiddeld aantal fte's in 2015 bedraagt 12,5. 15 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen Inventaris en inrichting

17 17 Overige personeelskosten 2015 Begroting Ziekteverzuimverzekering Arbodienst Deskundigheidsbevordering Reiskostenvergoeding woon-werk Reiskosten dienstreizen Verzekeringen Lief- en leedpot Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huur Verzekeringen Opbrengst verhuur Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoonkosten Kopieerkosten Vakliteratuur Systeembeheer

18 20 Algemene kosten 2015 Begroting Bijdragen/contributies Vrijwilligers Verzekeringen Representatiekosten Accountantskosten Administratiekosten PVT Salarisadministratie Scootmobiel Koffie/thee medewerkers Overige kosten medewerkers Publiciteit Vergaderkosten Bestuur Kleine aanschaffingen Registratieprogramma WWA Verkoop inventaris Overige algemene kosten Bijzondere baten en lasten Greenchoice Verrekening huur AON ziekteverzuimverzekering Woonborg Afloop balans reorganisatiekosten Reserveringsverschillen Diversen Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente

19 23 Rentelasten en soortgelijke kosten 2015 Begroting Bankkosten Mutaties reserves en fondsen Mutaties bestemmingsreserves Mutaties bestemmingsfondsen Roden, 26 april 2016 Ondertekening namens het bestuur: De heer J.M. Wiersema, voorzitter 18

20 Bezoldiging directie Stichting Welzijn in Noordenveld legt verantwoording af over de bezoldiging van de directeur conform de Beleidregels toepassing WNT. Het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van de andere bezoldigingscomponenten zijn vastgesteld door het bestuur. De inschaling van de directeur vindt plaats in één van de salarisschalen in de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De bezoldiging wordt getoetst aan de VFI-systematiek. Naam: A. van Veen Functie: Directeur Uren per week: 36 FTE: 1 Periode: 12 maanden Jaarinkomen: Brutoloon/salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Jaarinkomen Pensioenlasten werkgeversdeel Werkgeverslasten (ZVW, Awf, bijdrage sectorfonds) Belastbare vergoedingen 612 Totaal

21 3. Overige gegevens 3.1 Resultaatverwerking Het bestuur van de instelling stelt voor het saldo van baten en lasten de volgende bestemming te geven: Het saldo van baten en lasten over 2015 ad (negatief) wordt geheel in mindering gebracht op de algemene reserve. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum geweest die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum dan wel van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening. 3.3 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina's. 20

22 Bijlagen 21