31 december Vorderingen (2) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

Transcriptie

1 1 BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatbestemming) 31 december 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3) Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

2 31 december 31 december 2014 PASSIVA Eigen vermogen (4) Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Kortlopende schulden (5) Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

3 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting Verschil 2014 Bedrijfsopbrengsten I Opbrengsten zorgprestaties (6) II Subsidies (7) III Overige bedrijfsopbrengsten (8) Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten (9) Afschrijvingen (10) Overige lasten (11) Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (12) Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Algemene en overige reserves Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

4 Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

5 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN TOELICHTING ALGEMEEN Algemene gegevens en groepsverhoudingen De activiteiten van Stichting Merakel, statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit het (tijdelijk) overnemen van zorgtaken van ouders casu quo verzorgers van cliënten met een laag begaafd niveau van functioneren tot een ernstige verstandelijke beperking en cliënten die naast een verstandelijke beperking ook een meervoudige (lichamelijke en/of psychiatrische) beperking hebben, dit ter ontlasting van de gezinssituatie, waardoor cliënten en hun ouders casu quo verzorgers langer in staat zijn om bij elkaar te kunnen blijven wonen en intramurale opname zolang mogelijk kan worden uitgesteld. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

6 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Aanschaffingen boven 450 worden geactiveerd. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Afschrijving Actief Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 % Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de lasten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

7 Bedrijfsopbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personeelskosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Stichting Merakel heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Merakel. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Merakel betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni bedroeg de dekkingsgraad 102%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Merakel heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Merakel heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Belastingen De stichting heeft een vrijstelling voor de vennootschapsbelasting, dit op grond van artikel 5, lid1, onderdeel c van de Wet op de vennootschapsbelasting GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

8 Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

9 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Inventaris Vervoermiddelen Totaal Stand per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Mutaties in de boekwaarde Stand per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

10 Inventaris Vervoermiddelen Totaal Stand per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Stand per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Stand per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Overige vorderingen Begeleiding Rente spaarrekening Flynth nota, betaald voor Zorgcoöperatie WF Overlopende activa Verzekeringen Contributies en abonnementen Onder de opgenomen vorderingen bevinden zich geen posten met een looptijd van meer dan één jaar. Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

11 3. Liquide middelen Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Vrienden van Merakel Rabobank Vrienden van Merakel Kas Huishoudgeld 1 11 Kas Uitstapjes PASSIVA 4. Eigen vermogen Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Villa Oigenwois Bestemmingsreserve Villa Oigenwois Stand per 1 januari - - Dotatie uit Algemene en overige reserves i.v.m. bouw Villa Oigenwois Stand per 31 december De bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve van de toekomstige bouw van Villa Oigenwois. Algemene en overige reserves Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Dotatie bestemmingsreserve Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

12 5. Kortlopende schulden Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige belastingen Loonheffing Loonheffing dit jaar Overige belastingen Af te dragen sociale lasten dit jaar Af te dragen sociale lasten vorig jaar Af te dragen sociale lasten twee jaar geleden Af te dragen sociale lasten oudere jaren Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva Overige schulden Te betalen salarissen Energie Nog te bruteren ziekengeld Mevr. Korver Bankkosten Werk door derden Overige kosten e.d Villa Oigenwois Overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Onder de opgenomen kortlopende schulden bevinden zich geen posten met een looptijd van meer dan één jaar. Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

13 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huur Er is een huurverplichting voor onbepaalde tijd. De opzegtermijn is 2 jaar. De jaarlijkse huur bedraagt () Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

14 Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

15 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 6. I Opbrengsten zorgprestaties Begroting Verschil G Overige zorgprestaties II Subsidies Overige subsidies (waaronder loonsubsidies) III Overige bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten (o.a. Giften en donaties) Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Lonen en salarissen Personeel niet in loondienst Ontvangen ziekengelden Bijzondere beloningen Reservering niet opgenomen vakantiedagen Reservering vakantietoeslag Sociale lasten Sociale lasten Ziekengeld verzekering Premies bedrijfstakfondsen Pensioenlasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Werkkleding Opleidingslasten WKR-vergoedingen/verstrekkingen (geen norm) Diverse kosten personeel Personeelsleden Bij de vennootschap waren in gemiddeld 12 personeelsleden werkzaam (2014: 9). (o.b.v. FTE) Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

16 10. Afschrijvingen Begroting Verschil Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Overige lasten Huisvesting Machines en installaties Vervoermiddelen Verkoopkosten Algemene kosten Cliëntgebonden kosten Huisvesting Onderhoud onroerende zaken Energie Huur onroerende zaken Machines en installaties Brandmeldinstallatie Kleine aanschaffingen Vervoermiddelen Autokosten Verkoopkosten Reclame Advertenties Representatiekosten Algemene kosten Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Heffingen, contributies en abonnementen Accountants-/administratiekosten Advisering en voorlichting Verzekeringen Diverse kosten niet aftrekbaar Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

17 Cliëntgebonden kosten Begroting Verschil Huishoudgeld Kosten uitstapjes Spel- en instructiemateriaal Financiële baten en lasten Rente bank Bankkosten Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening

18 Samenstellingsverklaring afgegeven Jaarrekening