Financieel verslag over 2010

Transcriptie

1 Financieel verslag over ontvangsten en uitgaven op zakelijke rekeningen (en rente van de rentemeerrekening) - toelichting op de ontvangsten en uitgaven - projecten tot en met 03 januari balans tot en met 03 januari toelichting op correctie van het Eigen Vermogen

2

3 jaar 2010 tm 3 jan 2011 ontvangsten en uitgaven op zakelijke rekeningen (en rente rentemeerrekening) ontvangsten gerealiseerd begroting 2010 begroting 2011 schatting 2012 (13) contributies leden (1) , , , ,00 rente 4.542, , , ,00 opbrengsten tijdschrift (2) 6.143, , , , , , , ,00 uitgaven gerealiseerd begroting 2010 begroting 2011 bestuurskosten (3) , , , ,00 congressen (4) 877, , , ,00 studiedagen en werkgroepen (5) , , , ,00 ledenadministratie 8.134, , , ,00 ledenwerving (6) 0, , , ,00 leerstoel (7) 0, , , ,00 overige beheers- en administratiekosten 197, ,00 500,00 520,00 porti en kantoorbenodigdheden 2.673, , , ,00 verenigingsondersteuner (8) , , , ,00 jubileum velon (9) 6.704,35 website (10) 7.692, , , ,00 tijdschrift (11) , , , , , , , resultaat excl projecten (12) 4.983, , , , , ,00

4 toelichting (1) 2010: aangegeven is wat is ontvangen aan contributies; voor 2011 is de ontvangst begroot op 1550 betalende leden. (2) Het betreft hier voornamelijk ontvangsten vanuit abonnementen van niet-nederlandse leden. (3) Het bedrag aan bestuurskosten is hoger dan begroot vanwege extra vergaderingen, afscheid van bestuursleden, en de heidag; in 2011 worden deze uitgaven enigszins naar beneden bijgesteld. De bestuurskosten en die van de verenigingsondersteuner bij elkaar opgeteld vormen samen de ondersteunende kosten en zijn ook opgeteld lager dan begroot. (4) Ieder jaar zijn we verheugd met de subsidie van het ministerie voor OCW, de extra kosten betreffen met name deelnemersgelden van bestuursleden. (5) Een belangrijke (gratis) activiteit voor leden is de studiedag verzorgd door onze werkgroepen; de uitgaven zijn hoger vanwege een ontvangen rekening tbv de studiedag van Toename van het aantal werkgroepen brengt meer kosten met zich mee. (6) Om te bewerkstelligen dat de groei in ledenaantal verder doorzet is het noodzakelijk meer aandacht aan ledenwerving te besteden. (7) Het realiseren van een leerstoel heeft enige tijd nodig, het bestuur hoopt deze in de loop van 2011 te kunnen oprichten in samenwerking met een universiteit. (8) Vanwege het zwangerschapsverlof van de verenigingsondersteuner is het bedrag voor 2010 lager dan begroot, voor 2011 worden de uitgaven begroot op het gehele jaar te verrichten werkzaamheden (vacaturetekst indertijd: maximaal gemiddeld 16 uur per week). (9) In de ledenvergadering van maart 2010 is besloten aandacht te besteden aan het 35-jarig jubileum; vanwege het uitblijven van de leerstoel en lagere uitgaven tbv de verenigingsondersteuner was hier voldoende financiële ruimte voor. (10) In 2010 is nauwelijks geïnvesteerd in de website wat lagere uitgaven met zich meebrengt; om meer gebruiksmogelijkheden voor alle betrokkenen (o.a. projecten, werkgroepen) te ontwikkelen zal geïnvesteerd moeten worden. Gezien de hoogte van het Eigen Vermogen is hier ruimte voor. (11) Het tijdschrift is naast het congres, de website en de studiedagen het vierde (geen rangorde) middel waar veel leden gebruik van maken; de kosten hebben vooral betrekking op drukkosten, verzending en redactionele uitgaven. (12) Over 2010 wordt een positief resultaat geboekt vanwege een aantal uitgaven die beduidend lager zijn dan begroot: verenigingsondersteuner en leerstoel. Vanwege de omvang van het eigen vermogen en de daarvoor gegeven richtlijn van de kascommissie nav het financieel verslag van 2009 vindt het bestuur het verantwoord extra investeringen te doen. Wel zullen de nodige inspanningen verricht moeten worden om de inkomsten uit contributies te verhogen (zie ook (13)). (13) Doel van deze kolom ( schatting ) is om aan te geven waar structureel hogere uitgaven zouden kunnen plaatsvinden. Daarnaast moet specifiek gekeken worden naar de ontvangsten vanuit contributies: om het eigen vermogen niet verder aan te tasten is dit bedrag aan inkomsten noodzakelijk. Het houdt twee mogelijkheden in: - het aantal (betalende) leden stijgt naar 1990, - de contributie wordt verhoogd naar 95,-. Als het bestuur en de leden van de VELON kiezen voor continuering van het Eigen Vermogen op het huidige niveau betekent dit dat ook de leden zich moeten inspannen de VELON meer onder de aandacht te brengen waardoor het ledenaantal kan stijgen. Het houdt ook in dat het bestuur zich richting 2012 moet beraden over een voorstel tot aanpassing van het contributiebedrag.

5 projecten tm 3 januari 2011(14) ontvangen uitgegeven ten laste van naar eigen rek tm 03/01/11 tm 03/01/11 eigen vermogen van project subsidie ros , ,54 845,54 - subsidie leerkracht , , ,20 (14) mede nav het advies van de vorige kascommissie zijn de inkomsten en uitgaven van de projecten uit het financieel overzicht gehaald, een samenvatting is hier weergegeven. Het project ROS is naar tevredenheid van het ministerie OCW afgesloten mede nav een verklaring van de accountant. De kascommissie gaat akkoord met de overschrijding van het begrote en gesubsidieerde bedrag ten laste van het eigen vermogen van de VELON. Inmiddels is voor projecten een specifieke rekening bij de Triodos-bank geopend. Zie ook de toelichting bij de balans onder (d).

6 balans ACTIVA PASSIVA Vorderingen eigen vermogen Debiteuren (a) 500,00 eigen vermogen ,91 resultaat niet-gesubsidieerde activiteiten 4.983, ,44 Liquide middelen(b) correctie resultaat ivm voorgaande jaren (d) ,80 ABN-AMRO/zakenrekening ,14 eigen vermogen ,24 ING/zakelijke rekening 1.297,79 ING/rentemeerrekening ,81 ING/rentecertificaten ,70 schulden totaal ,44 nog te besteden subsidie tbv congres ,00 naar rekening projecten ( c ) ,20 liq middelen voor eigen act , ,24 toelichting: (a) Het betreft hier bedrag wat ieder jaar te vorderen is van het verenigingsbureau (rekening-courant). (b) Het betreft hier de rekeningen waar de VELON over beschikt, de ING/zakelijke rekening wordt voornamelijk gebruikt. ( c ) Dit bedrag gaat naar de rekening van het project 'Leerkracht', verantwoording hiervan leest u bij de ontvangsten en uitgaven (14). (d) Afwikkeling van de inkomsten en uitgaven van beide projecten leidt tot een positieve correctie van het eigen vermogen hiermee wordt het eigen vermogen aanzienlijk gunstiger dan eerst vermoed werd

7 Als vanaf de start van gesubsidieerde trajecten deze buiten de boekhouding van de VELON zouden zijn geadministreerd ontstaat het volgende beeld: corr subs congres Ontvangsten uitgaven correctie ev correctie srlo ev excl proj (2009) Ev na correcties , , , , corr , , , , , corr , ,46-896, , corr , , , , , ,23 Ev eind 2009 was ,91 ev eind 2009 moest zijn ,23 correctie voorgaande jaren ,32 resultaat , ,79