Toelichting op de balans

Transcriptie

1 Toelichting op de balans Bezittingen Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs. Voor de lustrumbeloningen is dit de prijs per stuk excl. Matrijskosten Liquide middelen De liquidemiddelen worden zoveel mogelijk geparkeerd op de zakelijke spaarrekening van ING. De rentevergoeding is in de loop van 2015 gedaald van 0,70% naar 0,45%. Schulden Nog te betalen posten Opgenomen zijn de nog te betalen posten per Vooruitontvangen baten Opgenomen zijn de vooruitontvangen contributies en giften. Voorziening reunie De voorziening heeft een egaliserend karakter. Het voor- of nadelig resultaat van de reunie wordt jaarlijks met deze voorziening verrekend. Voorziening automatisering De voorziening is bestemd voor de financiele gevolgen van toekomstige ontwikkelingen zoals de actualisering van de website. Reserve activiteiten Het is een oude traditie om de giften van leden te reserveren voor extra activiteiten, bijvoorbeeld bij een jubileumviering van de vereniging. Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan Vereniging Gouden Kruisdragers In 2016 wordt de 100ste vierdaagse gelopen en bestaat onze vereniging 65 jaar. Om dan iets extra's te kunnen doen, is in gereserveerd. De bestemming van de reserve is als volgt: Attentie bij Goudenkruisdragerswandeltocht van WS , extraatje bij reunie 1.000, attentie voor de leden en cadeau bestuur Stichting Vierdaagse Eigen Vermogen Het voordelig saldo van 2015 ad 3.834,82 wordt aan het eigen vermogen toegevoegd.

2 Voorraad Voorraad balans plus aankoop Verbruik Lustrumbeloningen aantal prijs totaal aantal totaal aantal totaal , , , hanger 77 14, , , , , , , ,58 20 hanger 69 15, , , , , , , ,00 25 hanger , , , , ,67 400, , ,72 30 hanger , , , , ,67 386, , hanger , , , , ,67 453, , , ,67 466, , , ,67 146, , ,67 226, , , ,67 180, , , ,47 139, , Totaal generaal insignes , , ,09 Verjaardagskaarten , , ,90 0, ,50 Totaal voorrraad drukwerk 190,90 787,50 190,90

3 Aansluiting Balans Aansluiting balans Saldo mutatie Saldo Voorziening reunie 1.859,62 Toevoeging resultaat ,75 Stand per ,37 Reserve activiteiten 744,35 Reservering giften ,33 Stand per ,68 Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan Vereniging Gouden Kruisdragers 7.500,00 Reservering ,00 Af': attentie bij jubileum Goudenkruisdragerstocht WS78 716,12- Donatie 300,00 Stand per ,88 Eigen Vermogen ,28 Toevoegen restant voordelig saldo ,82 Stand per ,10

4 Balans BALANS PER 31 DECEMBER 2015 debet 2014 debet 2015 credit Activa Voorraden Lustrumbeloningen Drukwerk credit Vorderingen Debiteuren - 14 Liquide middelen ING-Bank ING-Spaarrekening Passiva Nog te betalen posten Vooruitontvangen baten: Contributies Giften Voorziening reunie Voorziening automatisering Reserve activiteiten Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan Vereniging Gouden Kruisdragers Eigen Vermogen Totaal generaal

5 Toelichting op werkelijke baten en lasten per 31 december 2015 Baten Contributies Contributies: 2152 leden a 21, ,00 Contributies: 1010 leden a 9, ,00 Contributies: 245 leden a 7,00 die lid geworden zijn na de vierdaagse ,00 Afboeking contributie van leden die niet betaald hebben, 6 leden a 7,00, 6 leden a 9,50 en 30 leden a 21,00 729,00- Totaal ,00 Giften In 2015 is 133,33 aan giften binnengekomen.traditiegetrouw wordt dit gereserveerd voor toekomstige activiteiten. 133,33 Rente Ondanks de lage rentestand is toch nog een bedrag van 325,24 gerealiseerd. 325,24 Diverse verkopen De opbrengst van verkoop vlaggetjes en jubileumbadges is op deze post verantwoord. 233,60 Reunie Inschrijving 132 personen a 35, ,00 Lasten Jaarvergadering + ledenvergadering Jaarvergadering in maart 327,00 Ledenvergadering maandag voor de vierdaagse 159,25 Huur beamer en geluidsinstallatie maart en juli 250,00 736,25 Bestuurskosten: Vergaderingen 3 * 30,00 90,00 Reiskosten, de vergoeding is overeenkomstig de richtlijn van KWBN en bedroeg in ,30 per kilometer ,50 Telefoon- en internetvergoeding, een vergoeding van 25,- per jaar per bestuurslid. 175, ,50

6 Administratiekosten Cartriges, etiketten en papier 274,74 Onderhoudskosten boekhoudprogramma/programma ledenadministratie 83,49 Betalingsverkeer 325,19 Portikosten o.a. ledenadministratie, lustrumbeloningen, badges naar nieuwe leden, contributiefacturen 725,71 Enveloppen - Website 79,55 Vergoeding prive-pc voor ledenadministratie en penningmeester 250,00 Vergoeding pc secretaris en webmaster. - Kopieerkosten 40, ,34 Diverse commissies Reiskosten kascommissie en commissie 100/65 416,70 Verenigingsblad GOUD Drukwerk 2105 exemplaren van 24 pagina's juni exemplaren van 20 pagina's december 5.462,72 Portikosten 2.260, ,90 Verjaardagskaarten Portokosten 2950* 0,69, decemberzegels 240 * 0, * 1,15 voor buitenland 2.361,60 Drukwerk 190, ,50 Ledenwerfactie Drukwerk, incl. een subsidie van 25% van KWBN 245,03 Portokosten Met deze actie worden de nieuwe goudenkruisdragers benaderd om lid te worden van onze vereniging. Deze kosten zijn nog niet in rekening gebracht, daarom het bedrag opgenomen als nog te betalen , ,00 Representatiekosten Een attentie bij lief en leed alsmede een attentie voor de reuniecommissie en de vrijwilligers van onze vereniging 136,35 136,35 Lustrumbeloningen Uitgegeven 118 lustrumbeloningen 1.600,09 Matrijskosten lustrumbeloning 30 en ,55 Verzekering voorraad 90,75 Verkoop lustrumbeloningen 26, ,89

7 Donatie 4daagsekerkdienst Conform de begroting wordt een donatie gegeven aan de 4daagse-kerkdienst. 380,00 Meetingpoints Inrichting meetingpoints 1.104,13 Vergoeding vrijwilligers en gastadressen 730,90 Versnaperingen 1.208, ,59 Afdracht Kwbn Afdracht voor 2141 leden a 10,00 per ,00 Verenigingsafdracht 50,00 Naheffing 85 leden a 5,00 voor tweede halfjaar 425, ,00 Reunie Catering 3.709,25 VVV bonnen t.b.v. lezing ochtendgedeelte 75,00 Bussen middagprogramma 763, ,25 Reservering reunie De reunie wordt budgettair neutraal verwerkt. Het positieve saldo van de reunie 2015 wordt daarom gereserveerd voor toekomstige reunies. 72,75 Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan Vereniging Gouden Kruisdragers Volgens de begroting een reservering van 750,-, gelet op het voordelig resultaat en de groei van het aantal leden stelt het bestuur voor extra te reserveren ,00

8 Exploitatie Jaarrekening Gouden Kruisdragers Vierdaagse 2015 Begroot Werkelijk Verschillen rekeningbegroting Analyse Debet Credit Debet Credit Debet Credit Contributies meer leden a 21,00 dan begroot = 3192 voordeel. 110 leden meer a 9,50 = 1045 voordeel. 80 leden meer dan begroot die na de vierdaagse lid zijn geworden = 96 leden a 7,00 = 672 voordeel. Daarnaast is 736 oninbare contributie afgeboekt, terwijl 840 begroot was. Tegenover dit voordeel staat een nadeel bij de afdracht KWBN, verenigingsblad GOUD en de verjaardagskaarten. Giften Het bedrag aan giften neemt steeds verder af. De giften worden gereserveerd in de reserve activiteiten. Rente Een strak liquiditeitsbeheer heeft, ondanks de lage rentestand, tot een hogere renteontvangst geleid dan begroot. Diverse verkopen De verkoop van badges en vlaggetjes wordt niet begroot. Reunie De reunie wordt budgettair neutraal verwerkt en daarom p.m. begroot Lasten Ledenvergadering Het voordeel is vooral ontstaan door de ledenvergadering in maart te verzetten van de ochtend naar de middag en daarbij i.p.v. een kop soep en een broodje een hapje en versnapering te presenteren. Bestuurskosten Het voordeel is ontstaan door minder gedeclareerde reiskosten. Administratiekosten Het voordeel bestaat vooral uit lagere kosten voor: cartridges en etiketten 75, kosten betalingsverkeer 75, porti 150, enveloppen 300, vergoeding prive-pc secretaris 150. Kosten werkgroepen/ commissies Het voordeel is ontstaan door minder gedeclareerde reiskosten.

9 Verenigingsblad GOUD Ruim 1130 leden kiezen voor een digitale versie van Goud. Het nadeel is ontstaan door de hogere portikosten en een 50-tal meer papieren magazines dan begroot door de ledengroei. Verjaardag- kaarten Begroot zijn 2780 verjaardagskaarten met 0,64 porti binnenland en 120 met 1,05 buitenland. Werkelijk zijn er ongeveer 3300 kaarten verstuurd en bedragen de portokosten 0,69 voor binnenland en 1,15 voor buitenland. Voor het gebruiksrecht voor nieuwe verjaardagskaarten was 500,- begroot. Wij mogen echter gratis gebruik maken van drie foto's voor de nieuwe kaarten. Ledenwerfactie Het drukwerk van de folder is 455,- goedkoper dan begroot, de portikosten zijn nog niet in rekening gebracht en daarom is het restant-budget als nog te betalen opgenomen. Representatiekosten Representatiekosten zijn vooraf moeilijk te begroten, daardoor is een voordeel ontstaan. Lustrumbeloningen Begroot is een uitgifte van 290 lustrumbeloningen, werkelijk zijn er 118 uitgegeven. Dat leidt tot een voordeel van Daarnaast zijn er van lustrumbeloningen 30 en 35 nieuwe hangers aangekocht, De matrijskosten hiervan waren 270 hoger dan begroot. Donatie aan 4daagsekerk- dienst Conform begroting. Meetingpoints Dit jaar zijn voor het eerst vier meetingpoints ingericht. Door een goed inkoopbeleid is dit gerealiseerd binnen het budget dat beschikbaar was voor drie dagen. Reservering activiteiten Het bedrag aan giften neemt steeds verder af. De giften worden gereserveerd in de reserve activiteiten.

10 Afdracht KWBN Begroot is de afdracht voor 2000 leden a 11,50 plus 150 nieuwe leden a 5,75, werkelijk is dit 2141 * 10, * 5,00. Het hogere aantal leden zorgt voor een nadeel van 141 * 10 minus 65 * 5,00 = Hier staat een hogere contributieopbrengst tegenover. Daarnaast is rekening gehouden met een afrdracht van 11,50 terwijl dit door de fusie 10,00 is geworden. Dit levert een voordeel op van 2141 * 1,50 en 85 * 0,75= Ook is de verenigingsafdracht 30 lager dan begroot. Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan Reunie Reservering reunie , Gezien de groei van het aantal leden en het positieve resultaat van 2015 stelt het bestuur voor extra te reserveren voor Hierdoor wordt het mogelijk in 2016 ieder lid een attentie aan te bieden. De reunie wordt budgettair neutraal verwerkt en daarom p.m. begroot. De reunie wordt budgettair neutraal verwerkt. Het positieve saldo van de reunie 2015 wordt daarom gereserveerd voor toekomstige reunies.