Protestantse Gemeente te Scheveningen. Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Scheveningen, juli 2014

2 Pagina Voorwoord voorzitter 3 Algemene informatie 4 Verklaringen 6 Balans per 31 december 2013 (2012) 7 Rekening van baten en lasten over 2013 (2012) 8 Toelichting op de jaarrekening, bestaande uit: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 13 Toelichting op de rekening van baten en lasten 17 Controleverklaring 20 Overzicht van de materiële vaste activa 21 Overzicht van de financiële vaste activa 22 Overzicht van de mutaties in de bestemmingsreserves 23 Overzicht van de mutaties in de voorzieningen 25 Overzicht van de schulden op lange termijn 27 pagina 2

3 Aan de Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Scheveningen. Waarde broeders en zusters, Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Scheveningen biedt u hierbij aan de jaarrekening 2013 van de Protestantse Gemeente te Scheveningen, met de goedkeurende accountantsverklaring. Het jaar 2013 is een historisch jaar voor onze beide Gemeenten. Waren de wijkgemeenten Bethelkerk en Nieuwe Kerk in federatief verband al eerder samen gegaan, evenals de wijkgemeenten Thabor, Pniëlkerk en Prinses Julianakerk, eind 2013 is de algehele fusie tot stand gekomen met ook de wijkgemeenten Oude Kerk en Nieuwe Badkapel/Zorgvlietkerk tot één Protestantse Gemeente. De vereniging tussen de Hervormde Gemeente te Scheveningen en de Gereformeerde Kerk te Scheveningen tot de Protestantse Gemeente te Scheveningen is gerealiseerd per 1 januari Daarvoor is veel werk verzet door de onderscheidene wijkkerkenraden en de algemene kerkenraad. Na al die jaren van gescheiden optrekken is er nu één Protestantse Gemeente in Scheveningen. Wij mogen God hier voor danken. In de voor u liggende jaarrekening 2013 zijn beide afzonderlijke administraties al samengevoegd tot één gezamenlijke jaarrekening. In 2014 dient de fusie administratief en financiëel te worden afgerond. Een belangrijke taak is hierin weggelegd voor het Kerkelijk Bureau. Alle medewerkenden spannen zich hiervoor in en er zijn al vele stappen gezet om dit goed te volbrengen. Het College dankt dan ook alle medewerkenden voor hun inspanningen. Scheveningen, juli H.M. Krans, voorzitter College van Kerkrentmeesters. pagina 3

4 Algemene informatie Het College van Kerkrentmeesters op 31 december 2013 bestond uit de volgende leden. H.M. Krans M. Ph. den Dulk A.G.Kool-Taal D.H baron Von Maltzahn M. de Jong A.W.P. Knoester J. Knoester T. van Kruiselbergen C. van Leuzen Toegevoegd lid - onderhoudscommissie F.J. Pronk M.J. v.d. Toorn De administratie berust bij: Kerkelijk bureau PG Scheveningen Ewald Stout en Tineke v.d. Zwan Jurrriaan Kokstraat SG 's -Gravenhage Tel Mail: admin@pgscheveningen.nl Uitvoering Opstelling jaarrekening Opstelling geconsolideerd (voorheen Hervormde Gemeente) (voorheen Gereformeerde Kerk) (voorheen Hervormde Gemeente) (voorheen Gereformeerde Kerk) Protestantse Gemeente Scheveningen De jaarrekening is gecontroleerd door: Verstegen Accountants pagina 4

5 Situatie per 31 december 2013 Kerkprovincie Zuid-Holland Registratienummer 9745 Classis 's-gravenhage-2 Werkgemeenschap Voorburg Aantal wijkgemeenten 3 Aantal predikantsplaatsen 6 Ledenstatistiek Aantal belijdenen Aantal doopleden Aantal overige "leden" Totaal aantal leden Aantal pastorale eenheden pagina 5

6 Verklaringen Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Scheveningen verklaart dat de rekening over het jaar 2013 door hen is vastgesteld en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad. Datum: Voorzitter: H.M. Krans Secretaris: M.Ph. den Dulk De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft deze rekening goedgekeurd in de vergadering van 30 september De rekening zal binnen 14 dagen in afschrift worden toegezonden aan het Regionaal College voor de Behandeling van Beheerszaken Een samenvatting van de rekening zal in de Scheveningse Kerkbode worden gepubliceerd. De volledige rekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. Datum: Voorzitter: Scriba: J. Schinkelshoek M. de Jonge pagina 6

7 1. Balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Effecten Liquide middelen PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen pagina 7

8 2. Rekening van baten en lasten Rekening Begroting Rekening BATEN Kerkelijke bijdragen Collecten/Verhuur Huurwaarde pastorieën Intrest belegde gelden Diverse bijdragen Totaal baten (A) LASTEN Pastoraat en eredienst Kerken Pastorieën Solidariteitskas / quotum Kerkelijk bureau Diverse algemene kosten Totaal lasten (B) Exploitatieresultaat (A-B) Verdeling exploitatie resultaat: Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal pagina 8

9 3. Toelichting op de jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Voorzover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden in euro's. De kosten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De kosten en baten worden toegerekend aan de wijkgemeenten en Scheveningen centraal. De Protestantse Gemeente te Scheveningen is opgericht op 18 december De Protestantse gemeente is ontstaan door een fusie van de voormalige kerkgenootschappen: - Hervormde gemeente te Scheveningen - Gereformeerde Kerk te Scheveningen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en de door het College gekozen en beschreven grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Materiële vaste activa De bouw- of verwervingskosten van kerk- en wijkgebouwen zijn bij ingebruikname volledig ten laste van het resultaat gebracht. Pastorieën worden afgeschreven tot een bedrag van per pastorie. Volgens het beleid van de Algemene Kerkenraad worden de pastorieën duurzaam ingezet voor de huisvesting van de Scheveningse Hervormde predikanten. De kosten van de verbouwing van het kerkelijk bureau wordt in tien jaar afgeschreven. De kerk- en wijkgebouwen worden volledig afgeschreven in het jaar van de investering. Ten behoeve van de verzekeraar zijn de gebouwen van de kerk verzekerd tegen een verzekerd bedrag van 22,1 mio. Het perceel Buys Ballotstraat 73 is in het verleden uit erflating ontvangen. De hervormde gemeente beschikt sinds 2004 over het juridisch eigendom nadat de vruchtgebruiker afstand heeft gedaan van zijn rechten. Het perceel Burg. v.d. Werffstraat 98/100 is uit een erflating ontvangen. De toekomstige baten hebben als bestemming "de Prinses Julianakerk". Met de wijkgemeente Rondom de PJK zijn afspraken gemaakt in de Algemene Kerkenraad over de besteding hiervan. De lasten (en baten) vanuit erflatingen verkregen onroerende zaken komen evenals de overige baten uit erflatingen ten laste respectievelijk ten gunste van het fonds voor (groot) onderhoud. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaat uit spaarrekeningen met een looptijd langer dan 1 jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten De obligaties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De aandelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. pagina 9

10 Bestemmingsreserves Exploitatie wijkgemeenten Deze reserve is gevormd ten tijde van de werking van de deelbegroting. Wijkgemeenten waren verantwoordelijk voor aanvulling van eventuele tekorten. Met de inwerkingtreding van de beleidsnota investeren of potverteren stelden wijkgemeenten zich niet langer garant voor een sluitende deelbegroting. Deze reserve kan dus door het College worden aangewend om toekomstige tekorten te saneren. Reserve renovatie Bethelkerk Deze reserve is gevormd ter dekking van de uitgaven van de renovatie van de Bethelkerk in Daarnaast zal het onvoorziene onderhoud ten laste van deze reserve worden gebracht, zoals dakreparatie. Dienst aan Zee De reserve is gevormd de opbrengsten van collecten en giften ten behoeve van de Dienst aan Zee in de Bethelkerk. Het saldo van de reserve kan worden aangewend voor uitgaven ten behoeve van deze de Diensten aan Zee. Er is een commissie Diensten aan Zee benoemd door de wijkkerkenraad Bethelkerk. Oude Kerk Sterk De reserve is gevormd door opbrengsten uit collecten, giften en manifestaties. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Oude Kerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Oude Kerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Oude Kerk. Kerkscheepje Oude Kerk Via deze bestemmingsreserve zijn door middel van giften en subsidies middelen vergaard voor de aanschaf van een zogenaamd "kerkscheepje" in de Oude Kerk. In 2013 is dit gerealiseerd. In 2014 zal het dan resterende saldo worden verrekend met "Oude Kerk Sterk". Nieuwe Badkapel/FAB De reserve is gevormd uit de opbrengsten van collecten en giften. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Nieuwe Badkapel, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Nieuwe Badkapel. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Nieuwe Badkapel. Prinses Julianakerk De reserve is gevormd uit de opbrengsten van collecten en giften. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Prinses Julianakerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Prinses Julianakerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Prinses Juliana Kerk. Bethelkerk De reserve is gevormd bij de fusie van de HGS en GKS. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Bethelkerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Bethelkerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Bethelkerk. Geestelijke verzorging De reserve is gevormd door een gift van het bestuur van de Stichting Steunfonds Christelijk Onderwijs Scheveningen. De middelen kunnen worden aangewend ten behoeve van geestelijke verzorging en evangelisatie. Project Prinses Julianakerk In het kader van de fusie van de wijkgemeente 2 van de Gereformeerde Kerk Scheveningen en de Hervormde Wijkgemeenten Thabor en Duindorp is door de GKS een bedrag ter beschikking gesteld voor extra pastorale ondersteuning van het ouderen- en jongerenwerk. pagina 10

11 Open deur diensten In het verleden werden op de 5 e zondagavond van de maand Open deur diensten georganiseerd in de Nieuwe Badkapel. Deze bestemmingsreserve is de resultante van de baten en lasten die betrekkingen hadden op deze diensten. Voorzieningen Onderhoudsvoorziening voor groot onderhoud Deze voorziening is gevormd ten behoeve van het wegwerken van het achterstallig onderhoud aan de Oude Kerk en de Nieuwe Badkapel. Nu het College de afspraken is nagekomen resteert als functie voor deze voorziening de egalisatie van de onderhoudslasten ten behoeve van de pastorieën voor zover deze eigendom zijn van het College van Kerkrentmeesters. Onderhoudsvoorziening Oude Kerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Onderhoudsvoorziening Nieuwe Badkapel Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Onderhoudsvoorziening Prinses Julianakerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Onderhoudsvoorziening Zorgvlietkerk Deze voorziening, die werd gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Omdat het College voornemens is de kerk af te stoten, worden er geen dotaties gedaan aan de voorziening. Onderhoudsvoorziening Bethelkerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. De Hinde Deze voorziening, die destijds is gevormd uit de opbrengst van de verkoop van wijkgebouw De Hinde, is in 2013 gesaneerd op voorstel de kerkrentmeesters van de wijkgemeente Nieuwe Badkapel ten bate van de financiering van de restauratie van de Nieuwe Badkapel. Grafonderhoud Het College heeft de plicht een graf te onderhouden dat gelegen is op de gemeentelijke begraafplaats aan de Kerkhoflaan. De jaarlijkse onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening gebracht. pagina 11

12 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Pensioenen De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseeerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Protestantse Gemeente te Scheveningen. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het pensioenfonds voor zorg en welzijn (PFZW). De Protestantse Gemeente te Scheveningen betaalt hiervoor de premies waarin een bijdrage door de werknemer wordt geleverd. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. pagina 12

13 3.2 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Bij: investeringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Financiële vaste activa Spaarcontracten Boekwaarde per 1 januari Bij: stortingen 0 0 Af: opname 0 0 Af: Kortlopend deel Boekwaarde per 31 december Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Debiteuren Restauratie Nieuwe Badkapel (restant toezegging St. Vrienden) Te vorderen intrest Kerkelijke bijdrage/collecten/verhuur/giften/klokluiden Diaconie / Wijkverenigingen Te verrekenen energie (belasting) Vooruitbetaalde kosten Vordering automatisering Brandweervoorzieningen Bethelkerk Advertentie/abonnementen kerkbode en kerkradio Diverse posten pagina 13

14 3.2 Toelichting op de balans Effecten Saldo per 1 januari Aankopen 0 0 Verkopen Afwaardering Lehman Brothers Correctie cf. waarderingsgrondslagen Koersresultaat Saldo per 31 december Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Liquide middelen Bankrekeningen R/C Spaarrekeningen Kortlopend deel spaarcontracten Kas pagina 14

15 3.2 Toelichting op de balans Algemene reserve Saldo per 1 januari Resultaat boekjaar Koersresultaat Rentetoevoeging over 'verkoop gebouwen' Kosten fusie en renovatie kerkelijk bureau t.l.v. 'verkoop gebouwen' Afboeking Lehman Brothers Ontvangen schadeuitkering Lehman Brothers Nalatenschap NN Ontvangen gift Correctie afwaardering financiële vaste activa Opheffing oude bestemmingsreserves Renovatie Bethelkerk Aanpassing Gevel, Keuken, Orgel Correctie waardering financiële vaste activa Saldo per 31 december Bestemmingsreserves Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar Saldi per 31 december Op bijlage 3 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Voorzieningen Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar Saldi per 31 december Op bijlage 4 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. pagina 15

16 3.2 Toelichting op de balans Schulden op lange termijn Saldo per 1 januari Nieuwe schulden 0 0 Aflossingen Saldi per 31 december Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Crediteuren Te betalen loonheffing Beleidscommissie predikanten Schuld aan Wijkvereniging De Vonk (rentedragend) Lening diaconie t.b.v restauratie badkapel Reservering vakantiegeld personeel Vooruitontvangen bedragen Collecten/giften zending ZWO algemeen +wijken Pensioenpremie Vooruitontvangen kerkbalans Wijkkas BK Voorschot reiskosten Diaconie Huur Zorgvlietkerk te verrekenen met onderhoudskosten PKN inzake salariskosten Nog te betalen onderhouds- en expl.lasten Energiekosten Te verrekenen collectes Af te dragen huur St. Steunfonds Fusiekosten Onderhoud kerkelijk bureau Overig pagina 16

17 3.3 Toelichting op de rekening van baten en lasten Rekening Rekening Kerkelijke bijdragen Vrijwillige bijdragen Extra toezeggingen giften Collecten/Verhuur Collecten kerk- en trouwdiensten Verhuur kerken Verhuur kosterwoning Verhuur Kommunika Klokluiden Algemene giften en baten Div. ontvangsten o.a. huur Tesselsestr Huurwaarde pastorieën Huurwaarde pastorieën Intrest belegde gelden Intrest belegde gelden Diverse bijdragen Solidariteitskas / acties quotum Collecte verzorgingshuizen Busjes kerkradio Exploitatie Scheveningse kerkbode Bijdrage diaconie "bejaardenpastoraat" Overige baten en nagekomen baten pagina 17

18 3.3 Toelichting op de rekening van baten en lasten Rekening Rekening Pastoraat en eredienst Predikantsplaatsen Gastpredikanten Bijstand pastoraat Kosten kerkdiensten Kosten jeugdwerk Overige lasten pastoraat Kerken Dotatie onderhoudsfonds Werkelijke onderhoudskosten Verzekeringen Grondlasten Energiekosten Telefoonkosten Diversen Personeelskosten Door het College is in het verleden vastgesteld dat voor het onderhoud rekening gehouden moet worden met een bedrag van gemiddeld per kerkgebouw. Dit bedrag minus de werkelijke onderhoudskosten wordt toegevoegd dan wel onttrokken aan het betreffende onderhoudsvoorziening. Ten aanzien van de Nieuwe Badkapel en de Oude Kerk heeft het College zich in het verleden verplicht tot het wegwerken van het achterstallig onderhoud onder voorwaarde dat de reguliere restauratiesubsidie is toegekend. Met de oplevering van de laatste fase van de restauratie van de Oude Kerk is het College ontslagen van haar verplichting voor deze kerk. Inmiddels is door de Algemene Kerkenraad vastgesteld dat de exploitatie van het gebouw Oude Kerk blijvend een centrale verantwoordelijkheid is. Het College heeft hierover gedetailleerde afspraken gemaakt met de wijkgemeente. De dotatie aan het onderhoudsvoorziening moet samen met subsidies voor de rijksmonumenten Oude Kerk en Nieuwe Badkapel, de opbrengsten uit legaten en opbrengsten uit verkoop van onroerend goed voldoende zijn om de onderhoudskosten van de kerken te dekken. Naast de hier verantwoorde werkelijke onderhoudskosten en afgezien van enkele vooruitbetaalde kosten van de restauratie van de Nieuwe Badkapel ( 3.482) zijn er in 2013 geen onderhoudskosten rechtsteeks ten laste van de onderhoudsvoorziening gebracht. pagina 18

19 3.3 Toelichting op de rekening van baten en lasten Rekening Rekening Pastorieën Onderhoudskosten/huurlasten Verz./Grondlasten/Energiekosten Solidariteitskas / quotum Jaarlijkse afdracht Kerkelijk bureau Huisvestingskosten Administratiekosten Centrale administratie Salarissen Diverse algemene kosten Vervanging organisten Vergoeding organisten Kosten bestuurscolleges Trouwbijbels e.d Heilig Avondmaal Abonnementen / Contributies Div sociale bijdragen en overige lasten Kosterswoning Wijkgebouwen Diversen kosten pagina 19

20 Controleverklaring Invoegen pagina 20

21 Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa Boekwaarde Afschrijving Investering Boekwaarde Verzekerde OZB Omschrijving t/m waarde waarde kerk- en wijkgebouwen Oude Kerk, Keizerstraat 8 PM Nieuwe Badkapel, Nieuwe Parklaan 90 PM Pr. Julianakerk, Tesselsestraat 6 PM Zorgvlietkerk, Pr. Mauritslaan 10 PM Bethelkerk, Jurriaan Kokstraat 175 PM Geuzenhonk, Kranenburgerweg 92 PM Pastorieën Frankenslag Frankenslag Buys Ballotstraat Overig bezittingen Burg. van der Werffstraat 98/100 (uit erflatingen) PM Kerkelijk bureau met bovenwoning, Jurr. Kokstraat 173 PM Verbouwing kerkelijk bureau Perceel grond gelegen aan het Kapelplein PM Verzekerde waarde kerkgebouwen en wijkgebouwen zijn inclusief orgels en inventarissen. De investeringen in de pastoriën Frankenslag 181 en Buys Ballotstraat 73 zijn in 2005 tot een bedrag van ,= afgeschreven ten laste van het onderhoudsfonds voor groot onderhoud. Het perceel Buys Ballotstraat 73 is verkregen uit een erflating. Tot augustus 2004 hadden wij alleen het blote eigendom. De waarde van de woning op het moment van de beëindiging van het vruchtgebruik bedroeg volgens een taxatierapport ,=. Dit bedrag heeft als bestemming de "Prinses Julianakerk". Conform de besluitvorming in de Algemene Kerkenraad van de Hervormde Gemeente Scheveningen wordt dit bedrag jaarlijks geïndexeerd met het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie. Bij toekomstige vervreemding van het pand zal het surplus dan wel het manco ten opzicht van de geïndexeerde waarde ten gunste dan wel ten laste van de reserve groot onderhoud worden gebracht. Het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie is in 2013 gestegen met 2,5%. Het bedrag dat bij vervreemding van het perceel ten goede komt aan de Prinses Julianakerk wordt hierdoor Over de besteding van de (toekomstige) opbrengsten van het perceel Burgemeester van der Werffstraat 98/100 zijn afspraken gemaakt in de Algemene Kerkenraad bij de vaststelling van de nota "investeren of potverteren". De boekwaarde van de verbouwing van het kerkelijk bureau is in 2013 volledig afgewaardeerd als gevolg van renovatie. pagina 21

22 PROTESTANTSE GEMEENTE TE SCHEVENINGEN Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa Overzicht beleggingen per: Afloop Coupon Nominaal / Balanswaarde Aankoop Verkoop Koersverschil Balanswaarde Koerswaarde aanschaf Obligaties 5,125% Deutsche Bank ,250% France Telecom ,221% Rabobank Ned Bankbr FRN ,750% Unicredit Bank Austria MTN ,000% Lehman Brothers Min (was 4,75%)* ,250% Rabobank MTN ,250% GE Capital Euro MTN ,000% Goldman Sachs Group Inc ,600% Baa Funding Limited Frn ,125% BNP Paribas Mtn ,500% E.On Intl Finance ,250% ING Bank Emtn ,900% Ierland ,551% NWB var lange rente obligatie ,200% Rabobank coupon 9 11/ ,000% Nederland ,000% Achmea ,000% Rabo rente clicker Subtotaal Obligaties Beleggingsfondsen ING Opportun Obligatie Fonds Robeco High Yield Bonds B Robeco Inv Grade Corporate Bond Rabobank Ledencertificaten Subtotaal Beleggingsfondsen Totalen * De obligaties van Lehman Brothers is afgewaardeerd naar de actuele waarde in afwijking van het onder de waarderingsgrondslagen vermelde. Deze afwaardering is verwerkt op grond van de reeële verwachting dat deze obligatie de nominale waarde niet meer zal uitkeren in verband met het faillissement. pagina 22

23 Bijlage 3. Overzicht van de mutaties in de bestemmingsreserves Stand per Toerekening res 2013 Stand per Omschrijving Bij Af Exploitatie wijkgemeenten Renovatie Bethelkerk Dienst aan Zee Oude Kerk Sterk Kerkscheepje Oude kerk Nieuwe Badkapel/FAB Prinses Julianakerk Bethelkerk Geestelijk verzorging Project Julianakerk "Open Deur"-diensten begin saldo Bij Af eind saldo Explotatie wijkgemeenten Onttrekkingen Renovatie Bethelkerk Kosten renovatie Dienst aan Zee Gift Kosten Oude Kerk Sterk Nalatenschap Diversen giften Gift Zomerzangavonden Kosten Kerkscheepje Oude kerk Giften 584 Levering Kerkscheepje Diversen kosten pagina 23

24 Nieuwe Badkapel/FAB Giften/collecten/acties Onttrekkingen Bethelkerk Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekkingen Prinses Julianakerk Giften/collecten/acties Onttrekkingen Geestelijke verzorging Overheveling naar project julianakerk Onttrekkingen Project Prinses Julianakerk Overheveling van geestelijke verzorging Onttrekkingen pagina 24

25 Bijlage 4. Overzicht van de mutaties in de voorzieningen Stand per Mutaties 2013 Stand per Omschrijving Bij Af Onderhoud "De Hinde" Grafonderhoud Onderhoud en energiekosten Vervanging apparatuur begin saldo Bij Af eind saldo Onderhoudsvoorziening voor groot onderhoud St. Vrienden Oude Kerk - Nw Badkapel Inspanningsverplichting St Vrienden Monumentensubsidies Bijdrage De Hinde Restauratie uitgaven Reservering onderhoud pastorieën Toelichting: het College heeft nog een verplichting jegens de restauratie van de Nieuwe Badkapel. De bijdrage van het College is vastgesteld op en voldaan. De overige middelen zijn/worden bijeengebracht middels fondswerving en monumentensubsidies. Voor het overige onderhoud van de kerken zijn de Onderhoudsvoorzieningen van de kerken toereikend. Onderhoudsvoorziening Oude Kerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten BRIM subsidie Onderhoudsvoorziening Nieuwe Badkapel Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten pagina 25

26 begin saldo Bij Af eind saldo Onderhoudsvoorziening Pr. Julianakerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten Onderhoudsvoorziening Zorgvlietkerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten Onderhoudsvoorziening Bethelkerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten "De Hinde" onderhoudskosten 233 bijdrage restauratie NBK Grafonderhoud Dotatie Onttrekkingen pagina 26

27 Bijlage 5. Overzicht van de schulden op lange termijn Jaar van Looptijd Aflossings- Oorspronkelijke Aflossingen Schuldrest Rentelast Geldgever opname in jaren methode Rente hoofdsom t/m t/m % Nalatenschap NN Toelichting Bij de aanvaarding van een nalatenschap heeft het College van Kerkrentmeesters de verplichting op zich genomen om een lid van onze gemeente pagina 27