NEDERLANDSE HERVORMDE WIJKSTICHTING DUINZICHTKERK / VREDESKAPEL JAARREKENING Balans per 31 december 2. Rekening van baten en lasten 2

Transcriptie

1 JAARREKENING 2015 Inhoudsopgave pagina Balans per 31 december 2 Rekening van baten en lasten 2 Analyse verschillen werkelijk 2015/ Grondslagen voor de financiële verslaggeving 4 Toelichting op de balans per 31 december 5, 6, 7, 8 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 8 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 9 Pagina 1

2 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA PASSIVA Gebouwen en installaties Eigen vermogen Liquide middelen Onderhoudsvoorz. DZK Beheersstichting DZK/VK 79 - Beheersstichting DZK/VK Beleggingen Prot.Gem.s- 'Gravenhage Vorderingen Schulden Totalen Totalen REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Werkelijk Begroting Werkelijk BATEN Opbrengst effecten Gerealiseerd koersverschil Rente Inkomsten Overige baten LASTEN Bankkosten Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris Afschrijving installaties Administratie en accountant Overige lasten Resultaat Pagina 2

3 ANALYSE VERSCHILLEN WERKELIJK 2015/2014 Het positieve resultaat over 2015 is ten opzichte van het positieve resultaat van 2014 met gestegen. De baten zijn met gestegen en de lasten met Baten Verschil Opbrengst effecten Gerealiseerd koersverschil Rente Inkomsten Overige baten Lasten Verschil Administratie en accountant Bankkosten Afschrijvingen Overig Pagina 3

4 GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa Het eigendom van de grond, waarop het kerkgebouw aan de Van Hogenhoucklaan 89 c.a. en de aangebouwde woningen zijn gelegen, berust bij de Protestantse Gemeente 's-gravenhage. De stichting heeft na overleg met de Kerkvoogdij een zakelijk recht van opstal gevestigd voor onbepaalde tijd. Voor het recht van opstal is geen retributie verschuldigd. Het juridisch eigendom van het kerkgebouw en de aangebouwde woningen berust bij de stichting. Het complex van het kerkgebouw Duinzichtkerk met aangebouwde woningen is hier gewaardeerd op 1. De gebouwen aan de Malakkastraat 5 (in gebruik als Pastorie) en Malakkastraat 7 (Wijkzaal nu Malakkahuis genoemd) zijn eigendom van de Wijkstichting na de juridische fusie met de stichting Eben Haezer. De gebouwen zijn hier gewaardeerd op 1. Effecten De effecten worden genoteerd tegen de beurswaarde per balansdatum. Het saldo van de gerealiseerde winsten en verliezen wordt opgenomen in de rekening van lasten en baten, de niet gerealiseerde winsten en verliezen worden verantwoord op een reserve "ongerealiseerde waardeverschillen op effecten ". Bestemmingsfonds Herinrichting Kerkzaal Duinzichtkerk De Kerkenraad heeft besloten om uit het positieve resultaat 2014 van de Beheersstichting ( ) bij de Wijkstichting een Bestemmingsfonds herinrichting kerkzaal Duinzichtkerk van te vormen. Voorziening onderhoud Duinzichtkerk Het Meerjaren Onderhoudsplan uit 2003 was verlopen en in 2015 is een nieuw plan opgesteld voor de jaren ("MJOP"). Berekend is dat de onderhoudsvoorziening DZK,gebaseerd op het nieuwe MJOP en rekening houdend met mogelijke structurele veranderingen aan het luchtbehandelingssysteem, een grootte van ongeveer zou moeten hebben. Daar de voorziening eind bedraagt, hoeft er geen toevoeging aan deze voorziening gedaan te worden. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Afschrijvingen De afschrijving op de verbouwing wijkzaal en de installaties is bepaald op 10%, de verbouwing werkkamer DZK, kosterswoning DZK en de inventaris op 20%. Bij aanschaf in lopend boekjaar naar rato periode. Pagina 4

5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 GEBOUWEN EN INVENTARISSEN Gebouwen Duinzichtkerk 1) 1 Gebouwen Malakkastraat 5 en 7. 2) 1 Verbouw kosterswoning Duinzichtkerk Afschrijving t/m vorig jaar Afschrijving van dit jaar Verbouwing Malakkahuis (voorheen Wijkzaal genoemd) Afschrijving t/m vorig jaar Afschrijving van dit jaar Verbouw werkkamer Duinzichtkerk Afschrijving t/m vorig jaar Afschrijving van dit jaar Installaties CV Duinzichtkerk Afschrijving t/m vorig jaar Afschrijving van dit jaar Inventaris Geluidsapparatuur DZK Investering 2015 kerkversterker Beeldopname apparatuur DZK Publikatiebord DZK Computer Kerkelijk Bureau 816 Investering 2015 vaatwasser Afschrijving t/m vorig jaar Afschrijving van dit jaar Afvoering vervangen geluidsapparatuur DZK Aanschafwaarde Af: Afschrijvingen ) Het complex van het kerkgebouw van de Duinzichtkerk met aangebouwde woningen heeft ultimo 2015 een herbouwwaarde van De WOZ-waarde van de twee aangebouwde woningen bedraagt (peildatum ). 2) De gebouwen Malakkastraat 5 en 7 hebben een gezamenlijke WOZ-waarde van (peildatum ). Pagina 5

6 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 LIQUIDE MIDDELEN ABN-Amrobank - bestuursrekening 165 ABN-Amrobank - beleggers liquiditeitenrekening 402 ABN-Amrobank - spaarrekening ABN-Amrobank - vermogensspaarrekening BELEGGINGEN Effecten onroer.goed aandelen obligaties totaal Beurswaarde 1 januari Saldo aan- en verkopen Koerswinst/verlies(ongerealiseerd) Koerswinst/verlies(gerealiseerd) Beurswaarde 31 december Oikocredit Aankoop in VORDERINGEN Rente Dividendbelasting Pagina 6

7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 EIGEN VERMOGEN Kapitaal Stand per 1 januari Legaten - Resultaat zonder bestemming volgens rekening van baten en lasten Stand per 31 december Bestemmingsfonds herinrichting kerkzaal Duinzichtkerk Stand per 1 januari - Baten resultaat Beheerstichting Stand per 31 december (On)gerealiseerde waardeverschillen op effecten Stand per 1 januari Ongerealiseerd per 31 december Gerealiseerd koersverschil Stand per 31 december Stand per 31 december VOORZIENINGEN Voor onderhoud van de gebouwen worden voorzieningen getroffen. Voorziening onderhoud Duinzichtkerk Stand 1 januari Bij: Speciale gift Af: Restauratie drie grote gebrandschilderde ramen Onderzoek luchtbehandeling Stand per 31 december Pagina 7

8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 SCHULDEN Schulden op lange termijn Stichting tot behoud van de Duinzichtkerk Schulden op korte termijn Accountant KKA 317 Bankkosten Schulden per NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN De Nederlandse Hervormde Wijkstichting Duinzichtkerk / Vredeskapel heeft zich bij overeenkomst garant gesteld voor de tekorten op de exploitatie van de Protestantse Wijkgemeente Duinzichtkerk/Vredeskapel die is ondergebracht in de Beheersstichting Duinzichtkerk / Vredeskapel. Net als in 2014 heeft de Beheersstichting een positief resultaat, waardoor de Nederlandse Hervormde Wijkstichting over 2015 niet hoeft bij te dragen. Pagina 8