LAG. Pricewaterhousecöopers Accountants N.V. Suitend voor identificatiedoelemcten

Transcriptie

1 Jaarrcfcorung / Vt/iunigtny Münl*6&oriacJ*iool Wsofsdorp, ie Don I ]DBQ LAG Pricewaterhousecöopers Accountants N.V. Suitend voor identificatiedoelemcten

2 95746 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Oen Haag ALGEMEEN INSTELLINGSBELEID 1. Inleiding In dit jaarverslag wordt aandacht besteed aan de financiële activiteiten van Vereniging Montessorischool in het jaar 2. Jaarrekening De jaarrekening van de Vereniging Montessorischool is opgesteld door Dyade Noord- Holland. Deze jaarrekening is gecontroleerd door accountantskantoor 3. Kernactiviteiten Onder het bevoegd gezag Vereniging Montessorischool, bevoegd gezag nummer: 95746, valt de onderstaande school: Montessorischool Waalsdorp Brinnurnmer: 05VY 4. Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een Vereniging. Vereniging Montessorischool Waalsdorp is opgericht op 26 februari 1948 en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Haaglanden onder dossiernummer Bestuurssamenstelling Het bestuur is ultimo als volgt samengesteld: Voorzitter Secretaris Penningmeester de heer R.S. D'AndoIfi (nieuw per sep ) mevrouw C.S. Frenkel de heer B.M. Wisse (nieuw per sep ) Overige bestuursleden Personeel : mevrouw A.E. de Zoeten-Bergstra Onderwijs : mevrouw S. Randebrock Gebouwen : de heer R. Marey Communicatie : mevrouw S. Vuist (nieuw per sep ) Begin schooljaar zijn er 3 bestuursleden afgetreden, te weten; de heer R.M. Borgts (voorzitter), de heer A.W.Th. Niehof (penningmeester), mevrouw R.Reytenbach (communicatie) 6. Bekostigingsgrondslag Het aantal leerlingen op 1 oktober vormt de grondslag voor de bekostiging. Eventueel kan door middel van een groeitelling aanvullende bekostiging worden toegekend als het aantal leerlingen van een school volgens daartoe vastgestelde normen is toegenomen. Er hebben gedurende het kalenderjaar wel groeitellingen plaatsgevonden. Uitsluitend voor identif.catiedoele.nden

3 95746 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag In het onderstaand overzicht wordt het aantal leerlingen vergeleken met de jaren 2008, 2007 en Montessorischool Waalsdorp Groeitelling KENMERKEN GEVOERDE BELEID a. Werkelijk versus begroting Baten - Inkomsten De Vereniging Montessorischool Waalsdorp heeft voor aan totale baten ontvangen EUR. De baten zijn EUR hoger dan begroot (+4,3%) EUR - Rijksbijdragen van OCW zijn 3.5% hoger dan begroot en EUR hoger dan 2008 (+6.0%). Oorzaak is de groeitelling per 1 augustus. o EUR - overige overheidsbijdragen die iets te laag waren gebudgetteerd EUR - 8,0% hogere overige baten dan begroot (+8.0%), als gevolg van inhaalslag van peuter inkomsten uit schooljaar 2008/. Lasten - Uitgaven De totale uitgaven bedragen EUR, dat is EUR hoger dan gebudgetteerd «De uitgaven voor salarissen iigt 7,7% ( EUR) boven de begroting. «De afschrijvingen zijn 916 EUR hoger dan begroot.» Huisvestingslasten zijn 13,4% ( EUR). Dit wordt veroorzaakt doordat huur bijbouw niet begroot was ( EUR), wat gecompenseerd wordt door een vrijval van de onderhoudsvoorziening ( EUR). De overige instellingslasten zijn ca. 3,8% (4.971 EUR) hoger dan begroot. Financiële baten en lasten Positief saldo van EUR aan financiële baten en lasten voor het jaar, dit is in lijn met jaar Nettoresultaat Als gevolg van bovenstaande baten en lasten heeft de vereniging een verlies geleden van EUR t.o.v. een begroting van EUR positief. Het verlies zal ten laste worden gebracht aan de algemene reserve. b. Verklaring nettoresultaat Reden van het verlies is hoofdzakelijk te wijten aan de groei van het aantal leerlingen van 277 tot. De OCW bekostiging wordt een jaar na dato uitgekeerd, terwijl de kosten gebaseerd zijn op het werkelijke aantal leerlingen. Voor onze school betekent dat een verschil van a EUR aan uitgestelde inkomsten. Schematisch ziet dat er als volgt uit (vereenvoudigde weergave, waarbij geen rekening is gehouden met tussentijdse tellingen): Uitsluitend voor identificatiedoele.nden

4 95746 I Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag Aantal leeilingen Ontvangsten OCW 2006 Ontvangsten OCW Ontvangsten OCW 2010 jan 284 feb ,' mil 284 apr mei jun w juf 284 > 2 Vf: :'27< 277 aug ; Sep okt nov dec 206 Ó7-% 266 c. Onderwijskundig- en kwaliteitbeleid Montessorischool Waalsdorp heeft gekozen voor een nieuw digitaal kwaliteitszorgsysteem, Deze zal wolden geïmplementeerd in 2010 ( voor het eerst afname digitaal) Daarnaast is een werkgroep communicatie ingezet om ouders meer te betrekken bij de pedagogische visie van de schooi Deze zaken komen voort uit de nieuw vastgestelde Strategienotitie voor de jaren De Inspecteur van het Onderwijs heeft de school opnieuw beoordeeld en uitgesproken dat de school voldoet aan de vereisten van de wet. Een zeer goede beoordeling. Wel is op voorspraak van de Inspectie de onderwijstijd aangepast voor het schooljaar voor 3 en 4 groep leerlingen. De uitstroom van 8 e groepers kent, naast een enkel VMBO T advies, een hoog percentage adviezen naar VWO /Gymnasium wat een weergave is van de kwaliteit van de school d. Onderwijsprestaties Montessorischool Waalsdorp meet haar leerresultaten en volgt door middel van een Leerling Volg Systeem (LVS) de ontwikkeling van de kinderen. Het leerstofaanbod, de leeftijd, het pedagogisch klimaat, het schoolklimaat, het didactisch handelen van leerkrachten, de {inhoud van) leerlingenzorg en het niveau en uitvoering van toetsen is goed van kwaliteit volgens de recente Inspectierapportage. Naast de zorg voor kinderen, die achter lopen, besteedt de school veel aandacht, zowel op cultureel/creatief als cognitief gebied, aan de slimme kinderen, de kinderen die voorlopen. Zo is er een aanbod aan Techniek, Literatuur, Talen e d e. Personeelsbeleid Montessorischool Waalsdorp kent een innovatief personeelsbeleid en besteedt maximaal 10% van haar personeelslasten aan scholing en coaching. Het ouderenbeleid via Bapo wordt gestimuleerd orn zodoende langer in het onderwijs te kunnen blijven. Documenten zijn aanwezig Het ziekteverzuim wordt actief bestreden. Het ziekteverzuim laat een dalende tendens zien. Waalsdorp heeft een relatief hoge gemiddelde leeftijd. Komende jaren staat verjonging van hel Team dan ook hoog op de agenda en wordt verder gewerkt aan het voorkomen van ziekteverzuim. f. Huisvesting In verband met de komende Nieuwbouw zullen niet of nauwelijks investeringen worden gepleegd. Op dit moment staat de Nieuwbouw voor Montessorischool Waalsdorp "op de rol" voor 2012 Alleen hoogst noodzakelijk onderhoud zal worden uitgevoerd. g. Toegankelijkheid en toelatingsbeleid Montessorischool Waalsdorp kent een transparant toelatingsbeleid en is voor iedereen toegankelijk 'ERS Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

5 95746 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag h. Afhandeling van klachten In zijn in tegenstelling tot 2008 weinig tot geen klachten geregistreerd. Het beleid is dat vertrekkende ouders een exit-gesprek krijgen aangeboden zodat opmerkingen kunnen worden meegenomen ter verbetering. i. Tekst Bapo Op 26 februari zijn alle door het ministerie van OCW bekostigde instellingen in de sectoren PO en VO per brief geïnformeerd over een ministeriële regeling die wordt voorbereid. Op grond van deze regeling is verantwoording van de BAPO voorziening in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving uitgesteld tot het verslagjaar Voor de verslagjaren 2008 en houdt de ministeriële regeling het volgende in: Besturen nemen in de toelichting in de jaarrekening een onderbouwde berekening op voor een BAPO voorziening zoals bedoeld in de eerdergenoemde brief van 18 december Deze berekening maakt onderscheid tussen de toekomstige BAPOlasten en de toekomstige BAPO-baten; o Besturen vermelden bij deze berekening hoe zij voornemens zijn de toekomstige BAPO-lasten te kunnen opvangen; o Besturen verwerken de BAPO in hun balans en exploitatierekening 2008 en niet anders dan in het voorgaande verslagjaar, (bestendige gedragslijn) Op basis van de door OCW geciteerde uitgangspunten is voor het Bestuur van de Vereniging Montessorischool Waalsdorp een berekening voor de BAPO voorziening gemaakt. Hierbij is rekening gehouden met; Opbouw van de eerste tranche van het BAPO recht van jaar; «Opbouw van de tweede tranche van het BAPO recht van jaar; «Deelnamewaarschijnlijkheid van 5%; «Rente percentage van 4%; Salarisindexatie van 2,6%; Blijfkans van 100% o In lumpsumfinanciering opgenomen BAPO vergoeding van 2% van GPL component. Het bestuur van de Vereniging Montessorischool Waalsdorp verwacht hetzelfde BAPObeleid als afgelopen jaren te kunnen voeren. Concreet betekent dit dat zoveel mogelijk wordt opgenomen in de lopende begroting en dat e.e.a. binnen de formatie wordt opgevangen. In het kader van administratieve lastenverlichting is de in de jaarrekening per 31 december 2008 verantwoorde BAPO voorziening bevroren. De voorziening per 31 december is daarom net als vorig jaar niet opgenomen. Zie de waarderingsgrondslagen hiervoor.

6 9b C46 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december. De balans is een momentopname van de vermogensstructuur van een organisatie. Hierna vindt u een overzicht van de financiële situatie in vergelijking tot de situatie van een jaar daarvoor. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal activa 31 dec jan Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva 31 dec jan Toelichting op de balans: Activa: o Het totaal van de materiële vaste activa is afgenomen ten opzichte van In is er marginaal geïnvesteerd en de afname is in zijn geheel te wijten aan reguliere afschrijving. Hierbij is de afschrïjvingspost voor de tijdelijke uitbouw het meest in het oog springend { EUR), o Vorderingen zijn hoofdzakelijk afgenomen doordat ouderbijdrage in 3 termijnen en peuterzaal maandelijks worden geïncasseerd. «Bovenstaande punten hebben positieve invloed gehad op de liquide middelen die zijn toegenomen met EUR. Passiva: «De algemene reserve is verlaagd als gevolg door negatief resultaat in ( EUR). «De voorzieningen zijn afgenomen door het volledig vrijvallen van de voorziening onderhoud i.v.m. geplande nieuwbouw. 2. Analyse resultaat Begroting liet positief resultaat zien van EUR, terwijl resultaat een verlies laat zien van EUR. In de navolgende paragraaf wordt een vergelijking gegeven tussen het voorafgaande boekjaar en begroting en een specificatie van de belangrijkste verschillen. Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar rcapmw 5

7 95746 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag EUR Realisatie Begroting Verschil Realisatie 2008 Verschil Baten Rijksbedragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten 1, , B0.9S1 Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten , , Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat _ I Toelichting op de staal van baten en lasten. Het nettoresultaat is ten opzichte van 2008 gedaald met EUR, aangezien de baten langzamer gegroeid ( EUR) zijn dan de lasten over boekjaar ( EUR). Zie verklaring resultaat en uitleg bekostiging. De belangrijkste oorzaken van de verhoging van de lasten zijn: o Toename personeelslasten van EUR is hoofdzakelijk het gevolg van groei in FTE van 20.7 naar 21.1 in schooljaar /2010 en extra opleidingskosten voor het onderwijs personeel. «Huisvestingslasten in zijn EUR hoger dan in o EUR is te verklaren door de vrijval van de onderhoudsvoorziening van EUR in 2008 en EUR in. o EUR extra klein onderhoud en exploitatie (bv. reparatie CV ketel, schonen pulten schoolplein) o EUR verhoging is gevolg van hogere energie en water lasten o EUR hogere schoonmaak kosten «Instellingslasten zijn verhoogd t.o.v met EUR. o o o Ongeveer de helft (7.622 EUR) is gevolg van stijging in administratie en accountantskosten. Kantoorartikelen gestegen met EUR (bv. meer- en verbruik kopieermachine, aanschaf enveloppen) Verhoging leermiddelen (2.414 EUR) als gevolg van stijgend leerling aantal. De financiële baten en lasten zijn dit jaar lager uitgevallen dan 2008 vanwege de lagere rentestand. fguprs W JitsWtend voor identificatiedoelemden

8 95746 /'Vereniging MontessorischoolVVaalsdorp, te Den Haag 3. Investeringen en financieringsbeleid Vanwege de gunstige liquiditeit kunnen eventuele investeringen uit eigen middelen worden voldaan (geen grote investeringen in huisvesting). De investeringen worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting en worden afgestemd op de meerjarenbegroting. 4. Toekomstparagraaf Komend jaar zullen geen grote investeringen plaatsvinden en zal e.e.a. in het teken staan van de nieuwbouw en het verbeteren van het jaarlijkse resultaat. Hierbij zullen alle contracten tegen het licht worden gehouden. Begroting 2010 EUR Realisatie Begroting 2010 Baten RIjKsbedragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten , Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat Treasuryverslag De Vereniging heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er is geen gebruik gemaakt van spaarrekeningen/maand- en kwartaaldeposito. De tegoeden op de rekeningen zijn derhalve direct opeisbaar. Alle rekening-courant rekeningen zijn ondergebracht bij de ING (inclusief voormalige Postbank rekeningen). 6. Kengetallen Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit en het weerstandsvermogen vermelden wij onderstaand de kengetallen: a. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie 1 solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen Kengetal : 49,2% PricewaterhouseCoopers Accountants kv. Uitsluitend voor identificatiedoelemclen

9 95746 /Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag Kengetal 2008: 52.4% Definitie 2 solvabiliteit: eigen vermogen plus voorzieningen gedeeld door het totale vermogen Kengetal : 53.8% Kengetal 2008: 59.0% Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 53.8% van het totale vermogen uit eigen vermogen oftewel reserves en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 46.2% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de Vereniging goed is. De Vereniging is duidelijk in staat orn aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen. b. Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in hoeverre de insteljing op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie liquiditeit: de verhouding tussen vlottende activa {som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden. Kengetal : 1,4 Kengetal 2008: 1,5 De liquiditeitsratio geeft aan de 1,4 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uit kortlopende verplichtingen aan kredietinstellingen, crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva. De Vereniging heeft op 31 december de beschikking over EUR aan liquide middelen en heeft daarnaast EUR aan nog te ontvangen bedragen. De liquiditeitspositie van de Vereniging is hierdoor goed te noemen. In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen voor 2008, c. Rentabiliteit De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie rentabiliteit: resultaat uit gewone bedrijfsvoering gedeeld door de totale baten. Kengetal : -2,9% Kengetal 2008: -0,1% De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De Vereniging heeft van de totale opbrengsten, te weten EUR, een resultaat behaald van EUR. UitsMtend voor identif.catiedoele.nden

10 Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag Dit houdt in dat -2,9% van de baten wordt omgezet in het uiteindelijke resultaat, ofwel van elke 100 EUR die wordt ontvangen, wordt 102,90 EUR besteed en moet er 2,90 EUR worden bijgedaan. In vergelijking rnet vorig jaar is de ratio afgenomen, hetgeen aangeeft dat in het jaar procentueel meer kosten zijn verantwoord dan in het voorafgaande jaar d. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Definitie 1 weerstandsvermogen: het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van de totale baten inclusief financiële baten, Kengetal : 19,2% Kengetal 2008: 22,5% Definitie 2 weerstandsvermogen: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW. Kengetal : 14,7% Kengetal 2008: 14,2% Definitie 3 weerstandsvermogen: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten. Kengetal : 11,4% Kengetal 2008: 11,7% Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van het mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. In de tweede definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt. De derde definitie onderkent dit risco, maar legt daarbij een verband tussen het vrije vermogen en de al dan niet doorlopende lasten. Den Haag, 23 juni 2010 Vereniging Montessorischool Waalsdorp R.S. D'AndoIfi B.M. Wisse Vereniging Montessorischool Waalsdorp Utenbroekestraat PH Den Haag