RAPPORT Opgesteld door: Financieel adviesburo Hofman Noordzee DB Maassluis

Transcriptie

1 RAPPORT 21 Stichting Spin for Life Aletta Jacobskade TB Vlaardingen Opgesteld door: Financieel adviesburo Hofman Noordzee DB Maassluis

2 INHOUD JAARVERSLAG Verklaring Resultaat-analyse Financiële positie JAARREKENING Balans Winst-en-verliesrekening Kasstroomoverzicht Algemene toelichting Grondslagen voor financiële verslaggeving Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige toelichtingen BIJLAGEN Winstbestemming

3 JAARVERSLAG - 1 -

4 Aan: Stichting Spin for Life Aletta Jacobskade TB Vlaardingen Behandeld door: R. Hofman Datum: 14 augustus 214 Geachte Bijgaand bieden wij u ons rapport aan inzake de jaarrekening 21 van uw ondernemening Stichting Spin for Life. VERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 21 van Stichting Spin for Life te Vlaardingen bestaande uit de balans per 31 december 21 en de winst- en verliesrekening over 21 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid administrateur Het is onze verantwoordelijkheid als administrateur om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. In overeenstemming met de voor het beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Financieel adviesburo Hofman R. Hofman - 2 -

5 Resultaat-analyse Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 21 en 29 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: 21 % 29 Netto omzet Inkoopwaarde omzet Brutomarge Kantoorkosten 33 Verkoopkosten Algemene kosten 19 Som der kosten Bedrijfsresultaat 22 Toelichting brutomarge Het bruto-winstpercentage is in 21 met -% -. De ontwikkeling van de brutomarge over 21 ten opzichte van 29 kan als volgt worden weergegeven: Hogere brutomarge als gevolg van omzet stijging Lagere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde stijging Hogere brutomarge Toelichting bedrijfsresultaat De bedrijfskosten in het boekjaar 21 zijn in totaliteit met 3.954,- toegenomen ten opzichte van 29. De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 21 ten opzichte van 29 kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere kantoorkosten 33 Hogere verkoopkosten Hogere algemene kosten 19 Hoger bedrijfsresultaat

6 Financiële positie In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 21 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 29: % ACTIVA Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen 22 3 Kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar Mutatie Liquide middelen Vlottende activa Af: kortlopende schulden en overlopende passiva Netto werkkapitaal

7 Solvabiliteit Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen,4 - Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen,3 - Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 1,4 - Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 1,4 - Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen 2,

8 JAARREKENING - 6 -

9 Balans (na resultaatbestemming) Toelichting Vlottende activa Liquide middelen 1 Rekening-courant bank ACTIVA

10 Balans (na resultaatbestemming) Toelichting Eigen vermogen 2 Onverdeelde winst Kortlopende schulden en overlopende passiva 3 Overige schulden en overlopende passiva PASSIVA

11 Winst-en-verliesrekening Toelichting Bruto-bedrijfsresultaat Totaal omzet Totaal inkoopwaarde omzet Brutomarge Kosten Kantoorkosten 6 33 Verkoopkosten Algemene kosten 8 19 Som der kosten Bedrijfsresultaat 22 Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting

12 Kasstroomoverzicht De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: Bedrijfsresultaat 22 Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen

13 Algemene toelichting ACTIVITEITEN De stichting heeft ten doel: a. het organiseren van (sportieve) activiteiten en projecten, welke er op gericht zijn om baten te verkrijgen, waarmede het mogelijk zal zijn om geldelijke steun te verlenen aan behoeftige personen en/of instellingen met een ideeel doel; b. het voeren van beheer en administratie, het verlenen van begeleiding en advies, het aangaan van overeenkomsten en het angaan van sponsor-contracten; c. al hetgeen met het hiervoor ander a. en b. genoemde rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezelijken met alle haar daartoe ten dienste staande wettelijke middelen. De stichting heeft geen winstoogmerk, (overtollige) baten zullen worden aangewend ter verwezelijking van de doelstelling

14 Grondslagen voor financiële verslaggeving ALGEMENE GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. De jaarrekening is opgesteld in hele euro's. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemene grondslagen voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Activa De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen volledig ter vrije beschikking. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering opgenomen. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Omzetverantwoording De netto-opbrengst betreft de opbrengst van de in het verslagjaar door derden geleverde donaties. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de donaties aan goede doelen

15 Toelichting op de balans Hieronder worden de specifieke posten uit de balans per 31 december 21 nader toegelicht: 1 Liquide middelen Liquide middelen, toelichting De overige liquide middelen zijn terstond opeisbaar. 21 Liquide middelen Rekening-courant bank

16 2 Eigen vermogen Het verloop van het kapitaal van de onderneming wordt in het onderstaand overzicht weergegeven:

17 3 Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 29, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. Kortlopende schulden, toelichting Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. 21 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passivaposten

18 Toelichting op de winst- en verliesrekening Hieronder worden de specifieke posten uit de winst-en-verliesrekening over 21 nader toegelicht: 21 4 Totaal omzet Dontaties van bedrijven Donaties van particulieren Inkoopwaarde Donaties aan Villa Joep Kantoorkosten Internetkosten Verkoopkosten Representatiekosten Overige verkoopkosten Algemene kosten Bankkosten 42 Overige algemene kosten

19 Overige toelichtingen Werknemers Het gemiddeld aantal medewerkers dat in Nederland werkzaam was, berekend op fulltime basis bedroeg (29: ). Het gemiddeld aantal medewerkers dat buiten Nederland werkzaam was, berekend op fulltime basis bedroeg (29: )

20 BIJLAGEN

21 Winstbestemming Omtrent de verdeling van het resultaat is het volgende bepaald: Voorstel resultaatbestemming 21 Voorgesteld wordt om het resultaat over 21 al vogt te verdelen: Restant resultaatverdeling: Y. Smits 1,% van 22 is 22 Winst