Stichting Het Kan Wel! Willhelminaweg BL Langbroek. KvK-nummer: RAPPORT INZAKE DE JAARSTUKKEN 2017

Transcriptie

1 Stichting Het Kan Wel! Willhelminaweg BL Langbroek KvK-nummer: RAPPORT INZAKE DE JAARSTUKKEN 217

2 Inhoud ACCOUNTANTSVERSLAG Samenstellingsverklaring Resultaat-analyse Financiële positie JAARSTUKKEN 217 JAARREKENING Balans Winst-en-verliesrekening

3 ACCOUNTANTSVERSLAG - 1 -

4 Aan: Stichting Het Kan Wel! Willhelminaweg BL Langbroek Behandeld door: M.R. Coopman AA De jaarrekening van Stichting Het Kan Wel! Te Langbroek is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 217 en de winst-en-verliesrekening over 217 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 441, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Het Kan Wel!. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Amsterdam, 2 december 218 Next Step Accountancy BV M.R. Coopman AA - 2 -

5 Resultaat-analyse Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 217 en 216 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: 217 % 216 % Netto omzet , , Inkoopwaarde omzet , ,7 Brutomarge , ,3 Andere externe kosten ,4, Afschrijvingen , ,8 Huisvestingskosten ,3, Kantoorkosten , , Verkoopkosten , ,8 Algemene kosten , ,8 Som der kosten , ,4 Bedrijfsresultaat , ,1 Financiële baten en lasten , ,7 Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting , ,9 Buitengewone baten en lasten ,8, Resultaat , ,9 Toelichting brutomarge Het bruto-winstpercentage is in 217 met 1,2% gedaald. De ontwikkeling van de brutomarge over 217 ten opzichte van 216 kan als volgt worden weergegeven: Hogere brutomarge als gevolg van omzet stijging Lagere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde stijging Hogere brutomarge Toelichting resultaat uit bedrijfsuitoefening De bedrijfskosten in het boekjaar 217 zijn in totaliteit met ,- toegenomen ten opzichte van 216. De ontwikkeling van het resultaat uit bedrijfsuitoefening over 217 ten opzichte van 216 kan als volgt worden weergegeven: Resultaat uit bedrijfsuitoefening gunstiger door: Hogere brutomarge Lagere algemene kosten 4.61 Resultaat uit bedrijfsuitoefening ongunstiger door: Hogere andere externe kosten Hogere afschrijvingskosten Hogere huisvestingskosten Hogere kantoorkosten 2.26 Hogere verkoopkosten 2.75 Lagere financiële baten en lasten Lager resultaat uit bedrijfsuitoefening

6 Financiële positie In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 217 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 216: % % ACTIVA Vaste activa Vorderingen en overlopende activa 71 1 Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar Mutatie Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa Af: kortlopende schulden en overlopende passiva Netto werkkapitaal Solvabiliteit Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen -,89 -,37 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen -7,99 -,58 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 1,4 1, Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 1,4 1,

7 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen 1,68,31-5 -

8 JAARREKENING - 6 -

9 Balans (na resultaatbestemming) Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen ACTIVA

10 Balans (na resultaatbestemming) Eigen vermogen Langlopende schulden Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva PASSIVA

11 Winst-en-verliesrekening Bruto-bedrijfsresultaat Totaal omzet Totaal inkoopwaarde omzet Brutomarge Kosten Andere externe kosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting Buitengewone baten en lasten Resultaat

12 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening ALGEMENE GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. De jaarrekening is opgesteld in hele euro's. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reëele waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de ontvangsten. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen volledig ter vrije beschikking. Langlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering opgenomen. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering opgenomen. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemene grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in voorraden gereed product en onderhanden werk, de geactiveerde productie voor het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële en materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen

13 Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

14 Toelichting op de balans Hierna worden de specifieke posten uit de balans per 31 december 217 nader toegelicht: Immateriële vaste activa De mutaties in de immateriële vaste activa in het boekjaar 217 zijn hieronder samengevat: Goodwill Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december Gehanteerde afschrijvingspercentages per jaar: - Goodwill 1, % Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rekening-courant bank

15 Eigen vermogen Het verloop van het kapitaal van de onderneming wordt in het onderstaand overzicht weergegeven: Ondernemingsvermogen Stand per 1 januari Ondernemingsvermogen Stand per 31 december Langlopende schulden De mutaties in de langlopende schulden in het boekjaar 217 zijn hierna samengevat opgenomen: Lening o/g Lening o/g Lening M. van Gorp Totaal Oorspronkelijke hoofdsom Stand 1 januari Toename hoofdsom Boekwaarde 31 december Langlopend deel Over de lening wordt geen rente berekend en geen aflossingen Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva

16 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Hieronder worden de specifieke posten uit de winst-en-verliesrekening over 217 nader toegelicht: Totaal omzet Bomen Overige donaties Project Matteüs Inkoopwaarde Project Togo Project Matteüs 155 Project Nederland Andere externe kosten Overige externe kosten Afschrijvingen Afschrijving goodwill Huisvestingskosten Huurkosten huisvesting Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti, verzendkosten etc. 3 Contributies en abonnementen 12 Overige kantoorkosten Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten 1.1 Reis- en verblijfkosten 2.21 Website 599 Tree of life Vervolg op volgende pagina

17 Vervolg van vorige pagina. Algemene kosten Accountantskosten Juridische kosten Overige advieskosten 8.26 Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten rekening-courant bank Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten