materiële vaste activa

Transcriptie

1 Toelichting op de balans Algemeen De voorraden bouwgronden hadden, in het kader van de sanering, per 1 januari 1998 een inbrengwaarde van respectievelijk 5,0 miljoen euro voor Delfzijl en 2,3 miljoen euro voor de Eemshaven. De garantie voor de financieringslasten van de 2,3 miljoen euro boekwaarde van de Eemshaven wordt gedragen door de deelnemers. Overeenkomstig artikel V, sub 4.1 van de gesloten saneringsovereenkomst is van het, op de boekwaarde van 2,3 miljoen euro betrekking hebbende, areaal van 120 ha, bij uitgifte, aan de Staat der Nederlanden een bedrag verschuldigd van 5,67 euro per m2. Als gevolg van de (terug)koop van alle (domein)terreinen in 1998 is deze verplichting komen te vervallen. De waardering van de uitgegeven terreinen berust op bedrijfswaarde. De in de balans opgenomen waarden zijn opgenomen voor de verkrijgingsprijs c.q. de nominale waarde. materiële vaste activa Investeringen met economisch nut boekwaarde investeringen/ afschrijvingen boekwaarde desinvesteringen Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiele vaste activa Totaal investeringen met economisch nut

2 De waardering van de Gronden en terreinen is in 2008 fors verhoogd als gevolg van een gedegen inventarisatie. Er is vastgesteld dat in het verledenniet alle gronden waren gewaardeerd op de balans. Deze inventarisatie heeft geleid tot een hogere waardering van de gronden voor een bedrag van Ook heeft er een verschuiving plaatsgevonden van de infrastructurele werken op de gronden, voorheen waren deze opgenomen onder de post Grond- weg- en waterbouwkundige werken. Deze post van is nu opgenomen onder Gronden en terreinen. Onder Grond-, weg- en waterbouwkundige werken zijn de investeringsprojecten opgenomen die nog niet gereed zijn dan wel financieel nog niet afgesloten kunnen worden in verband met in behandeling zijnde (subsidie)eindafrekeningen. De infrastructurele werken die gereed zijn worden vanaf 2008 opgenomen onder de post Gronden en terreinen. Hieronder is een lijst weergegeven van de grootste projecten die opgenomen zijn onder de post Grond- weg- en waterbouwkundige werken. Ontsluiting z.z. Oosterhorn 155 Bebording Eemshaven 185 Metal Park Windturbines Eemshaven - algemeen 630 Verlenging Bulkkade Kade n.z. Julianahaven (3e fase) Losstoep Wilhelminahaven Stikstof/perslucht 2e fase 177 Gasleidingnet Delfzijl 353 Shortsea Haven (1e fase) Vervanging noodriool RWZI 461 Basisinfra nutsvoorzieningen Eemshaven 760 Kade Beatrixhaven (2e fase) Energypark Eemshaven Verdiepen vaargeul 477 Revitalisering Farmsumerpoort Aanpassen straalpad Oostlob 510 Aanpassing radardekking Eems 92 Radarinstallatie en civiele werkzaamheden 960 Wegen Natuurcompensatie * * de uitgaven voor Natuurcompensatie kunnen voor ongeveer 90% worden doorberekendaan kopers en erfpachters van terreinen in de Eemshaven

3 In erfpacht Boekwaarde Mutatie reserve herwaardering Totaal in erfpacht Ultimo 2005 is het disconteringspercentage op basis waarvan de netto toekomstige ontvangsten contant worden gemaakt, beoordeeld en aangepastaan het lagere kapitaalmarktrenteniveau. Dit houdt in dat de rente is aangepast van 6% naar 5%. De rente wordt eenmaal per vijf jaar herzien, voor het eerst weer in In het boekjaar 2008 is de waarde van de erfpachtgronden geherwaardeerd op basis van de netto contante waarde (NCW) berekening van de uitstaande erfpachtcontracten per einde boekjaar. Er is een rekenexcercitie uitgevoerd op basis van de erfpachtopbrengsten zper einde boekjaar en de begrote kosten, toegerekend aan het grondbedrijf op basis van verdeelsleutels, per einde boekjaar. De NCW van de erfpachtgronden wordt gewaardeerd op 56,9 mln (zie post overige materiële vaste activa). De mutatie ten opzichte van het boekjaar 2007 bedraagt derhalve 13,3 mln en is verantwoord onder de post Reserve herwaardering terreinen. financiële vaste activa Deelnemingen toevoeging onttrekking N.V. Ontwikkelingsmij Rail Service Center Groningen (40,5%) Fivelpoort C.V. (33,33%) Maatschap GSP / ZSP (50%) Totaal deelnemingen Alle deelnemingen zijn gewaardeerd op historische kostprijs. Tot vorig jaar werden de deelnemingen gewaardeerd op netto-vermogenswaarde. De vermogensmutatie van (negatief) als gevolg van deze waarderingswijziging is verwerkt in de beginbalans per in 2008 heeft een uitbreiding plaatsgevonden in het aandelenkapitaal van het RSCG, het huidige Groningen Railport. Het belang in Groningen Railport is toegenomen van 40,5% naar 65,92%. - De 100%-deelneming Fivelpoort Beheer B.V. is in tegenstelling tot voorgaande jaren niet geconsolideerd in deze jaarrekening. De consolidatie per is in deze jaarrekening ongedaan gemaakt. - In 2004 is besloten om de kapitaalinbreng van de participanten GSP en Zeeland Seaports in de Maatschap GSP/ZSP terug te brengen naar per participant. De maatschap zal in beperkte vorm blijven voortbestaan met als doel kennisuitwisseling en gezamenlijke belangenvertegenwoordiging.

4 Langlopende vorderingen Termijndebiteur Leningen u/g Totaal langlopende vorderingen ,818 - De post Termijndebiteuren hangt samen met betalingsafspraken getroffen met klanten. Het betreft betalingsafspraken als gevolg van viergrondtransacties. De vorderingen worden afhankelijk van de afspraak in 3, 5 of 10 termijnen betaald. In 2007 is hierin tevens een betalingsafspraak met een bedrijf met een betalingsachterstand opgenomen. Deze vordering is in 2008 geheel ontvangen als gevolg van een overname van het betreffende bedrijf. Ten behoeve van de eerste grondtransactie van Pouw is een voorziening gevormd van 2,5 mln (zie voorziening kredietrisico). Na ontvangst van betaling zal 1/5 deel van de voorziening vrijvallen. In deze jaarrekening zijn vier betaalde termijnen verwerkt, wat resulteert in een totale vrijval op voorziening kredietrisico van 2 mln. De vijfde termijn is op 2 januari 2009 voldaan. - De post leningen u/g betreft een tweetal leningen aan Fivelpoort C.V., te weten lening I groot mln met 7 jaarlijkse aflossingsverplichtingen van 0,388 mln en lening II groot 1.4 mln, die in 2008 in zijn afgelost.

5 vlottende activa Voorraden Voorraden Totaal voorraden Deze post heeft betrekking op voorraad relatiegeschenken. Vorderingen 1. Handelsdebiteuren Subsidieverstrekkers Rekening courant deelnemingen Omzetbelasting Overige vorderingen Overlopende activa Totaal De post debiteuren is inclusief reservering dubieuze vorderingen van (afgerond). De dubieuze debiteuren betreft vorderingen op in totaal negen debiteuren. Tegen een aantal debiteuren loopt een juridische procedure om inning te bewerkstelligen. - In de post debiteuren is een bedrag van opgenomen aan vooruitgefactureerde bedragen. Dit zijn facturen die in 2008 verzonden zijn maar waarvan de opbrengst betrekking heeft op Het grootste gedeelte van de post rekening courant deelnemingen bestaat uit een rekening courant verhouding met Fivelpoort C.V..

6 Liquide middelen Kas 3 1 Bank Giro Bankrekeningen met een positief saldo zijn onder de liquide middelen opgenomen. De bankrekeningen met een negatief saldo zijn onder de kortlopende schulden opgenomen. eigen vermogen Eigen vermogen Stand Toevoeging: - Stand eigen vermogen Reserve herwaardering industrieterreinen Het verloop van de reserve herwaardering is als volgt samengesteld: Stand per Mutatie Stand reserve herwaardering industrieterreinen per In het boekjaar 2008 is de waarde van de erfpachtgronden geherwaardeerd op basis van de netto contante waarde (NCW) berekening van de uitstaande erfpachtcontracten per einde boekjaar. Er is een rekenexcercitie uitgevoerd op basis van de erfpachtopbrengsten per einde boekjaar en de begrote kosten, toegerekend aan het grondbedrijf op basis van verdeelsleutels, per einde boekjaar. De NCW van de erfpachtgronden wordt gewaardeerd op 56,9 mln (zie post overige materiële vaste activa). De mutatie ten opzichte van het boekjaar 2008 bedraagt 13,3 mln en is bovenstaand verantwoord.

7 Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt samengesteld: Stand per Resultaat Mutatie Stand bestemmingsreserve Het saldo van de bestemmingsreserve per is aangepast in verband met een waarderingswijziging van de deelnemingen per die datum. De aanpassing voor de deelneming in het RSCG (Groningen Railport) bedrag en voor Fivelpoort Beheer BV De mutatie 2008 ter hoogte van is een verhoging van de reserves als gevolg van de inventarisatie van de bouwgronden. Een deel van deze herwaardering is toegevoegd aan de Bestemmingsreserve. In het Algemeen Bestuur van 19 december 2005 j.l. is besloten om de investeringsprojecten Ontwikkelingsprojecten Westlob Eemshaven te accorderen. De investeringsprojecten zijn: - Kade noordzijde Julianahaven fase 3 - Short sea haven fase 1 - Basisinfra nutsvoorziening Eemshaven Bij gereedkoming van het investeringsproject zal worden bepaald wat de hoogte van de onttrekking zal zijn ten behoeve van het eigen vermogen. voorzieningen 1. Voorziening bodemdaling Voorziening baggerkosten Voorziening infrastructuur Voorziening inactieven Voorziening kredietrisico Totaal ad 1. Voorziening bodemdaling Het verloop van de voorzieningen is als volgt samengesteld: Stand per ,200 Mutaties in 2008: Stand ,200 De voorziening bodemdaling is in het verleden gevormd om toekomstige specifieke verplichtingen te kunnen voldoen.de voorziening betreft in het verleden afgekochte claims inzake bodemdaling. ad 2. Voorziening baggerkosten Stand per Mutaties in 2008: Vrijval -69 Stand De voorziening baggerkosten is gevormd ten behoeve van het risico van toekomstige verhogingen van de baggerkosten dan wel de verplichting om het baggerspecie geheel of gedeeltelijk aan land af te storten.ter afdekking van toekomstige verplichtingen is in het jaar 2008 de hoogte van de voorziening baggerkosten opnieuw berekend. De voorziening baggerkosten heeft hoofdzakelijk betrekking op Delfzijl: dit betreft zo n 6,6 mln. De vrijval van de voorziening baggerkosten komt ten gunste van de baggerkosten onder het kopje Structurele onderhoudskosten in de winst- en verliesrekening.

8 ad 3. Voorziening infrastructuur Stand per ,840 Mutaties in 2008: Dotatie Vrijval -369 Stand De voorziening infrastructuur is gevormd om de risico s van toekomstig (eeuwigdurend) onderhoud aan de basisinfrastructuurte kunnen dekken. Groningen Seaports heeft de verplichting van het toekomstig onderhoud aan deze basisinfrastructuur. Per transactie wordt de hoogte van de verplichting vastgesteld en gedoteerd aan de voorziening. In 2008 is als gevolg van een inventarisatieeen hogere waardering van de bouwgronden ontstaan. Een deel van deze herwaardering is opgenomen onder de Voorziening infrastructuur.vrijval ten gunste van het resultaat vindt plaats uitgesmeerd over een periode van 15 jaar.dotatie en vrijval zijn opgenomen in de winst- en verliesrekening onder voorziening infrastructuur onder het kopje Mutaties voorzieningen. ad 4. Voorziening inactieven Stand per Mutaties in 2008: Dotatie Vrijval -114 Stand per De voorziening inactieven is in het jaar 2002 gevormd ter afdekking van kosten van voormalig personeel, die in de komendejaren nog ten laste komen van Groningen Seaports. Jaarlijks heeft er een vrijval plaatsgevonden, die gelijk is aan de gemaakte kosten in dat jaar. Deze kosten bestaan uit de post Inactieven en wettelijke WW-uitkeringen in de post Secundaire kosten personeel. Inmiddels betaald Groningen Seaports geen kosten meer die betrekking hebben op inactieven. Als gevolg hiervan is deze voorziening geheel vrijgevallen. ad 5. Voorziening kredietrisico Stand per Mutaties in 2008: -500 Stand per Ten behoeve van een termijndebiteur is een voorziening gevormd. Over een periode van vijf jaar - ingaande januari dient 1/5 deel van dehoofdsom betaald te worden. Na ontvangst van betaling valt 1/5 deel van de voorziening vrij. Inmiddels zijn vier termijnen voldaan. De vrijval is in de winst- en verliesrekening opgenomen onder voorziening kredietrisico onder het kopje Mutaties voorzieningen.

9 langlopende schulden Leningen o/g Totaal langlopende schulden Dit betreft een financiering ten behoeve van Fivelpoort C.V.. Er zijn twee leningen verstrekt door Rabobank Verbist, te weten lening I oorspronkelijk groot mln, welke in 7 jaarlijkse termijnen van 0,388 mln wordt afgelost en lening II oorspronkelijk groot 1.4 mln, die ineens in 2008 is afgelost. Zie ook de post Leningen u/g onder Langlopende vorderingen. kortlopende schulden 1. Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige schulden Overlopende passiva Andere leningen (investeringspremies) Bank Kasgeldlening Totaal De stijging van de post Schulden aan leveranciers is het gevolg van een aantal facturen met hoge bedragen die betrekking hebben op infrastructurele werken. - De post Overlopende passiva bestaat voornamelijk uit betaalde optiegelden voor terreinen en vooruitontvangen bedragen. De betaalde optiegelden worden opgenomen onder overlopende passiva omdat bij een transactie deze betalingen verrekend dienen te worden. - Ten behoeve van de financiering van projecten is een kasgeldlening opgenomen. In afwachting van de doorgang van grondtransacties is gekozen voor een kortlopende financiering. De kasgeldlening is na de grondtransactie met Nuon teruggebracht tot 5 mln.