materiële vaste activa

Transcriptie

1 Toelichting op de balans Algemeen De voorraden bouwgronden hadden, in het kader van de sanering, per 1 januari 1998 een inbrengwaarde van respectievelijk 5,0 miljoen euro voor Delfzijl en 2,3 miljoen euro voor de Eemshaven. De garantie voor de financieringslasten van de 2,3 miljoen euro boekwaarde van de Eemshaven wordt gedragen door de deelnemers. Overeenkomstig artikel V, sub 4.1 van de gesloten saneringsovereenkomst is van het, op de boekwaarde van 2,3 miljoen euro betrekking hebbende, areaal van 120 ha, bij uitgifte, aan de Staat der Nederlanden een bedrag verschuldigd van 5,67 euro per m2. Als gevolg van de (terug)koop van alle (domein)terreinen in 1998 is deze verplichting komen te vervallen. De waardering van de uitgegeven terreinen berust op bedrijfswaarde. De in de balans opgenomen waarden zijn opgenomen voor de verkrijgingsprijs c.q. de nominale waarde. materiële vaste activa Investeringen met economisch nut boekwaarde investeringen/ afschrijvingen boekwaarde desinvesteringen Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal investeringen met economisch nut In erfpacht Boekwaarde Mutatie reserve herwaardering 512 Totaal in erfpacht

2 financiële vaste activa Deelnemingen toevoeging onttrekking N.V. Ontwikkelingsmij Rail Service Center Groningen (40,5%) Eemshaven Properties & Facilities BV Dokwaerdt Beheer BV (50%) C.V. Dokwaerdt (50%) Fivelpoort C.V. (33,33%) Maatschap GSP / ZSP (50%) Totaal deelnemingen Langlopende vorderingen - Voor alle deelnemingen geldt dat de jaarcijfers tot en met 2003 zijn verwerkt in de huidige jaarcijfers van Groningen Seaports. - Van de deelneming in Maatschap GSP/ZSP zijn de conceptcijfers 2004 in deze jaar rekening verwerkt. In 2004 is besloten de deelneming in de maatschap terug te brengen tot euro. De vrijgekomen middelen zullen onder aftrek van de vordering wegens negatief resultaat 2004 in 2005 aan groningen Seaports worden overgemaakt. - De 100%-deelneming Fivelpoort beheer B.V. is geconsolideerd in deze jaarrekening conform Wet op de Jaarrekening. Termijndebiteur Termijndeposito Leningen u/g Totaal langlopende vorderingen De post Termijndebiteuren hangt samen met betalingsregelingen getroffen met klanten, waaronder Theo Pouw Secundaire bouwstoffen B.V.. Ieder jaar en 5 jaar lang - met ingang van 3 januari zal deze termijndebiteur 1/5 deel van de oorspronkelijke vordering betalen. Ten behoeve van deze termijndebiteur is een voorziening gevormd van 2,5 mln euro (zie voorzien kredietrisico). Na ontvangst van betaling zal 1/5 deel van de voorziening vrijvallen. De eerste termijn is op 3 januari 2005 voldaan. In de jaarrekening 2005 zal daarom van de voorziening kredietrisico ad euro ten gunste van het resultaat vrijvallen. - De post leningen u/g betreft een tweetal leningen aan Fivelpoort C.V., te weten lening I groot mln euro met 7 jaarlijkse aflossingsverplichtingen van 0,388 mln euro en lening II groot 1.4 mln euro, die in 2008 in zijn geheel zal worden afgelost. In het jaar 2004 zal er ten behoeve van deze vorderingen hypotheek worden gevestigd op de vaste activa (landerijen en onroerende zaken) in de jaarrekening van Fivelpoort C.V.. - Het bij de ABN-AMRO bank gestalde deposito van 19 mln euro, met een rente percentage van 8,2 %, zal in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen. De vierde inlossing heeft plaatsgevonden; per 2 januari 2005 vindt de vijfde en tevens laatste inlossing plaats. In het financieel meerjarenplan is rekening gehouden met de afname van de liquide middelen.

3 vlottende activa Voorraden Voorraden 56 0 Totaal voorraden 56 0 Vorderingen 1. Op handelsdebiteuren Op subsidieverstrekkers Rekening courant deelnemingen Parering bodemdaling Overige vorderingen Overlopende activa Totaal De post debiteuren is inclusief reservering dubieuze vorderingen van 0,255 mln euro - Gelijk 2003 bestaat het grootste gedeelte van de post rekening courant deelnemingen uit een rekening courant verhouding met Fivelpoort C.V.. Echter, de vordering op Fivelpoort C.V. is afgenomen van mln euro ultimo 2003 tot 699 mln euro ultimo De overige vorderingen bevat onder andere de aangifte Omzetbelasting 4e kwartaal 2004, de aflossingsvordering op de lening u/g en de deposito rente. - De overlopende activa bevatten vorderingen die betrekking hebben op 2004 en vooruitbetalingen voor De stijging is toe te schrijven aan een vordering op Fivelpoort C.V.. Deze vordering heeft betrekking op de verpanding van een voorschotsubsidie, die door Fivelpoort C.V. is ingediend bij SNN en die bij ontvangst zal worden overgemaakt naar Groningen Seaports ter inlossing van de rekening-courant schuld. De vordering op handelsdebiteuren is als volgt globaal onder te verdelen: - Handelsdebiteuren logistiek gerelateerd Handelsdebiteuren industrie gerelateerd (inclusief erfpachters) Handelsdebiteuren overige Af: voorziening dubieuze debiteuren Totaal Een van de speerpunten van 2004 was de focus op debiteuren. In dit kader hebben we de processen rondom de facturering gestroomlijnd, onder andere in de vorm van systeemaanpassingen in de gebruikte programmatuur. Tevens zijn de werkzaamheden rondom debiteurenbeheer en -bewaking structureel ingebed in de dagelijke praktijk, wat een merkbaar positief effect sorteert op de snelheid waarmee middelen vrijkomen.

4 Liquide middelen Kas 1 12 Bank Giro Het verschil in beschikbare liquide middelen 2004 ten opzichte van 2003 is voornamelijk toe te schrijven aan een aantal grote subsidie ontvangsten. Voorts blijven de middelen minder lang vastzitten in de debiteuren en hebben we in 2004 kostenreductie bewerkstelligd. eigen vermogen Eigen vermogen Stand per Toevoeging: - Stand eigen vermogen Reserve herwaardering industrieterreinen Het verloop van de reserve herwaardering is als volgt samengesteld: Stand per Mutatie Stand reserve herwaardering industrieterreinen per In het boekjaar 2004 is de waarde van de erfpachtgronden geherwaardeerd op basis van de netto contante waarde (NCW) berekening van de uitstaande erfpachtcontracten per einde boekjaar. Er is een rekenexcercitie uitgevoerd op basis van de erfpachtopbrengsten per einde boekjaar en de begrote kosten, toegerekend aan het grondbedrijf op basis van verdeelsleutels, per einde boekjaar. De NCW van de erfpachtgronden wordt gewaardeerd op 43,4 mln euro (zie post overige materiële vaste activa). De mutatie ten opzicht van het boekjaar 2003 bedraagt derhalve -/- 0,513 mln euro en is bovenstaand verantwoord. Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt samengesteld: Stand per Mutatie Stand bestemmingsreserve De bestemmingsreserve dient als buffer voor verplichtingen die uit toekomstige oorzaken ontstaan. In juni 2004 is door het Algemeen Bestuur van Groningen Seaports het netto resultaat over het boekjaar 2003 vastgesteld op 1,484 mln euro en toegevoegd aan de bestemmingsreserve ten behoeve van de financiering van toekomstige havengerelateerde projecten.

5 voorzieningen 1. Voorziening bodemdaling Voorziening baggerkosten Voorziening infrastructuur Voorziening inactieven Voorziening kredietrisico Totaal Het verloop van de voorzieningen is als volgt samengesteld: ad 1. Voorziening bodemdaling Stand per Mutaties in Stand De voorziening bodemdaling is in het verleden gevormd om toekomstige specifieke verplichtingen te kunnen voldoen. In het jaar 2003 is een start gemaakt met het in kaart brengen van de zogenaamde oude bodemdalingswerken. Dit zal in 2005 en/of 2006 worden afgerond waarna de voorziening wordt herberekend. ad 2. Voorziening baggerkosten Stand per Mutaties in Stand De voorziening baggerkosten is gevormd ten behoeve van het risico van toekomstige verhogingen van de baggerkosten dan wel de verplichting om het baggerspecie geheel of gedeeltelijk aan land af te storten. Ter afdekking van toekomstige verplichtingen is in het jaar 2004 de voorziening baggerkosten opnieuw berekend. Jaarlijks wordt de voorziening baggerkosten herberekend. De dotatie voorziening baggerkosten komt ten laste van de baggerkosten onder het kopje Structurele onderhoudskosten in de winst- en verliesrekening. ad 3. Voorziening infrastructuur Stand per Mutaties in 2004: Dotatie 175 Vrijval -735 Onttrekking einddeclaratie N Stand De voorziening infrastructuur is gevormd om de risico s van toekomstig (eeuwigdurend) onderhoud aan de basisinfrastructuur te kunnen dekken. Groningen Seaports heeft de verplichting van het toekomstig onderhoud aan deze basisinfrastructuur. Per transactie wordt de hoogte van de verplichting vastgesteld en toegevoegd aan de voorziening. Vrijval ten gunste van het resultaat vindt plaats uitgesmeerd over

6 een periode van 15 jaar. De vrijval ad 0,735 mln euro is in de winst- en verliesrekening opgenomen onder vrijval voorziening infrastructuur onder het kopje Mutaties voorzieningen. ad 4. Voorziening inactieven Stand per Mutaties in Stand per De voorziening inactieven is in het jaar 2002 gevormd ter afdekking van kosten van voor voormalig personeel, die in de komende jaren nog ten laste komen van Groningen Seaports. Jaarlijks zal er een vrijval plaatsvinden, die gelijk is aan de gemaakte kosten in dat jaar. ad 5. Voorziening kredietrisico Stand per Mutaties in Stand per Ten behoeve van termijndebiteur Theo Pouw Secundaire Bouwstoffen B.V. (ad 7,5 mln euro) is een voorziening gevormd. Over een periode van vijf jaar - ingaande januari dient 1/5 deel van de hoofdsom betaald te worden. Na ontvangst van betaling zal 1/5 deel van de voorziening vrijvallen. De eerste termijn is op 3 januari 2005 voldaan. In de jaarrekening van 2005 zal daarom van de voorziening kredietrisico ad euro ten gunste van het resultaat vrijvallen. De dotatie is in de winst- en verliesrekening opgenomen onder dotatie voorziening kredietrisico onder het kopje Mutaties voorzieningen.

7 langlopende schulden Leningen o/g Totaal langlopende schulden Dit betreft een financiering ten behoeve van Fivelpoort C.V.. Er zijn twee leningen verstrekt door Rabobank Verbist, te weten lening I oorspronkelijk groot mln euro, welke in 7 termijnen van 0,388 mln euro wordt afgelost en waarop reeds drie aflossingen hebben plaatsgehad. Voorts is er een tweede lening aangetrokken groot 1.4 mln euro die ineens in 2008 zal worden afgelost. kortlopende schulden 1. Schulden aan leveranciers 1) Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen (o.a. inactieven ABP) Overige schulden Overlopende passiva Andere leningen (investeringspremies) 2) Totaal ) De afname van de post Overige schulden is toe te schrijven aan een afname van het stuwmeer vakantiedagen. 2) Het ministerie van Economische Zaken dient uitsluitsel te verstrekken inzake de aflossing van de schuld onder punt 6.