materiële vaste activa

Transcriptie

1 Toelichting op de balans materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Boekwaarde Investeringen/ Afschrijvingen Boekwaarde 1/1/2009 desinvesteringen 31/12/2009 Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiele vaste activa Totaal investeringen met economisch nut Onder Grond-, weg- en waterbouwkundige werken zijn de investeringsprojecten opgenomen die nog niet gereed zijn dan wel financieel nog niet afgesloten kunnen worden in verband met in behandeling zijnde (subsidie)eindafrekeningen. De infrastructurele werken die gereed zijn worden vanaf 2008 opgenomen onder de post Gronden en terreinen. In de boekwaarde is de betaalde rente als bouwrente aan een aantal projecten toegerekend en geactiveerd. Hieronder is een lijst weergegeven van de projecten die opgenomen zijn onder de post Grond-, weg- en waterbouwkundige werken. Kade n.z. Julianahaven (3e fase) Beatrixhaven 1e fase Beatrixhaven 2e fase Stoomgrid Oosterhorn Natuurcompensatie * Energypark Eemshaven Verlenging Bulkkade Beatrixhaven infra bovengronds 1e fase Revitalisering Farmsumerpoort Aanleg openbare kaden Taludbescherming Handelskade Oost Ontwikkelingsproject Westlob Revitalisering kade Emmahaven MER Oostlob Diverse projecten * de uitgaven voor Natuurcompensatie kunnen voor ongeveer 90% worden doorberekend aan kopers en erfpachters van terreinen in de Eemshaven Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Boekwaarde Investeringen/ Afschrijvingen Boekwaarde 1/1/2009 desinvesteringen 31/12/2009 Kunstwerken

2 In erfpacht Boekwaarde 1/1/ Mutatie reserve herwaardering Totaal in erfpacht Ultimo 2005 is het disconteringspercentage op basis waarvan de netto toekomstige ontvangsten en uitgaven contant wordt gemaakt, beoordeeld en aangepast aan het lagere kapitaalmarktrenteniveau. Dit houdt in dat de rente is aangepast van 6% naar 5%. De rente wordt eenmaal per vijf jaar herzien, voor het eerst weer in In het boekjaar 2009 is de waarde van de erfpachtgronden geherwaardeerd op basis van de netto contante waarde (NCW) berekening van de uitstaande erfpachtcontracten per einde boekjaar. Er is een rekenexcercitie uitgevoerd op basis van de erfpachtopbrengsten per einde boekjaar en het gemiddelde van de begrote kosten uit het Financieel Meerjarenplan , toegerekend aan het grondbedrijf op basis van verdeelsleutels. De NCW van de erfpachtgronden wordt gewaardeerd op 83 mln (zie post overige materiële vaste activa). De mutatie ten opzichte van het boekjaar 2008 bedraagt derhalve 26 mln en is verantwoord onder de post Reserve herwaardering terreinen. financiële vaste activa Deelnemingen 1/1/2009 Toevoeging Onttrekking 31/12/ N.V. Ontwikkelingsmij Rail Service Center Groningen (65,92%) (Groningen Railport) Fivelpoort C.V. (33,33%) Fivelpoort Beheer BV (100%) Maatschap GSP / ZSP (50%) Totaal deelnemingen In 2004 is besloten om de kapitaalinbreng van de participanten GSP en Zeeland Seaports in de Maatschap GSP/ZSP terug te brengen naar per participant. De maatschap is per eind 2009 opgeheven omdat er geen activiteiten meer plaatsvinden. Langlopende vorderingen Termijndebiteuren Totaal langlopende vorderingen De post Termijndebiteuren hangt samen met betalingsafspraken getroffen met klanten. Het betreft betalingsafspraken als gevolg van vier grondtransacties. De vorderingen worden afhankelijk van de afspraak in 3, 5 of 10 termijnen betaald. De termijndebiteuren hebben in 2009 conform de betalingsafspraken betaald. - Ten behoeve van de eerste grondtransactie van Pouw is een voorziening gevormd van 2.5 mln (zie voorziening kredietrisico). Na ontvangst van betaling zal jaarlijks 1/5 deel van de voorziening vrijvallen. In deze jaarrekening zijn vijf betaalde termijnen verwerkt. Hiermee is het restant van de kredietvoorziening per ultimo 2009 vrijgevallen.

3 vlottende activa Voorraden Voorraden Totaal voorraden Deze post heeft betrekking op voorraad relatiegeschenken. Vorderingen 1. Handelsdebiteuren Rekening courant deelnemingen Omzetbelasting Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen De post debiteuren is inclusief reservering dubieuze vorderingen van (afgerond). De dubieuze debiteuren betreft vorderingen op in totaal zeven debiteuren. Tegen een aantal debiteuren loopt een juridische procedure om inning te bewerkstelligen. De post debiteuren bestaat voor een groot deel uit facturen die in 2009 verzonden zijn maar waarvan de opbrengst betrekking heeft op Deze facturen zijn tevens onder de kortlopende schulden opgenomen. De gemiddelde betalingstermijn van de betaalde vorderingen over 2009 is 31 dagen. - Het grootste gedeelte van de post rekening courant deelnemingen bestaat uit een rekening courant verhouding met Fivelpoort CV. Conform de rekening-courant overeenkomst wordt er rente in rekening gebracht over de gemiddelde stand van het rekening-courant saldo. Door de lage rentestand in 2009 is de in rekening gebrachte rente ruim lager dan in De rente-opbrengst is verantwoord onder financiele baten en lasten in de Winst- en verliesrekening. - De te vordereren Omzetbelasting bestaat uit vorderingen naar aanleiding van de aangiften over de maanden november en december 2009 en een te vorderen suppletie over De post overlopende activa bestaat uit diverse vorderingen waarvoor de facturen in 2010 zijn uitgegaan. Dit betreft bijvoorbeeld doorbelasting van uren en kosten aan Fivelpoort CV en Groningen Railport. Liquide middelen Kas 2 3 Bank Giro Totaal liquide middelen Bankrekeningen met een positief saldo zijn onder de liquide middelen opgenomen. De bankrekeningen met een negatief saldo zijn onder de kortlopende schulden opgenomen.

4 eigen vermogen Algemene reserve Stand 1/1/ Toevoeging: - Stand algemene reserve 31/12/ Reserve herwaardering industrieterreinen Het verloop van de reserve herwaardering is als volgt samengesteld: Stand per 1/1/ Mutatie Stand reserve herwaardering industrieterreinen 31/12/2009 In het boekjaar 2009 is de waarde van de erfpachtgronden geherwaardeerd op basis van de netto contante waarde (NCW) berekening van de uitstaande erfpachtcontracten per einde boekjaar. Er is een rekenexcercitie uitgevoerd op basis van de erfpachtopbrengsten per einde boekjaar en het gemiddelde van de begrote kosten uit het Financieel Meerjarenplan , toegerekend aan het grondbedrijf op basis van verdeelsleutels. De NCW van de erfpachtgronden wordt gewaardeerd op e 83 mln (zie post overige materiële vaste activa). De mutatie ten opzichte van het boekjaar 2008 bedraagt 26 mln en is bovenstaand verantwoord. Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt samengesteld: Stand per 1/1/ Resultaat Mutatie Stand bestemmingsreserve 31/12/ De mutatie 2009 heeft te maken met een afwaardering van de dijken in het beheersgebied van Groningen Seaports. In het Algemeen Bestuur van 19 december 2005 j.l. is besloten om de investeringsprojecten Ontwikkelingsprojecten Westlob Eemshaven te accorderen. De investerings projecten zijn: - Kade noordzijde Julianahaven fase Short sea haven fase Basisinfra nutsvoorziening Eemshaven Bij gereedkoming van het investeringsproject zal worden bepaald wat de hoogte van de onttrekking zal zijn ten behoeve van het eigen vermogen.

5 voorzieningen 1. Voorziening bodemdaling Voorziening baggerkosten Voorziening infrastructuur Voorziening kredietrisico Totaal voorzieningen Het verloop van de voorzieningen is als volgt samengesteld: ad 1. Voorziening bodemdaling Stand per 1/1/ Stand 31/12/ De voorziening bodemdaling is in het verleden gevormd om toekomstige specifieke verplichtingen te kunnen voldoen. De voorziening betreft in het verleden afgekochte claims inzake bodemdaling. ad 2. Voorziening baggerkosten Stand per 1/1/ Dotatie 130 Stand 31/12/ De voorziening baggerkosten is gevormd ten behoeve van het risico van toekomstige verhogingen van de baggerkosten dan wel de verplichting om het baggerspecie geheel of gedeeltelijk aan land af te storten. Ter afdekking van toekomstige verplichtingen is in het jaar 2009 de hoogte van de voorziening baggerkosten opnieuw berekend. De voorziening baggerkosten heeft hoofdzakelijk betrekking op Delfzijl: dit betreft zo n 6.7 mln. De dotatie van de voorziening baggerkosten komt ten laste van de baggerkosten onder het kopje Structurele onderhoudskosten in de winst- en verliesrekening. ad 3. Voorziening infrastructuur Stand per 1/1/ Dotatie Vrijval -947 Stand 31/12/ De voorziening infrastructuur is gevormd om de risico s van toekomstig (eeuwigdurend) onderhoud aan de basisinfrastructuur te kunnen dekken. Groningen Seaports heeft de verplichting van het toekomstig onderhoud aan deze basisinfrastructuur.

6 Per transactie wordt de hoogte van de verplichting vastgesteld en gedoteerd aan de voorziening. In 2008 is als gevolg van een inventarisatie een hogere waardering van de bouwgronden ontstaan. Een deel van deze herwaardering is opgenomen onder de Voorziening infrastructuur. Vrijval ten gunste van het resultaat vindt plaats over een periode van 15 jaar. De dotatie is deels (1.5 mln) ten laste gebracht van het transactieresultaat en deels (1.1 mln) ten laste gebracht van de onvoorziene kosten. De vrijval is opgenomen in de winst- en verliesrekening onder voorziening infrastructuur onder het kopje Mutaties voorzieningen. ad. 4 Voorziening kredietrisico Stand per 1/1/ Vrijval -500 Stand per 31/12/ Ten behoeve van een termijndebiteur is een voorziening gevormd. Over een periode van vijf jaar ingaande januari 2005 dient 1/5 deel van de hoofdsom betaald te worden. Na ontvangst van betaling valt 1/5 deel van de voorziening vrij. Inmiddels zijn alle termijnen voldaan. De vrijval is in de winst- en verliesrekening opgenomen onder voorziening kredietrisico onder het kopje Mutaties voorzieningen. kortlopende schulden 1. Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Overige schulden Overlopende passiva Andere leningen (investeringspremies) Bank Kasgeldlening Totaal De post Schulden aan leveranciers bestaat vooral uit inkoopfacturen die op infrastructurele werken betrekking hebben. - De schuld Belastingen en premies sociale verzekeringen betreft de nog te betalen aanslag loonheffing over de maand december De schuld Pensioenpremies betreft de nog te betalen pensioenpremies over de maand december De post Overige schulden heeft voor het grootste gedeelte betrekking op verlofuren van medewerkers van Groningen Seaports die nog niet opgenomen zijn. - De post Overlopende passiva bestaat voornamelijk uit betaalde optiegelden voor terreinen en vooruitontvangen bedragen. De betaalde optiegelden worden opgenomen onder overlopende passiva omdat bij een transactie deze betalingen verrekend dienen te worden. - Per einde van het boekjaar zijn de banksaldo s positief. De banksaldo s zijn om deze reden opgenomen onder de activapost Liquide middelen. - Ten behoeve van de financiering van projecten zijn een tweetal kasgeldleningen opgenomen. Het betreft een kasgeldlening ter hoogte van 5 mln met een looptijd tot 13 januari 2010 met een rentepercentage van 0,57% en een kasgeldlening ter hoogte van 11 mln met een looptijd tot 9 februari 2010 met een rentepercentage van 0,48%. Beide kasgeldleningen zijn opgenomen bij de Bank Nederlandse Gemeenten.

7 niet uit de balans blijkende verplichtingen / gebeurtenissen na balansdatum Hieronder worden de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen en vorderingen vermeld waaraan Groningen Seaports voor toekomstige jaren is verbonden. - Groningen Seaports heeft in 2003 het nieuwe pand betrokken. Dit pand is middels een sale and lease back constructie aangeschaft. Het afgesloten leasecontract heeft een duur van 15 jaar met een jaarlijkse verplichting van circa , die onder huisvestigingskosten wordt verantwoord. - Sedert eind jaren 90 bestaat er een verplichting aan Domeinen om bij uitgifte van bepaalde terreinen een deel van de daarbij gerealiseerde winst af te dragen aan Domeinen. Deze betaling dient 30 jaar na dato plaats te vinden. Het is tot op heden niet helder welk bedrag de basis vormt voor deze verplichting en wat derhalve de omvang van de verplichting zal zijn. Hieromtrent vindt overleg met Domeinen plaats. Wel hebben we gemeend uit oogpunt van voorzichtigheid een bedrag hiervoor op te nemen op basis van onze eigen inschatting. - Groningen Seaports heeft contractuele verplichtingen inzake lease-auto s. Voor de lease-auto s zijn contracten aangegaan met een gemiddelde looptijd van 47 maanden. De jaarlijkse verplichting bedraagt gemiddeld In de voorziening baggerkosten is een bedrag ter grootte van geoormerkt ter financiële zekerstelling ten behoeve van de provincie Groningen voor de kosten van het aanbrengen van een geohydrologisch isolatiesysteem en de kosten voor het aanbrengen van een afdeklaag voor de depots Heveskeslaan, Heveskes Oost/West, Oterdummerwarven en voor zover nodig het depot Oosterhorn. - De verplichting op projecten in uitvoering bedraagt circa 6.5 mln. - Het dispuut met de gemeente Eemsmond inzake de WOZ waarderingen is nog gaande. Het bezwaar richt zich in ieder geval tegen de hoogte van de door de gemeente vastgestelde WOZ-waarde. We zijn van mening dat de waarde te hoog is vastgesteld. Groningen Seaports heeft vanaf het jaar 2001 haar beheersgebieden inzichtelijk gemaakt onder andere naar categorieën en vierkante meters om op basis hiervan het gesprek met de gemeente Eemsmond weer aan te gaan. - Eind januari 2010 is in de Stuurgroep Geluid (Provincie, gemeente Delfzijl, EZ Noord, Groningen Seaports en SBE) een principeakkoord bereikt over een nieuwe geluidszone voor het haven- en industriegebied van Delfzijl. Dit principeakkoord behelst onder meer een nieuwe geluidszone Havens/Industrie Delfzijl, die voldoende ruimte biedt aan zowel wonen als werken. Ook over de verdeling van de kosten van de nieuwe geluidszone hebben de betrokken partijen een principeakkoord gesloten, waarbij de kosten voor Groningen Seaports voor de komende decennia geraamd worden op circa 3 mln. Een deel van deze kosten wordt verdisconteerd in de grondprijzen op Oosterhorn, te weten een opslag van 1 per m2. - Op een perceel op het Metalpark is verontreiniging aangetroffen. Met de tegenpartij is overeengekomen dat Groningen Seaports ter finale kwijting een bedrag van uitkeert. Het aanbrengen van een afdeklaag vindt plaats in opdracht van en voor rekening en risico van de tegenpartij. Verder zal 0,8 hectare grond ten noorden van hiervoor vermeld perceel gesaneerd worden tot grond met verontreinigingsklasse industrie. Het streven van Groningen Seaports is deze sanering binnen 12 maanden uit te voeren. Eventuele claims van derden zijn hiermee afgewend.