Aan het Bestuur van Stichting BPN Leidseplein PT Amsterdam

Transcriptie

1 Aan het Bestuur van Stichting BPN Leidseplein PT Amsterdam Amsterdam, 30 juni 2016 Geacht Bestuur, Hierbij ontvangt u de jaarrekening van het boekjaar 2015 van de Stichting ter Bevordering van de Podiumkunst. OPDRACHT Ingevolge uw doorlopende opdracht is een financiëel verslag opgemaakt. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTATENBEPALING Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Op de rechtspersoon is van toepassing het kleine jaarrekeningenregime, als bedoeld in art.2:396bw. Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. De waarderingsgrondslagen zijn ten opzichte van het voorgaand jaar niet gewijzigd. Waarderingsgrondslagen voor de balans De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op de aanschaffingswaarde, verminderd met de lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid wordt een voorziening getroffen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen: Ten aanzien van de posten, begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat winsten slechts zijn opgenomen als ze zijn gerealiseerd in het boekjaar en dat met verliezen en risico's rekening is gehouden als die hun oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar. De bedrijfskosten en afschrijvingen worden bepaald met inachtneming van de hiervóór reeds vermelde grondslagen van waardering en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. M.i.v. het boekjaar 2015 wordt de winst toegevoegd aan een bestedingsreserve (ANBI culturele instelling).

2 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 BALANSACTIVA: MATERIELE VASTE ACTIVA Inventaris Internetplatform TM VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen -debiteuren overige vorderingen LIQUIDE MIDDELEN TRANSITORISCHE ACTIVA Totaal activa ========= =========

3 BALANSPASSIVA: EIGEN VERMOGEN Algemene reserve einde boekjaar RESERVES Bestedingsreserve KORTLOPENDE SCHULDEN Krediteuren Belastingen en soc.premies Leveringsverplichting abonnementen Overige schulden TRANSITORISCHE PASSIVA Totaal passiva ======== ========

4 EXPLOITATIEREKENING 2015 BRUTO RESULTAAT BATEN Omzet BIJDRAGEN Bijdragen sector Overige bijdragen Totaal baten LASTEN Personeel en beheer -personeelslasten externe kosten redactie (freelance) Materiële lasten Afschrijvingen Totaal lasten Rente Exploitatieresultaat Dotatie bestedingsreserve Diverse baten en lasten -reserve dubieuse debiteuren diverse baten diverse lasten RESULTAAT vóór BELASTING ======== ========

5 CASHFLOW-OVERZICHT Resultaat (excl.rente en vpb) Mutaties: Afschrijvingen Afname voorraden Toename vorderingen Afname schulden Bestedingsreserve (16.782) (15.049) Rente Cashflow operationele activiteiten (14.881) Investeringen materiële vaste activa Vennootschapsbelasting 0 1 Toename geldmiddelen (21.776) ======= =======

6 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 BALANSACTIVA: Materiële vaste aktiva Inventaris en internetplatform -boekwaarde begin boekjaar investering afschrijving boekjaar Boekwaarde einde boekjaar Vlottende activa Voorraad -drukwerken Vorderingen -debiteuren excl. abonnementen debiteuren abonnementen voorziening dubieus omzetbelasting 0 0 -waarborgsom/depotbedrag Post.NL overige vorderingen Liquide middelen ING-Bank rek-crt ING-Bank MKB-rekening en deposito Kas Transitorische activa Te ontvangen baten Vooruitbetaalde kosten Bijzondere kruisposten

7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 BALANSPASSIVA: Eigen vermogen Resultaat boekjaar: Bijdragen sector+giften V en W normale bedrijfsvoering Voorziening dubieuze debiteuren Dotatie bestedingsreserve Diverse baten en lasten Interesten Vennootschapsbelasting 0 0 -totaal (voordelig resultaat) Algemene reserve begin boekjaar Algemene reserve einde boekjaar Reserveringen Bestedingsreserve Schulden Kortlopende schulden -krediteuren loonheffing omzetbelasting vennootschapsbelasting 0 0 -overige schulden Vooruitontvangen abonnementsgelden Transitorische passiva Te ontvangen facturen e.d Reservering vakantiegeld Vooruitontvangen baten