materiële vaste activa

Transcriptie

1 Toelichting op de balans materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Boekwaarde Investeringen/ Afschrijvingen Boekwaarde 1/1/2010 desinvesteringen 31/12/2010 Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouw kundige werken Overige materiele vaste activa Totaal investeringen met economisch nut Onder Grond-, weg- en waterbouwkundige werken zijn de investeringsprojecten opgenomen die nog niet gereed zijn dan wel financieel nog niet afgesloten kunnen worden in verband met in behandeling zijnde (subsidie)eindafrekeningen. De infrastructurele werken die gereed zijn worden vanaf 2008 opgenomen onder de post Gronden en terreinen. In de boekwaarde is een deel van de betaalde rente als bouwrente aan een aantal projecten toegerekend en geactiveerd. Er is zoveel bouwrente geactiveerd als dat begroot is, het surplus is ten laste gebracht van het resultaat. Hieronder is een lijst weergegeven van de projecten die opgenomen zijn onder de post Grond-, weg- en waterbouwkundige werken. Kade noordzijde haven (Nuon) Kade zuidzijde haven (RWE) Kade oostzijde haven (RWE) Bulkkade Julianahaven (4 e fase) Verl. Wilhelminahaven Stoomgrid Oosterhorn Natuurcompensatie * Aanpassen Drijvende steiger EH Verbreden vaargeul Beatrixhaven 1 e fase Beatrixhaven 2 e - 4 e fase Aanleg openbare kaden Energypark Diverse projecten * de uitgaven voor Natuurcompensatie kunnen voor ongeveer 90% worden doorberekend aan kopers en erfpachters van terreinen in de Eemshaven Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Boekwaarde Investeringen/ Afschrijvingen Boekwaarde 1/1/2010 desinvesteringen 31/12/2010 Kunstwerken

2 In erfpacht Boekwaarde 1/1/ Mutatie reserve herwaardering Totaal in erfpacht Ultimo 2010 is het disconteringspercentage op basis waarvan de netto toekomstige ontvangsten en uitgaven contant wordt gemaakt, beoordeeld en gelijk gehouden op het lagere kapitaalmarktrenteniveau. Dit houdt in dat de rente van 5% ongewijzigd is gebleven. De rente wordt eenmaal per vijf jaar herzien, voor het eerst weer in In het boekjaar 2010 is de waarde van de erfpachtgronden geherwaardeerd op basis van de netto contante waarde (NCW) berekening van de uitstaande erfpachtcontracten per einde boekjaar. Er is een rekenexcercitie uitgevoerd op basis van de erfpachtopbrengsten per einde boekjaar en het gemiddelde van de begrote kosten uit het Financieel Meerjarenplan , toegerekend aan het grondbedrijf op basis van verdeelsleutels. De NCW van de erfpachtgronden wordt gewaardeerd op 97.1 mln (zie post overige materiële vaste activa). De mutatie ten opzichte van het boekjaar 2009 bedraagt derhalve ruim 14 mln en is verantwoord onder de post Reserve herwaardering terreinen. financiële vaste activa Deelnemingen 1/1/10 Toevoeging Onttrekking 31/12/10 - N.V. Ontwikkelingsmij Rail Service Center Groningen (65,92%) (Groningen Railport) Fivelpoort C.V. (33,33%) Fivelpoort Beheer BV (100%) Totaal deelnemingen Langlopende vorderingen Termijndebiteuren Totaal langlopende vorderingen De post Termijndebiteuren hangt samen met betalingsafspraken getroffen met klanten. Het betreft betalingsafspraken als gevolg van grondtransacties. De vorderingen worden afhankelijk van de afspraak in 3, 5 of 10 termijnen betaald. De termijndebiteuren hebben in 2010 conform de betalingsafspraken betaald. In 2010 zijn gesprekken gevoerd met Aldel om te komen tot een betalingsregeling. De openstaande vordering op Aldel is opgenomen onder Termijndebiteuren.

3 vlottende activa Voorraden Voorraden Totaal voorraden Deze post heeft betrekking op voorraad relatiegeschenken. Vorderingen 1 Handelsdebiteuren Rekening courant deelnemingen Omzetbelasting Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen De post debiteuren is inclusief reservering dubieuze vorderingen van (afgerond). De dubieuze debiteuren betreft vorderingen op in totaal vier debiteuren. Tegen een aantal debiteuren loopt een juridische procedure om inning te bewerkstelligen. De post debiteuren bestaat voor een groot deel uit facturen die in 2010 verzonden zijn maar waarvan de opbrengst betrekking heeft op Deze facturen zijn tevens onder de kortlopende schulden opgenomen. De gemiddelde betalingstermijn van de betaalde vorderingen over 2010 is 32 dagen. - Het grootste gedeelte van de post rekening courant deelnemingen bestaat uit een rekening courant verhouding met Fivelpoort CV. Conform de rekening-courant overeenkomst wordt er rente in rekening gebracht over de gemiddelde stand van het rekening-courant saldo. De rente-opbrengst is verantwoord onder financiele baten en lasten in de Winst- en verliesrekening. - De te vordereren Omzetbelasting bestaat uit vorderingen naar aanleiding van de aangiften over de maanden november en december Onder Overige vorderingen is een bedrag van ruim 2.6 miljoen opgenomen dat in het 4 e kwartaal betaald is in verband met de negatieve waarde van een afgesloten rente-swap. Per einde van het jaar 2010 is de waarde van de rente-swap weer positief geworden waarna het betaalde bedrag in 2011 is terugontvangen. - De post overlopende activa bestaat uit diverse vorderingen waarvoor de facturen in 2011 zijn uitgegaan. Dit betreft bijvoorbeeld doorbelasting van uren en kosten aan Fivelpoort CV en Groningen Railport. Liquide middelen Kas 3 2 Bank Giro 7 10 Totaal liquide middelen Bankrekeningen met een positief saldo zijn onder de liquide middelen opgenomen. De bankrekeningen met een negatief saldo zijn onder de kortlopende schulden opgenomen.

4 eigen vermogen Algemene reserve Stand 1/1/ Toevoeging: - Stand algemene reserve 31/12/ Reserve herwaardering industrieterreinen Het verloop van de reserve herwaardering is als volgt samengesteld: Stand per 1/1/ Mutatie Stand reserve herwaardering industrieterreinen 31/12/2010 In het boekjaar 2010 is de waarde van de erfpachtgronden geherwaardeerd op basis van de netto contante waarde (NCW) berekening van de uitstaande erfpachtcontracten per einde boekjaar. Er is een rekenexcercitie uitgevoerd op basis van de erfpachtopbrengsten per einde boekjaar en het gemiddelde van de begrote kosten uit het Financieel Meerjarenplan , toegerekend aan het grondbedrijf op basis van verdeelsleutels. De NCW van de erfpachtgronden wordt gewaardeerd op 94.5 mln (zie post overige materiële vaste activa). De mutatie ten opzichte van het boekjaar 2009 bedraagt 11 mln en is bovenstaand verantwoord. Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt samengesteld: Stand per Resultaat Stand bestemmingsreserve 31/12/ De mutatie 2009 heeft te maken met een afwaardering van de dijken in het beheersgebied van Groningen Seaports. In het Algemeen Bestuur van 19 december 2005 j.l. is besloten om de investeringsprojecten Ontwikkelingsprojecten Westlob Eemshaven te accorderen. De investeringsprojecten zijn: - Kade noordzijde Julianahaven fase Short sea haven fase Basisinfra nutsvoorziening Eemshaven Bij gereedkoming van het investeringsproject zal worden bepaald wat de hoogte van de onttrekking zal zijn ten behoeve van het eigen vermogen.

5 voorzieningen 1. Voorziening groot onderhoud baggerwerk Voorziening groot onderhoud infrastructuur Totaal voorzieningen Het verloop van de voorzieningen is als volgt samengesteld: ad 1. Voorziening groot onderhoud baggerwerk Stand per 1/1/ Mutaties in 2010: Vrijval Stand 31/12/ De voorziening groot onderhoud baggerwerk is gevormd om de kosten voor toekomstig groot onderhoud baggerwerk, de berging van vervuild baggerslib en nazorgregelingen te kunnen dekken. In het boekjaar 2010 zijn er wijzigingen doorgevoerd in de totstandkoming van deze voorziening. Deze wijzigingen hebben betrekking op de onderliggende systematiek op basis waarvan de dotatie plaatsvindt, de onderbouwing van de stand van de voorziening en de waarderingsgrondslag. Tot en met het boekjaar 2009 werd de voorziening baggerkosten onder andere gevormd ten behoeve van een aantal onzekere risicogerelateerde componenten, waaronder wijzigingen stortplaatsen en vertroebelingsproblematiek. Verder werd de voorziening gewaardeerd op basis van de contante waarde. Met ingang van 2010 bestaat de voorziening uit een drietal betrouwbaar in te schatten componenten, te weten groot onderhoud baggerwerk, berging van vervuild baggerslib en nazorgregelingen. Het enkele feit van het bestaan van een risico is niet voldoende voor het treffen van een voorziening. Vandaar dat de onzekere risicogerelateerde componenten niet meer zijn meegenomen. Voorts is de voorziening gewaardeerd op nominale waarde. Gezien het saldo van de voorziening per 31 december 2010 kan geconcludeerd worden dat deze tesamen met de toekomstige dotaties toereikend zal zijn. De reguliere onderhoudsbaggerkosten worden direct ten laste van het resultaat gebracht. ad 2. Voorziening groot onderhoud infrastructuur Stand per 1/1/ Mutaties in 2010: Dotatie Stand 31/12/ De voorziening groot onderhoud infrastructuur is gevormd om de kosten voor toekomstig groot onderhoud aan onze infrastructuur te kunnen dekken. In het boekjaar 2010 zijn er wijzigingen doorgevoerd in de totstandkoming van deze voorziening. Deze wijzigingen hebben betrekking op de onderliggende systematiek op basis waarvan de dotatie plaats vindt en de onderbouwing van de stand van de voorziening. Tot en met 2009 werd per verkooptransactie de hoogte van de verplichting vastgesteld en gedoteerd aan de voorziening. Vrijval vond plaats over een periode van 15 jaar. Met ingang van 2010 heeft de voorziening groot onderhoud infrastructuur de vorm van een kostenegalisatievoorziening. De voorziening groot onderhoud infrastructuur wordt per activum opgenomen tegen de uitgaven die in een volgend boekjaar

6 zullen worden gedaan, voor zover het doen van die uitgaven zijn oorsprong mede vindt voor het einde van het boekjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal boekjaren. Voor duurzame activa waaraan periodiek onderhoud wordt verricht, worden de kosten van het verrichten van groot onderhoud verwerkt als voorziening voor groot onderhoud op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Gezien het saldo van de voorziening per 31 december 2010 kan geconcludeerd worden dat deze tesamen met de toekomstige dotaties toereikend zal zijn. De reguliere onderhoudskosten worden direct ten laste van het resultaat gebracht. De voorziening bodemdaling welke voorheen separaat werd weergegeven is vanaf 2010 opgenomen onder de voorziening groot onderhoud infrastructuur. kortlopende schulden 1. Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Overige schulden Overlopende passiva Andere leningen (investeringspremies) Bank Kasgeldlening Totaal De post Schulden aan leveranciers bestaat vooral uit inkoopfacturen die op infrastructurele- en baggerwerken betrekking hebben. - De schuld Belastingen en premies sociale verzekeringen betreft de nog te betalen aanslag loonheffing over de maand december De schuld Pensioenpremies betreft de nog te betalen pensioenpremies over de maand december De post Overige schulden heeft voor het grootste gedeelte betrekking op verlofuren van medewerkers van Groningen Seaports die nog niet opgenomen zijn. - De post Overlopende passiva bestaat voornamelijk uit betaalde optiegelden voor terreinen en vooruitontvangen bedragen. De betaalde optiegelden worden opgenomen onder overlopende passiva omdat bij een transactie deze betalingen verrekend dienen te worden. Ook zijn hieronder opgenomen de facturen die in 2011 binnen zijn gekomen maar waarvan de kosten betrekking hebben op De bankrekeningen met een negatief saldo zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. - Ten behoeve van de financiering van projecten zijn een tweetal kasgeldleningen opgenomen. Het betreft een kasgeldlening ter hoogte van 4 mln en een kasgeldlening ter hoogte van 50 mln.

7 niet uit de balans blijkende verplichtingen / gebeurtenissen na balansdatum Hieronder worden de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen en vorderingen vermeld waaraan Groningen Seaports voor toekomstige jaren is verbonden. - Groningen Seaports heeft in 2003 het nieuwe pand betrokken. Dit pand is middels een sale and lease back constructie aangeschaft. Het afgesloten leasecontract heeft een duur van 15 jaar met een jaarlijkse verplichting van circa , die onder huisvestigingskosten wordt verantwoord. - Sedert eind jaren 90 bestaat er een verplichting aan Domeinen om bij uitgifte van bepaalde terreinen een deel van de daarbij gerealiseerde winst af te dragen aan Domeinen. Deze betaling dient 30 jaar na dato plaats te vinden. Het is tot op heden niet helder welk bedrag de basis vormt voor deze verplichting en wat derhalve de omvang van de verplichting zal zijn. Hieromtrent vindt overleg met Domeinen plaats. Wel hebben we gemeend uit oogpunt van voorzichtigheid een bedrag hiervoor op te nemen op basis van onze eigen inschatting. - Groningen Seaports heeft contractuele verplichtingen inzake lease-auto s. Voor de lease-auto s zijn contracten aangegaan met een gemiddelde looptijd van 53 maanden. De jaarlijkse verplichting bedraagt gemiddeld De verplichting op projecten in uitvoering bedraagt circa 38.5 mln per ultimo Het dispuut met de gemeente Eemsmond inzake de WOZ waarderingen is nog gaande. Het bezwaar richt zich in ieder geval tegen de hoogte van de door de gemeente vastgestelde WOZ-waarde. We zijn van mening dat de waarde te hoog is vastgesteld. Groningen Seaports heeft vanaf het jaar 2001 haar beheersgebieden inzichtelijk gemaakt onder andere naar categorieën en vierkante meters. - Eind januari 2010 is in de Stuurgroep Geluid (Provincie, gemeente Delfzijl, EZ Noord, Groningen Seaports en SBE) een principeakkoord bereikt over een nieuwe geluidszone voor het haven- en industriegebied van Delfzijl. Dit principeakkoord behelst onder meer een nieuwe geluidszone Havens/Industrie Delfzijl, die voldoende ruimte biedt aan zowel wonen als werken. Ook over de verdeling van de kosten van de nieuwe geluidszone hebben de betrokken partijen een principeakkoord gesloten, waarbij de kosten voor Groningen Seaports voor de komende decennia geraamd worden op circa 3 mln. Een deel van deze kosten wordt ver disconteerd in de grondprijzen op Oosterhorn, te weten een opslag van 1 per m 2. - Op een aantal locaties in ons beheersgebied is bodemverontreiniging aangetroffen. Deze gronden worden gesaneerd. Tegenpartijen zijn aansprakelijk gesteld. - Voor het derivaat CBN is in maart 2010 een CSA afgesproken. CSA is een Credit Support Annex. Dit is een juridisch document waarin is afgesproken dat er onderpand wordt betaald of ontvangen tussen de derivatenpartijen. De derivatenpartijen zijn in dit geval Groningen Seaports en Société Générale. - In deze CSA is een threshold amount (drempelbedrag) afgesproken. Dit betekent dat er tot dat bedrag geen onderpand wordt betaald of ontvangen. Het threshold amount is 7.5 mln. - In het vierde kwartaal 2010 is gerapporteerd dat er 2.6 miljoen aan Société Générale is overgemaakt. Dit was als borg voor de negatieve waarde van het derivaat die toen 10.1 miljoen (peil Q3 2010). In januari 2011 is dit bedrag terugontvangen, omdat de waarde van dit derivaat beneden het treshold amount is uitgekomen. Zie paragraaf financiering, CSA voor nadere uitleg.