Rapport inzake de jaarrekening Aan het bestuur van Stichting Logos Instituut

Transcriptie

1 Rapport inzake de jaarrekening 2017 Aan het bestuur van Stichting Logos Instituut

2 INHOUDSOPGAVE PAGINA FINANCIEEL VERSLAG 1 B a lans per 31 december S t aat van baten en lasten over G r ondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 T o elichting op de balans per 31 december T o elichting op de staat van baten en lasten over

3 FINANCIEEL VERSLAG

4 ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2017 Balans per 31 december 2017 Staat van baten en lasten over 2017 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2017

5 1 B A L ANS PER 31 DECEMBER 2017 (na winstbestemming) 31 december december 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Overige immateriële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Liquide middelen Totaal activa

6 31 december december 2016 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Algemene reserve Bestemmingsreserves KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Totaal passiva

7 2 S T A AT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 Baten Lasten Bestedingen aan doelstelling Kostprijs van de omzet Lasten fondsverwerving Kosten van beheer en administratie Personeelslasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten Financiële baten en lasten Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserves

8 3 G R ONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Voorraden Voorraden boeken en dvd's worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden Kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde van de schuld.

9 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Baten uit fondswerving bestaan uit ontvangen giften, donaties, legaten en alle overige ontvangsten die in het verslagjaar zijn ontvangen of toegezegd. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen lasten. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijs respectievelijk de lasten van onderzoek en ontwikkeling. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van liquide middelen.

10 4 T O ELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Overige immateriële vaste activa Boekwaarde per 1 januari 2017 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen Mutaties Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2017 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen Dit zijn de geactiveerde ontwikkelingskosten met betrekking op de website.

11 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraad overig Voorraad boeken Voorraad DVD's Totaal Liquide middelen ING Bank N.V., betaalrekening ING Bank N.V., spaarrekening Totaal De liquide middelen staat volledig ter vrije beschikking van de stichting.

12 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve projecten Bestemmingsreserve afdrachten Bestemmingsreserve IMVA Bestemmingsreserve AIG Bestemmingsreserve projecten Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december De bestemmingsreserve projecten wordt gevormd voor projecten die in de komende jaren zullen worden uitgevoerd en die binnen de doelstelling van de stichting vallen. De omvang van de reserve is niet aan voorwaarden of richtlijnen gebonden. Stichting Logos Instituut streeft ernaar om de bestemmingsreserve zo laag mogelijk te houden, echter sommige projecten vergen meer tijd door een zorgvuldige voorbereiding.

13 Bestemmingsreserve afdrachten Stand per 1 januari Onttrekking Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserve IMVA Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december De bestemmingsreserve immateriële vaste activa betreft het deel van het eigen vermogen dat reeds is besteed aan de bedrijfsvoering en dat is vastgelegd in de immateriële vaste activa. Gedurende de looptijd en waarde ontwikkeling van de immateriële vaste activa zal deze bestemmingsreserve worden gemuteerd. Bestemmingsreserve AIG Stand per 1 januari - - Dotatie Materiaal Stand per 31 december De Bestemmingsreserve AIG betreft het overgenomen materiaal van Answers in Genesis. Deze reserve bouwt af naar gelang van de afname van deze voorraad.

14 KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Vakantiegeld Vooruit ontvangen bedragen Totaal

15 5 T O ELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 Netto-omzet Realisatie 2017 Realisatie 2016 Omzet Baten uit fondsverwerving Ontvangen donaties/giften en andere bijdragen Bestedingen aan doelstelling Kostprijs van de omzet Inkoop boeken Inkoop DVD's Inkoop overig Totaal Lasten fondsverwerving Symposia- en Beurskosten Inhuur derden Totaal Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Totaal Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie vakantiegeldverplichting Totaal

16 Sociale lasten Realisatie 2017 Realisatie 2016 Premies sociale verzekeringswetten Overige personeelslasten Vergoeding kilometers Afschrijvingen Immateriële vaste activa Overige bedrijfslasten Bestuurslasten Kantoorlasten Promotie lasten Algemene lasten Totaal Bestuurslasten Bestuursvergoedingen Kantoorlasten Kantoorbehoeften Drukwerk - 72 Automatiseringslasten Telecommunicatie - 21 Porti Verzekering Totaal

17 Promotie lasten Realisatie 2017 Realisatie 2016 Reklame- en advertentielasten Representatielasten Incassokosten dubieuze debiteuren Winkel-, verpakkings- en etalagelasten Betalingskortingen Totaal Algemene lasten Administratielasten Niet aftrekbare voorheffing Overige algemene lasten Totaal Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke lasten

18 Ondertekening bestuur voor akkoord De Bilt, 8 juni 2018 H. Bakker F. Gunnink