financiële verantwoording verenigingsjaar 2014 ten behoeve van de Algemene Ledenvergadering d.d inhoudsopgave financiële positie 3

Transcriptie

1 1 KBO afdeling Haaren Belangenbehartiging voor senioren financiële verantwoording verenigingsjaar 2014 ten behoeve van de Algemene Ledenvergadering d.d inhoudsopgave onderwerp verkort overzicht financiële positie (opgenomen in de uitnodiging d.d. 3 februari 2015) blz(n) 2 financiële positie 3 financieel verslag 4, 5 toelichting bij de financiële positie 6, 7, 8, 9 specificaties 10 resultaat analyse 11

2 2 FINANCIËLE POSITIE (In hele Euro's) Liquide middelen Vorderingen Totaal activa Schulden Voorzieningen Gereserveerde budgetten Totaal passiva Saldo (eigen vermogen) Begroting / resultaat begroting werkelijk begroting werkelijk vorige jaren (in hele Euro's) Totale baten Contributie sponsoring en donaties rente + overige opbrengsten Activiteiten KBO Haaren Activiteiten met anderen Totale lasten Contributie afdracht (KBO Brabant) Activiteiten KBO Haaren Activiteiten met anderen Algemene kosten Toevoegingen aan voorzieningen Exploitatie resultaat

3 3 FINANCIELE POSITIE VAN DE KBO AFD. HAAREN LIQUIDE MIDDELEN Kas Betaalrekening Bedrijfsspaarrekening Bedrijfsspaarrekening totaal VORDERINGEN Nog te ontvangen posten Vooruit betaald totaal Totaal Activa SCHULDEN Nog te betalen posten Vooruit ontvangen Initiatiefgroep dienstencoöperatie Rekening Courant eigen clubs totaal VOORZIENINGEN Computercursus Jubileum Reizen/activiteiten Nieuwe activiteiten Inrichting Huisvesting (WGK gelden) Algemeen Wit Gele Kruis gelden totaal GERESERVEERDE BUDGETTEN Kantoorapparatuur Eigen huisvesting totaal Totaal passiva FINANCIERINGSSALDO Saldo 1 januari Overgeboekt budget eigen huisvesting Overgeboekt budget kantoor apparatuur Exploitatie-resultaat boekjaar Saldo 31 december Totaal eigen vermogen en schulden Voor gezien en accoord: de leden van de kascommissie Haaren, G.M.M. van Liempd P. van den Schoor

4 FINANCIEEL VERSLAG VAN DE KBO AFD. HAAREN 2014 Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk BATEN Algemeen Contributies Subsidies Sponsoring en donaties Rente en overige opbrengsten Activiteiten Biljartclub Toneelclub Kaarten Bingo Bridgeclub Fotoclub Sprekershoek Seniorensoos Haarense middag Dag v/d Ouderen Vrijwilligersmiddag Carnavalsmiddag Thema activiteit Klein karwei en bel. Aangifte Kerstviering Overige activiteiten 618 MBvO Gym Country-L + Volksdansen Koersbal 0 69 Zwemmen KBO Academy Activiteiten m.a. verenigingen Tuinentocht Taptoe Busreis, 1dags Overige activiteiten TOTALE BATEN LASTEN Algemeen 400 Contributie afdr. KBO Brabant Activiteiten (na aftrek susidie) Biljartclub Toneelclub Kaarten Bingo Bridgeclub Fotoclub Sprekershoek Seniorensoos Haarense middag

5 Dag v/d Ouderen Vrijwilligersmiddag Carnavalsmiddag Thema activiteit Kerstviering Overige activiteiten MBvO Gym Country-L + Volksdansen Koersbal Zwemmen KBO Academy Waarvan gewenningsbijdragen MBvO gym Line Dance Biljartclub Activiteiten m.a. verenigingen Taptoe Busreis, 1dags Overige activiteiten Tuinentocht Kerststallentocht Bus- fietsreis Algemene kosten Bestuurskosten Vergaderkosten Kantoorbenodigdh., drukwerk, porti e.d Communicatiekosten Bankkosten Reisostenvergoeding Attenties ziekenbezoek en jubilea Algemene en overige kosten Jaarvergadering TOTAAL Toevoeging aan voorzieningen Saldomutatie biljart, toneel, bridge Incidentele lasten (gew. Bijdragen) TOTAAL TOTALE LASTEN EXPLOITATIE RESULTAAT Voor gezien en accoord: de leden van de kascommissie Haaren, G.M.M. van Liempd P. van den Schoor

6 Toelichting bij de financiële positie per 31 december 2014 Liquide middelen Kas 0 Door de penningmeester wordt niet met een kas gewerkt. Banken De saldi van de bankrekeningen zijn in overeenstemming met de bankbescheiden per 31 december 2014 Vorderingen Nog te ontvangen posten Deze post bestaat in hoofdzaak uit de nog te ontvangen rente 2014 van de RABO bank ( 1.442) en diverse vooruitbetaalde posten (435) Schulden Nog te betalen posten Betreft nog te betalen kosten bezoek Klok en Peel museum (1.696), te veel ontvangen subsidie SWOGH (1.000), nog te betalen vergoedingen alle vrijwilligers (650) de subsidie en gewenningsbijdrage 2014 t.b.v. de biljartvereniging (940) een reservering voor te verwachten kosten jaarvergadering 2014 (600) en een aantal overgelopen kleiner posten. Initiatiefgroep dienstencoöperatie Deze post betreft het resterende saldo van de prijzengeld voor het initiatief. De gelden worden door de KBO geadministreerd. Uitgaven zijn voor rekening en verantwoording van de groep. In 2014 is hier verder nog een bijdrage van de RABO bank aan toegevoegd ad Totaal van de ten laste gebrachte kosten op deze rekening bedroegen over Vooruit ontvangen Dit betreft de vooruit ontvangen contributie van de bridgeclub, fotoclub, bijdragen ouderen EXPO 2015 Rekening Courant eigen clubs Hieronder zijn de financiële middelen verantwoord van de werkgroepen die op basis van overeen gekomen budgetten en richtlijnen hun eigen middelen beheren. Voorzieningen Onder dit hoofd zijn de bedragen opgenomen welke zijn bestemd voor de financiering van toekomstige activiteiten alsmede vervanging van apparatuur. Het verloop van deze voorzieningen zijn als volgt: Comp. Jubil. Reizen nieuwe *WGK **Alg. Totaal cursus activit. gelden Res Saldo per 1 januari Toevoeging Onttrekking Saldo per 31 december * De medezeggenschap over de Wit Gele Kruis gelden is door de Stichting Welzijn Ouderen Haaren overgedragen aan de KBO onder de voorwaarden dat het gebruikt wordt voor de inrichting van een eigen huisvesting. **De algemene reserve is geheel gevuld met de gelden welke teruggestort zijn op de rekening van de KBO Haaren i.v.m. de opheffing van de kring Meijerij. De motivering hiervoor is dat deze gelden voor alle leden en alle activiteiten ingezet moeten kunnen

7 7 worden. Immers, de subsidie gelden zullen de komende jaren een daling te zien geven. Door gewenningsbijdragen kan het bestuur nu de pijn nog verzachten. Continuering van dit beleid is in de toekomst daardoor onzeker. Gereserveerde budgetten Hieronder is opgenomen het saldo van de voorziening voor kantoor apparatuur. inrichting van een eigen huisvesting. Deze voorziening kende over het jaar 2014 geen verloop. Financieringssaldo De financiële middelen van de zelfstandige clubs zijn niet in het financieringssaldo opgenomen. Toelichting bij het financieel verslag van 2014 Algemeen Omdat de Stichting Welzijn Ouderen Gemeente Haaren (SWOGH) sinds het begon met haar werkzaamheden ( ) is nog immer niet echt duidelijk wat ze wel of niet wil subsidiëren. Duidelijk is wel geworden dat zij alleen activiteiten en dergelijken van inwoners ouder dan 65 zullen subsidiëren tot een maximum van 50,00 per persoon. Echter, het tijdstip waarop besloten wordt over ingediende subsidie verzoeken (uiterlijk 1 november van het lopende jaar) is niet helder waardoor op dit moment geen zekerheid is over de in de begroting opgenomen subsidie van (voorgaand jaar ) In deze jaarrekening is geen vordering op de SWOGH opgenomen omdat de subsidie over 2014 geheel in dit boekjaar is afgerekend. Totale Baten Hieronder zijn verantwoord: Baten algemeen. Contributies De contributie wordt geïncasseerd na de vaststelling van de contributie op de jaarvergadering. In totaal is van circa leden contributie ontvangen Subsidies Dit betreft gelden welke teruggestort zijn op de rekening van de KBO Haaren i.v.m. de opheffing van de kring Meijerij. Deze zijn wel apart zichtbaar gemaakt maar uiteindelijk overgebracht naar een algemene reserve. De motivering hiervoor is dat deze gelden voor alle leden en alle activiteiten ingezet moeten kunnen worden. Immers, de subsidie gelden zullen de komende jaren een daling te zien geven. Door gewenningsbijdragen kan het bestuur nu de pijn nog verzachten. Continuering van dit beleid is in de toekomst daardoor onzeker. Sponsoring en donaties Dit betreft in hoofdzaak sponsoring van de Rabobank met Rente en overige opbrengsten Betreft de rente over 2014 van de RABO bank Activiteiten van de eigen vereniging In de loop van 2014 is de line dancing club gestopt, c.q. onder de paraplu van KBO uitgegaan en als zelfstandige club verder gegaan In tegenstelling tot voorgaande jaren is de subsidie van SWOGH niet in de baten meegenomen maar geminderd op de lasten. De motivatie hiervoor is dat deze subsidie wordt uitgekeerd als tegemoetkoming in de kosten en in de jaarrekening feitelijk geen hard gegeven is. Immers de verkregen subsidie moet uiterlijk 1 september van het jaar na ontvangst van de subsidie verantwoord worden en kan dus aanleiding geven tot resitutieplicht. Bovendien is te verwachten dat op de subsidies in de, nabije, toekomst fors bezuinigd zal worden. De

8 8 baten zijn dus de echte baten welke komen vanuit de deelnemers / clubleden. De kosten zijn dus de netto kosten welke op basis van de subsidie aanvraag verwacht mochten worden. Activiteiten met andere verenigingen Het uitgangspunt hierbij is dat de kosten door de eigen bijdragen worden gedekt. De kleine afwijkingen (positief en negatief) worden genivelleerd middels de voorziening reizen/activiteiten. De eigen bijdragen worden geboekt als baten. Totale lasten Hieronder zijn verantwoord: Lasten algemeen. Contributie afdracht KBO Brabant Zonder de toegekende korting over 2014 zou de contributie hebben bedragen. De korting, eenmalig, is voor dit jaar geweest (1.184 leden) De contributie wordt geheven door KBO Brabant over alle leden inclusief verzorgingshuis bewoners etc. Activiteiten van de eigen vereniging MBvO gym, country-l, koersbal en zwemmen zijn in 2013 van de SWOH overgenomen. De huur en kosten van docenten van deze activiteiten zijn als lasten geboekt. Koersbal is, vanwege sluiting Haarensteyn, na enkele weken naar de "Braacken" verplaatst waar geen kosten in rekening worden gebracht. De activiteiten biljart en toneel betalen voortaan de huren zelf en worden onder lasten verantwoord. Voor de activiteiten kaarten en bingo worden nu de zaalhuren door de KBO betaald en onder lasten verantwoord. Voor de andere eendaags activiteiten en de bridge- en fotoclub werden de huren en overige kosten, welke nagenoeg gelijk zijn aan voorgaande jaren, als lasten geboekt. Zoals aangegeven onder baten zijn de subsidies en gewenningsbijdragen in mindering gebracht op de kosten Activiteiten met andere verenigingen Zie de toelichting onder baten Algemene kosten De kosten zijn zeer beperkt door het sobere declaratie gedrag van bestuurders, stafleden en werkgroepen. Nagenoeg geen kantoorbenodigdheden en reiskosten. Toevoegingen Voorziening reizen/activiteiten 757 Dit betreft het positieve saldo van de eigen bijdragen en kosten van reizen en activiteiten. Deze voorziening dient ter nivellering van eventuele tekorten. Algemene reserve Dit betreft gelden welke teruggestort zijn op de rekening van de KBO Haaren i.v.m. de opheffing van de kring Meijerij. Deze zijn wel apart zichtbaar gemaakt maar uiteindelijk overgebracht naar een algemene reserve. De motivering hiervoor is dat deze gelden voor alle leden en alle activiteiten ingezet moeten kunnen worden. Immers, de subsidie gelden zullen de komende jaren een daling te zien geven. Door gewenningsbijdragen kan het bestuur nu de pijn nog verzachten. Continuering van dit beleid is in de toekomst daardoor onzeker. Saldomutatie biljart, toneel, bridge Dit betreft de mutaties welke als voorziening geboekt worden ten behoeve van de afdekking van de (verschuldigde) liquide middelen van de genoemde clubs.

9 Incidentele lasten Dit betreffen de gewenningsbijdragen aan Biljart en gym club over het jaar Deze worden op deze manier separaat getoond. Het geeft feitelijk geen enkel resultaat effect omdat de bijdrage ten gunste van de kosten van de betreffende clubs wordt geboekt. TOELICHTING BIJ DE BEGROTING 2015 Baten Contributie Per zijn er betalende leden en 6 niet betalende (verzorgingshuis e.d.) Voor de contributie per lid is 19,80 op jaarbasis aangehouden (geen indexering) Sponsoring en donaties Gerelateerd aan 2014 (RABO bank) Rente en overige opbrengsten Gerelateerd aan 2014 echter in de verachting dat het rentepercentage lager zal zijn. Activiteiten van de eigen vereniging De begroting van alle activiteiten welke door de activiteiten commissie worden ondernomen zijn ten tijde van de subsidie aanvraag besproken en geraamd in overleg met de voorzitter van de commissie. Deze zijn integraal opgenomen. De Bridge en Biljartclub hebben hun eigen begroting aangereikt en deze zijn eveneens integraal overgenomen. Voorts is voor het eerst een post opgenomen voor Sprekershoek (400,00) zoals uiteengezet in de beleidsvoornemens Activiteiten met andere verenigingen Van de activiteiten met andere verenigingen zijn slechts die activiteiten opgenomen waar van verwacht wordt dat de financiële verantwoording via KBO Haaren loopt (in lijn met 2014) Lasten Contributie afdracht In 2015 is de contributie afdracht per lid 11,93, Van alle leden op 1 januari 2015 (1.142) is contributie afdracht verschuldigd. Activiteiten van de eigen vereniging De begroting van de kosten zijn gebaseerd op de reële kosten rekening houdend met hetgeen onder baten zowel als lasten uiteen is gezet. In deze kosten zijn ook de gewenningsbijdragen voor gym en biljart ad opgenomen. Activiteiten met andere verenigingen Zie de toelichting onder baten. Algemene kosten De algemene kosten zijn begroot op de reële kosten. Aan de bestuurskosten zijn echter toegevoegd ten behoeve van een enquête, 500 voor ledenwerving en Hobbyclub zoals verwoord in de beleidsvoornemens

10 10 Specificaties Rekeningen courant werkgroepen saldo Mutatie Saldo 1-jan dec-14 Biljart 5.988, , ,76 Toneel 117,40 0,00 117,40 Bingo 179,72 0,00 179, , , ,88 Voorz. rekeningen courant werkgroepen Biljart , , ,76 Toneel ,98 0, ,98 Bridge -952, , ,04 Fotoclub -84,95 0,00-84, , , ,73 Saldo rek. courant werkgr , , ,85 Voorz. Reizen activiteiten saldo Mutatie Saldo 1-jan dec-14 Bus-Fiets combi -374,30 0,00-374,30 Taptoe -449,25-41,25-490,50 Pairi Daiza 0,00-715,71-715,71 Passiespelen -68,00 0,00-68,00 Kerststallentocht -51,00-51,00 Tuinentocht -180,22-180, ,77-756, ,73 begroting werkelijk begroting werkelijk werkelijk Bestuurskosten Res. Etentje bestuur Etentje bestuur Res. Etentje activiteitencomm Res. Etentje activiteitencomm Etentje activiteitencomm Afscheid bestuur Attentie Afschrijving laptop 2 jaar Enquête Beleid Ledenwerving Beleid Hobbyclub Beleid Onkostenvergoeding Kantoorbenodigdh. drukw. Porti Communicatiekosten Attenties ziekenbezoek en jubilea Jaarvergadering Algemene en overige kosten Vergaderkosten Representatiekosten Verzekering+abonnementen Bankkosten Reiskostenvergoedingen Algemene kosten subtotaal Totaal

11 Resultaat analyse Opmerkingen Contributies Af: contributie KBO Brabant Bruto restant Af: beheer(s) kosten Dekking: : Normaal A Activiteiten eigen Activiteiten met derden Totaal baten van activiteiten inclusief subsidie Af: Kosten activiteiten eigen Af: Kosten activiteiten met derden Totaal kosten activiteiten exclusief subsidie Bruto restant : Normaal -254 B Saldo mutaties Biljart en Bridge Gewenningsbijdrage Mbvo - Biljart Saldo alle activiteiten : Normaal B Subsidies Gelden van de Kring Toevoeging aan reserve Resultaat effect 0-93 Sponsoring en donaties RABO Midden Brabant ivm SEPA C Rente en overige opbrengsten Heel jaar 2014 resp Gerapporteerd resultaat Waarin begrepen: Sponsoring Seniorensoos 240 Niet structureel B Sponsoring RABO Bank Niet structureel C Ontvangen Rente Afhankelijk van de rentestanden Korting KBO contributie NVT Éénmalig A Overschot subsidie NVT Éénmalig B Donateurs Biljarten 730 PM Niet structureel B Rente Biljarten 70 PM Afhankelijk van de rentestanden B éénmalig rechttrekken resultaat clubs 725 Subsidie op kalenderjaar zetten B "Autonoom" genormaliseerd resultaat Uiteindelijk te herleiden naar: Dekking uit contributie Normaal tekort activiteiten Is saldo + Resultaat effect reserv Normaal te betalen contrib KBO Brab