ASBESTSLACHTOFFERS VERENIGING NEDERLAND

Transcriptie

1 Asbestslachtoffers Vereniging Nederland T.a.v. het bestuur Ebenhaezerstraat 82b 3083 RS ROTTERDAM Heerlen, 28 februari 2017 Dossier: ASBESTSLACHTOFFERS VERENIGING NEDERLAND JAARRAPPORT 2016

2 INHOUDSOPGAVE Rapport 1.1 Samenstellingsverklaring Resultaatvergelijking Financiële positie 6 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Overzicht van herkomst en besteding der middelen Grondslagen van waardering Toelichting op de balans Specificaties van de winst- en verliesrekening Specificaties van de vaste activa (commercieel) Bijlagen 3.1 Resultaatbestemming Specificaties van de transitorische posten 18 2

3 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarrapport 2016 van Asbestslachtoffers Vereniging Nederland te Rotterdam samengesteld aan de hand van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Onze verantwoordelijkheid is het op basis van de verstrekte gegevens samenstellen van een jaarrekening die voldoet aan algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken en samenvatten van uw financiële gegevens. Door de aard en omvang van onze werkzaamheden kan daaraan niet de zekerheid worden ontleend die wordt verkregen bij de uitvoering van een opdracht tot beoordeling of tot accountantscontrole. Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving. Hoogachtend, Administratiekantoor Ceelen vof M. Ceelen 3

4 1.2 RESULTAATVERGELIJKING Het verslagjaar (2016) werd afgesloten met een positief resultaat van 586. In 2015 was het resultaat positief. De bedrijfsresultaten resp. 586 positief en positief zijn als volgt samengesteld: % % Opbrengsten kop , ,0 Kostprijs van de omzet kop 0 0 0,0 0 0,0 Bruto bedrijfsresultaat , ,0 Kantoorkosten sublasten , ,4 Verkoopkosten sublasten , ,7 Overige kosten sublasten 653 0, ,2 Som exploitatiekosten , ,3 Bedrijfsresultaat , ,7 Rentebaten -91-0, ,4 Rentelasten 139 0, ,2 Som financiële baten en lasten 48 0, ,2 Afschrijvingen materiële activa sublasten , ,0 Som afschrijvingen , ,0 Bedrijfsresultaat 586 0, ,9 4

5 1.2 RESULTAATVERGELIJKING De afname van het resultaat met 935 in 2016 t.o.v is als volgt te analyseren: Hogere opbrengsten c.q. lagere kosten Daling verkoopkosten Daling overige kosten 273 Daling afschrijvingen materiële activa Lagere opbrengsten c.q. hogere kosten Daling opbrengsten Daling rentebaten 202 Stijging kantoorkosten 200 Stijging rentelasten Daling van het resultaat

6 1.3 FINANCIËLE POSITIE Op korte termijn beschikbare middelen Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: vreemd vermogen op korte termijn Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met Ondernemingsvermogen Voorzieningen Volgens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2016 ten opzichte van 31 december 2015 gedaald met Een analyse van dit bedrag is opgenomen in '2.3 Overzicht van herkomst en besteding der middelen'. 6

7 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Materiële vaste activa kop 0 Inventaris subactiva Activa Vorderingen kop 0 Handelsdebiteuren subactiva 50 0 Overige vorderingen subactiva Activa Liquide middelen kop 0 Banktegoeden subactiva Activa Totaal activa

8 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER PASSIVA Ondernemingsvermogen kop 0 Algemene reserve subpassiva Passiva Voorzieningen kop 0 Egalisatiereserves subpassiva Passiva Vreemd vermogen op korte termijn kop 0 Overige schulden subpassiva Passiva Totaal passiva

9 2.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER Opbrengsten kop 0 Netto omzet subbaten Baten Bruto resultaat Exploitatiekosten kop 0 Kantoorkosten sublasten Verkoopkosten sublasten Overige kosten sublasten Lasten Financiële baten en lasten kop 0 Bankkosten en -rente sublasten Rente spaarrekening(en) sublasten Lasten Resultaat voor afschrijvingen Afschrijvingen kop 0 Afschrijvingen materiële activa sublasten Lasten Netto resultaat

10 2.3 OVERZICHT VAN HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN Herkomst der middelen Netto resultaat - na bestemming Afschrijvingen Besteding der middelen Investeringen Afname egalisatiereserves Afname van het liquiditeitsoverschot De afname van de liquide middelen is als volgt te analyseren: Afname van het liquiditeitsoverschot Afname van vorderingen 152 Afname van vreemd vermogen op korte termijn -749 Afname van liquide middelen

11 2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING Algemeen Indien niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa - roerende zaken Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgprijs, c.q. vervaardigingsprijs en verminderd met afschrijvingen, lineair bepaald op basis van de geschatte levensduur. Vorderingen Bij de waardering van de diverse vorderingen is rekening gehouden met mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid. Resultaatbepaling Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengstwaarde van de aan het boekjaar toe te rekenen uitgevoerde werken, verleende diensten en gedane leveringen onder aftrek van kortingen e.d. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. De verliezen worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. 11

12 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS Inventaris sub Activa Activa Kantoorinventaris Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa (commercieel)'. Handelsdebiteuren sub Activa Activa Debiteuren Overige vorderingen sub Activa Activa Overige vorderingen Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'. Banktegoeden sub Activa Activa NL30 INGB Betaalrekening NL30 INGB Spaarrekening Algemene reserve sub Passiva Passiva Algemene reserve Egalisatiereserves sub Passiva Passiva Egalisatie Website Egalisatie Heruitgave boek Egalisatie Automatisering Egalisatie Extra regio bijeenkomsten Egalisatie Cursussen Overige schulden sub Passiva Passiva Diverse nog te betalen posten Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'. 12

13 2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING Netto omzet sub Baten Baten Contributies en donaties Ministerie VWS Subsidie KWF Overige opbrengsten Kantoorkosten sub Lasten Lasten Kantoorbenodigdheden Portokosten Telefoon/internet Advieskosten Administratiekosten Huur vergaderruimte regio bijeenkomsten Verteerkosten regio bijeenkomsten 26 0 Huur vergaderruimte bestuursvergadering Verteerkosten bestuursvergadering Cursus/bijscholing bestuur Software etc Licentie NFK Kleine kantoorapparatuur/computers Onderhoud kantoorapparatuur/computers Mutatie egalisatie automatisering Reiskosten bestuur

14 2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING Verkoopkosten sub Lasten Lasten Reclame/advertenties Mutatie egalisatie Cobouw Kosten website Representatie Attenties leden/sprekers Beeldjes en wisseltrofee leden Reservering lustrumcongres Huur vergaderruimte ledenvergadering Verteerkosten ledenvergadering Reproductiekosten ledenvergadering Mutatie egalisatie Extra bijeenk Huur vergaderruimte jaarvergadering Verteerkosten jaarvergadering Reproductiekosten jaarvergadering Productiekosten nieuwsbrieven Reproductiekosten folders en enquêtes Mutatie egalisatie Extra nieuwsbr Beurskosten en lezingen Mutatie egalisatie Asbestos Bijscholingscursussen vrijwilligers Mutatie egalisatie Cursus Mutatie egalisatie heruitgave boek Overige kosten sub Lasten Lasten Bestuursaansprakelijkheidsverzekering Diverse algemene kosten Bankkosten en -rente sub Lasten Lasten Bankkosten en -rente Rente spaarrekening(en) sub Lasten Lasten Rente spaarrekeningen

15 2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING Afschrijvingen materiële activa sub Lasten Lasten Afschrijving inventaris Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa (commercieel)'. 15

16 2.7 SPECIFICATIES VAN DE VASTE ACTIVA (COMMERCIEEL) boek- (des) boekwaarde investe- afschrij- waarde af- aanschaf ringen vingen schr. waarde % MATERIËLE VASTE ACTIVA Totaal inventaris SPECIFICATIES VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Inventaris Laptop secretariaat 20% Computer penningmeester 20% Computer bestuur 20% Computer AVN11 20% Computer AVN12 20% Beamer + toebehoren 20% Tablet + toebehoren 20% Laptop bestuur 20% Laptop bestuur 20% Totaal

17 3.1 RESULTAATBESTEMMING Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015 De jaarrekening 2015 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 19 maart De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het positieve resultaat ten bedrage van 1.521,- vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 Ingevolge de statuten staat het resultaat over het boekjaar 2016 ter beschikking van de Algemene Vergadering. Vooruitlopend op het besluit van de Algemene Vergadering is het positieve resultaat ten bedrage van 586,- over 2016 toegevoegd aan de algemene reserve. 17

18 3.2 SPECIFICATIES VAN DE TRANSITORISCHE POSTEN Nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december Rente spaarrekeningen 91 Totaal nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december Nog te betalen posten per 31 december 2016 Kantoorbenodigdheden 351 Advieskosten 136 Administratiekosten Software etc. 44 Licentie NFK Onderhoud kantoorapparatuur/computers 207 Reiskosten bestuur 175 Kosten website 163 Productiekosten nieuwsbrieven Totaal nog te betalen posten per 31 december