Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht

Transcriptie

1 Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Financieel verslag 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Resultaat 3 4 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over

3 RAPPORT

4 Aan het bestuur van Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Kenmerk Behandeld door Datum ED 19 april 2017 Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 2.500, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht bestaande uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met het Nederlands recht. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2016 bedraagt tegenover 77 over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Totale baten , , Bruto-omzetresultaat , , Brutomarge , , Lasten Huisvestingskosten , ,6 600 Exploitatiekosten , , Kantoorkosten , ,9 338 Verkoopkosten , , Algemene kosten 933 1, , , , Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ,6 77 0, Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat ,6 77 0, Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 3

6 4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 4

7 Hiermee vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid. Hoogachtend, De Leau Adviseurs D.C. de Leau FA Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 5

8 Jaarrekening Balans per 31 december 2016 Winst-en-verliesrekening over 2016 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2016

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2015 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Liquide middelen (2) TOTAAL ACTIVA Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht

10 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves Resultaat boekjaar Kortlopende schulden (3) Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 8

11 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Totale baten Lasten Huisvestingskosten (5) Exploitatiekosten (6) Kantoorkosten (7) Verkoopkosten (8) Algemene kosten (9) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 9

12 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 10

13 Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Totale baten De totale baten betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 11

14 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen NL70 INGB NL48 TRIO Kas PASSIVA Overige reserves Stand per 1 januari Resultaat voorgaand boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Overlopende passiva Administratiekosten Nog te betalen bedragen Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 12

15 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Bruto-marge Totale baten Baten KunstTour Subsidie Gemeente Maastricht Roger Europese instellingen Verkoop drank, KT t-sirts, tassen+verhuur fitsen Sponsors PR, kortingen en co-sponsoren Sponsoring L-i-Design+Art kantoorruimte Bijdrage kunstinstellingen, opleidingen, advertent Donatie Prins BCFLimburg + zie begroting Bijdragen kunstenaars (inschrijfgeld) Eigen bijdrage: investering L-i-Design+Art Borg Cemelot Prov. Limburg en Elisabeth Strouven+zie begroting Overige bedrijfskosten 5. Huisvestingskosten Huur onroerend goed Overige huisvestingskosten Exploitatiekosten Huur inventaris Milieukosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Porti en verzendkosten Administratiekosten Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 13

16 8. Verkoopkosten 2016 Reclame en sponsoring Representatie Advertenties Inrichtingskosten Reis- en verblijfkosten Redactionele kosten (schrijven webteksten etc.) Organisatie- & uitvoeringskosten Organ.kosten deelprojecten Organ.kst. ontwikkelingskosten Algemene kosten Juridische kosten Algemene verzekeringen Automatiseringskosten Bankkosten Vakliteratuur - 10 Voedsel, drank en genotmiddelen Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 14