TOELICHTING op het Besluitformulier - Voorstel met registratienummer 2016/19932.

Transcriptie

1 Openbaar Besluit Financiën Registratienummer : 2016/20099 Datum : 18 mei 2016 Opgesteld door : F.A. Roorda Onderwerp: Programmaverslag 2015 TOELICHTING op het Besluitformulier - Voorstel met registratienummer 2016/ Besloten is 1. Het accountsverslag Alphen aan den Rijn voor het boekjaar eindigend op 31 december 2015 ter bespreking voor te leggen aan de auditcommissie. 2. De raad voor te stellen: 1) Het Programmaverslag 2015 vast te stellen conform bijgevoegd voorstel; 2) Het Jaarrekeningresultaat Alphen aan den Rijn 2015 van als volgt te bestemmen: a) de resultaatbestemmingen vast te stellen ad Dit conform de onderverdeling in toevoegingen, onttrekkingen en saldo-neutrale mutaties zoals deze onderverdeling is weergegeven in de tabel die is opgenomen in de Toelichting en het Raadsvoorstel bij dit besluit; b) het saldo na resultaatbestemmingen ad miljoen toe te voegen aan de Algemene Reserve; c) het saldo van de reserve grondexploitatie ad toe te voegen aan de Algemene Reserve; d) daarmee in totaal aan de Algemene Reserve toe te voegen (restantsaldo) plus (grondexploitatie) = Publiekssamenvatting Conform artikel 197 Gemeentewet legt het college met het Programmaverslag 2015 verantwoording af aan de raad over het gevoerde bestuur over het jaar De genoemde stukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. versie d.d. 4 november

2 Toelichting De in het besluit bedoelde tabel met de onderverdeling in toevoegingen, onttrekkingen en saldo-neutrale mutaties is deze: Jaarrekeningresultaat Voorgestelde resultaatbestemmingen 2015 Toe te voegen aan de: - reserve masterplan buitensport reserve vrije tijd water en groen reserve beloningsbeleid en IKB reserve jaaroverschrijdende budgetten reserve bovenwijkse voorzieningen egalisatiereserve parkeren reserve baggeren reserve onderhoud gebouwen reserve herontwikkeling locatie Toor Totaal toe te voegen Te onttrekken aan de: - reserve automatisering reserve welzijnsaccommodatiebeleid reserve herstructurering bedrijventerrein Totaal te onttrekken Per saldo neutraal: - onttrekking aan de reserve grondexploitatie toevoeging aan de algemene reserve Totaal saldo neutraal 0 Totaal voorgestelde resultaatbestemmingen Het restantsaldo 2015 (resultaat minus resultaatbestemmingen) toe te voegen aan de algemene reserve De in deze tabel weergegeven bestemmingen resulteren in een totale toevoeging aan de Algemene Reserve van (restantsaldo) plus (grondexploitatie) = Toelichting op de resultaatbestemming TOEVOEGINGEN Compensatie investeringen Amerikalaan (programma 1) Van Avanti is een bedrag ontvangen ter compensatie van investeringen in het clubgebouw die zijn uitgevoerd op basis van het Masterplan Buitensport. De club heeft er, na overleg met de Gemeente Alphen aan den Rijn, voor gekozen om de investering niet via structurele huurtoeslag te betalen maar in één keer af te lossen. Aangezien de dekking voor de investering oorspronkelijk uit de reserve Masterplan Buitensport is gekomen wordt voorgesteld deze bijdrage van weer terug te storten in deze reserve. Overschot wijkgebonden budgetten (programma 1) Ook in het jaar 2016 is in de begroting 2,- per inwoner per wijk beschikbaar gesteld voor kleine wijkgebonden- subsidies voor bewonersparticipatie, het gaat om een totaal bedrag versie d.d. 4 november

3 van In het jaar 2016 wordt echter voor een bedrag van beslag gelegd op dit budget wegens bekostiging van kleine subsidies. Om in te springen op ontwikkelingen in 2016 in het kader van bewonersparticipatie wordt voorgesteld het overschot van de bewonersparticipatie 2015 ten bedrage van beschikbaar te stellen in 2016 om aan initiatieven tegemoet te kunnen komen. Beheerplan Baggeren (programma 2) Het BBV schrijft voor dat het aanhouden van een onderhoudsvoorziening voor kapitaalgoederen alleen is toegestaan als de gemeente over een actueel beheerplan beschikt. Bij een gemeentelijke herindeling geldt een termijn van 2 jaar, waarbinnen een nieuw geharmoniseerd beheerplan gereed moet zijn. Voor het product Baggeren wordt weliswaar in de loop van 2016 een nieuw plan vastgesteld, maar voor het boekjaar 2015 betekent dit dat de voorziening vooralsnog moet vrijvallen. Bij de bestemming van het rekeningresultaat wordt dan ook voorgesteld de betreffende middelen te handhaven in een tijdelijke reserve voor baggerwerken zodat bij de vaststelling van het nieuwe beheerplan deze middelen alsnog beschikbaar gesteld kunnen worden voor baggerwerkzaamheden. Het gaat om een bedrag van Vrijval voorziening parkeren (programma 4) Voor het planmatig onderhoud van de Castellumgarage is een nieuw meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Bij de toetsing van dit plan aan de bestaande onderhoudsegalisatievoorziening bleek dat een surplus van kon vrijvallen. De parkeerexploitatie als geheel sluit daardoor met een voordelig saldo van circa in het jaar Bij de bestemming van het rekeningresultaat wordt voorgesteld dit voordelige saldo toe te voegen aan de egalisatiereserve parkeren. Beheer en onderhoud Rijnstreekroutes (programma 4) Holland Rijnland heeft het beheer en onderhoud van Rijnstreekroutes overgedragen aan de gemeente Alphen aan den Rijn. Hiervoor is van Holland Rijnland een bedrag ontvangen van Voorgesteld wordt dit bedrag te storten in de reserve Vrije tijd water en groen, zodat in de komende jaren het beheer en onderhoud van de Rijnstreekroutes bekostigd kan worden. Beheerplan Gebouwen (programma 5) Het BBV schrijft voor dat het aanhouden van een onderhoudsvoorziening alleen is toegestaan als de gemeente beschikt over een actueel beheerplan, in dit geval een meerjarenonderhoudsplan voor gebouwen. Bij een gemeentelijke herindeling geldt een termijn van 2 jaar, waarbinnen een nieuw geharmoniseerd onderhoudsplan gereed moet zijn. Voor de gemeentelijke gebouwen (exclusief sportaccommodaties) wordt weliswaar in de loop van 2016 een nieuw plan vastgesteld, maar voor boekjaar 2015 betekent dit dat voorziening vooralsnog gedeeltelijk moet vrijvallen. Bij de bestemming van het rekeningresultaat wordt dan ook voorgesteld de betreffende middelen te handhaven in een tijdelijke reserve voor onderhoud gebouwen zodat bij de vaststelling van een nieuwe beheerplan deze middelen alsnog beschikbaar gesteld kunnen worden voor onderhoudswerkzaamheden aan de gebouwen. Het gaat om een bedrag van versie d.d. 4 november

4 Vrijval voorziening Bovo (programma 5) In zowel de voorziening bovenwijkse voorzieningen als in de reserve bovenwijkse voorzieningen zijn bijdragen gestort vanuit diverse grondexploitaties. Deze bijdragen zijn bestemd ter dekking van diverse infrastructurele projecten (rotondes, spoortunnel, HOV-net, voet-/oversteekplaatsen etc.). Het bedrag uit de voorziening kan daarom niet vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Dan zou namelijk direct een dekkingsprobleem ontstaan voor deze investeringen. Voorgesteld wordt het bedrag van de vrijval van de voorziening BOVO toe te voegen aan de reserve Bovenwijkse Voorzieningen. Het gaat om een bedrag van Herontwikkeling locatie Toor (programma 5) Op de voormalige locatie van Hotel Toor wordt een nieuw gebouw gerealiseerd, waarin de gemeente een aantal commerciële units bezit. In 2012 is een voorziening gevormd voor het risico van gederfde huurinkomsten van deze units. Conform het BBV is het echter niet mogelijk om hiervoor een voorziening te vormen. Dat is alleen toegestaan als de marktwaarde van de vastgoedobjecten lager is dan de boekwaarde. Op dit moment is hier nog geen zicht op en moet de voorziening derhalve vrijvallen. Bij de bestemming van het rekeningresultaat wordt echter wel voorgesteld de betreffende middelen te handhaven in een tijdelijke reserve herontwikkeling locatie Toor aangezien het risico van gederfde huurinkomsten wel aanwezig is. Het betreft een bedrag van Aanbestedingsvoordeel Driehoek Benthuizen (programma 5) Door een aanbestedingsvoordeel en een efficiëntere uitvoering is niet het gehele inrichtingsbudget voor de driehoek Benthuizen uitgegeven. De inrichting van de driehoek is gefinancierd door de provincie en de gemeenten Zoetermeer en Alphen aan den Rijn gezamenlijk. In de Samenwerkingsovereenkomst Bentwoud van 2013 is afgesproken dat als er budget van de inrichting van de driehoek overblijft, deze bespaarde kosten in overleg tussen partijen op andere wijze zullen worden ingezet voor in het project Bentwoud (art 6-3). In de stuurgroepvergadering van 9 maart 2015 is afgesproken dat de provincie haar aandeel inzet voor de dekking van de extra beheerlasten die volgen uit de aanvullende overeenkomst van de provincie met Zoetermeer. De gemeenten Alphen aan den Rijn en Zoetermeer krijgen hun aandeel in bespaarde kosten uitbetaald en bepalen nader of en hoe deze worden aangewend voor aanvullende investeringen in het Bentwoud en het beheer daarvan. Alphen aan den Rijn heeft een bedrag teruggekregen van Voorgesteld wordt dit bedrag te storten in de reserve Vrije tijd water en groen. Onderuitputting salariskosten (programma 8) In Alphen aan den Rijn oud werd jaarlijks een reservering van 0,2% van de loonsom toegepast. Deze reserve decentrale loonruimte werd aan de medewerkers uitbetaald in de vorm van een persoonsgebonden budget (PGB). Voor de gemeente Alphen aan den Rijn zijn met het Georganiseerd Overleg nog geen definitieve afspraken gemaakt over de besteding van de decentrale loonruimte. Door de invoering per 1 januari 2016 van een nieuw, uniform beloningshoofdstuk in de CAR-UWO kan de uitbetaling van de decentrale loonruimte echter niet meer in de vorm van een PGB plaatsvinden en moet hiervoor overgangsrecht versie d.d. 4 november

5 geformuleerd worden. In dat kader heeft het college na overleg met het Georganiseerd Overleg besloten tot een eenmalige compensatie van de decentrale loonruimte in de vorm van uitbetaling van een eenmalig bedrag aan medewerkers die op 31 december 2015 in dienst zijn bij de gemeente Alphen aan den Rijn. Voorgesteld wordt het overschot op de salarisposten van te storten in de reserve beloningsbeleid en IKB om aan de verplichtingen aan de medewerkers te kunnen voldoen in 2016 en ONTTREKKINGEN Afwaardering De Tunnel (programma 1) Na inventarisatie van de aanwezige activa per 31 december 2015 bleek de tijdelijke voorziening van de Tunnel niet meer te bestaan. Het gaat om een bedrag van Voorgesteld wordt dit bedrag ten laste te brengen van de reserve Welzijnsaccommodatiebeleid, omdat de kapitaallasten normaliter ook uit deze reserve gedekt zouden worden. Projecten Rijnhaven (programma 5) In de Najaarsrapportage 2015 zijn voor project Stadshaven de kostenraming en de bijbehorende onttrekking aan de reserve herstructurering bedrijventerrein abusievelijk te veel naar beneden bijgesteld. Het betreft een bedrag van Voorgesteld wordt dit bedrag alsnog te onttrekken aan de reserve herstructurering bedrijventerrein. Afwaarderen activa I&A (programma 8) Een aantal activa is na de herindeling abusievelijk niet afgewaardeerd. Na inventarisatie van de aanwezige activa per 31 december 2015 bleek het om een drietal activa bij de afdeling I&A te gaan. Het gaat om een bedrag van Voorgesteld wordt dit bedrag ten laste te brengen van de reserve automatisering. NEUTRALE MUTATIES Meerjarenperspectief Grondexploitaties (programma 5) Het Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) geeft een integraal financieel beeld van de grondexploitaties van de gemeente Alphen aan den Rijn. In het MPG zijn de vastgestelde, de in voorbereiding zijnde en de toekomstige grondexploitaties opgenomen. Grondexploitaties zijn projecten waarin bouwgrond wordt geproduceerd voor bijvoorbeeld woningen, bedrijven, winkels of maatschappelijke voorzieningen. Hierin kan de gemeente zowel een actieve als een faciliterende rol kiezen. Het MPG geeft voor de grondexploitaties een beeld van de omvang van de investeringen, het moment van investeren, het verwachte resultaat, het risico en de wijze waarop de gemeente deze risico s probeert te beheersen. De uitkomsten van het MPG zijn verwerkt in de jaarrekening 2015 en hebben geresulteerd in een stand van de reserve Grondexploitatie ultimo 2015 van Door middel van resultaatbestemming wordt voorgesteld het saldo van de reserve Grondexploitatie te storten in de Algemene Reserve. Hiermee worden voorfinancieringen vanuit het verleden vereffend, denk hierbij bijvoorbeeld aan de voorfinanciering van de Brede Scholen Snijdelwijk en Waterrijk West. versie d.d. 4 november

6 Beoogd maatschappelijk resultaat Met het Programmaverslag geeft het college aan de raad en aan de stad inzicht in de behaalde resultaten in Het gaat om de resultaten van het gehele beleid zoals verwoord in begroting en collegeprogramma. Tevens wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid. Daarbij wordt het behaalde resultaat gepresenteerd en worden aan de raad voorstellen gedaan voor de bestemming van dit resultaat. Kader Artikel 197 Gemeentewet. Financiële consequenties Voor de financiële consequenties wordt verwezen naar de Financiële samenvatting vooraan in het Programmaverslag. versie d.d. 4 november