Financiële-administratie, Belastingaangifte en Advies

Transcriptie

1 Koningsspil TG Sint Pancras Financiële-administratie, Belastingaangifte en Advies Aan het college van: Diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen Rapport Inzake Beoordeling van de jaarrekening 2015 Tel KvK IBAN-nr. NL37INGB Beconnummer:

2 Pagina VOORBLAD 1 INHOUDSOPGAVE 2 RAPPORT A. Aanbiedingsbrief en opdracht 3 B. Jaarrapport C. Beoordelingsverklaring D. Extra informatie/aanbeveling Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 2 -

3 Aan: het College van Diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen Postbus AB SCHAGEN Sint Pancras, 2 juni 2016 Geacht College, Ingevolge uw opdracht heb ik aan de hand van de door u verstrekte bescheiden en inlichtingen en de in uw jaarrapport opgenomen jaarrekening 2015 beoordeeld. Hierbij ontvangt u een exemplaar van het rapport met uw jaarrapport samen met de beoordeling van de jaarrekening 2015 van uw Diaconie. Tevens heb ik een overzicht met extra informatie met aanbevelingen/kengetallen toegevoegd. Mocht het zo zijn dat er na afgifte van onze beoordelingsverklaring feiten en omstandigheden bekend zijn geworden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, verzoek ik u mij hiervan voorafgaand aan de publicatie van uw jaarrekening in kennis te stellen, zodat wij ons kunnen beraden over de ontstane situatie. Tot het geven van nadere toelichtingen ben ik graag bereid. In het vertrouwen u hiermee van dienst te zijn geweest, Hoogachtend, VESTERING ADMINISTRATIE EN BELASTINGEN C.L. Vestering FE-bc. (rapport is digitaal verzonden en derhalve niet ondertekend) Tel info@vesteringadministratie.nl KvK IBAN-nr. NL37INGB Beconnummer: Op alle werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Onze KvK nummer is Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 3 -

4 Rapport inzake financieel verslag 2015 van de Diaconie van de Protestantse Gemeente Schagen. Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 4 -

5 Inhoudsopgave Pagina Resultaat 3 Jaarrekening 1. Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Grondslagen van de jaarrekening 6 4. Toelichting op de balans 7 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten 10 Bijlagen 1. Overzicht van de ongebouwde eigendommen Overzicht van de financiële vaste activa Overzicht spaarrekening en deposito's (kortlopend) Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen 17 Beoordelingsverklaring Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 5 -

6 2015 (2014) Collecten en giften + Oikocredit Huren/pachten minus lasten onroerende goederen Intrest en uitkeringen fondsen Kosten beheer, administratie en andere kerkelijke organen Beschikbaar voor diaconale activiteiten Hieraan uitgegeven Toevoeging aan voorziening/reserves Resultaat Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 3 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 6 -

7 1. Balans per 31 december 2015 ACTIVA 2015 (2014) Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen PASSIVA Vermogen Reserveringen Diaconie Voorziening voor beleggingsverliezen 0 0 Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 7 -

8 2. Rekening van baten en lasten over 2015 Begroting Rekening Rekening (2014) BATEN Baten onroerende zaken Rentebaten Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d Start Oikocredit Bijdragen levend geld Totaal baten (A) LASTEN Lasten onroerende zaken en inventarissen (exclusief afschrijvingen) Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen Kosten beheer en administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk Diaconaal werk wereldwijd Totaal lasten (B) Saldo baten en lasten (A-B) Toevoegingen reserves en voorzieningen (C) Resultaat (A-B+C) Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 5 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 8 -

9 3. Grondslagen van de jaarrekening DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 6 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 9 -

10 4. Toelichting op de balans Materiële vaste activa 2015 (2014) Ongebouwde eigendommen Boekwaarde per 1 januari Boekwaarde per 31 december Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Totaal boekwaarde materiële vaste activa Financiële vaste activa Per 1 januari Verstrekte leningen u/g Deposito's Kerkelijk Groot boek Startwaarde Oikocredit Aangekochte obligaties (Oikocredit) Aflossingen op leningen diaconaal Uitgelote obligaties Idem op Deposito's SKG Totaal financiële vaste activa Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Rente *) Te verrekenen met KKG inzake landerijen Diversen Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 7 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

11 4. Toelichting op de balans (vervolg) 2015 (2014) *) Voormelde rente heeft betrekking op: Obligaties Deposito's SKG Rendementrekening + internet SKG Liquide middelen Rabobank, r/c SKG r/c SKG r/c inzake ZWO Spaarrekeningen en kortlopende deposito's Vermogen Saldo per 1 januari Resultaat Saldo per 31 december Reserveringen Diaconie Saldo per 1 januari Dotatie Saldo per 31 december Voorziening voor koersverliezen Saldo per 1 januari 0 Wordt overgeheveld naar Reserveringen Diaconie 0 Saldo per 31 december 0 0 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 8 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

12 4. Toelichting op de balans (vervolg) 2015 (2014) Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Vluchtelingenwerk * Beheer en administratie R/C ZWO Commissie 0 0 Nog te betalen posten Ondersteuningen en bijdragen andere instellingen Hiervoor ontvangen bijdragen * Deze post is in het verleden ontvangen van de Gemeente Schagen en dient ter financiering van de kosten van uit het AZC gezette asielzoekers, die nog in een procedure zijn. Deze post wordt gebruikt als de explotatie een negatief resultaat zou laten zien. Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 9 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

13 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten Begroting Rekening Rekening (2014) Baten onroerende zaken Pacht onbebouwd eigendom Opbrengst landruil Rentebaten Rente Inschrijvingen in deposito's SKG Rente obligaties Rente spaarrekeningen en deposito's (kortlopend) Rente Oiko Credit 4 Rente op uitstaande leningen Totaal volgens bijlage 2 en Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d. Fonds Wieldraaier Fonds Bregman Bijdragen levend geld Collecten kerkdiensten Rabobank sponsor fietsen 200 Giften ZWO Lasten onroerende zaken en inventarissen (exclusief afschrijvingen) Belastingen Waterschaplasten pachters Ruilverkavelingsrente Ruilverkavelingsrente van pachters Kosten beheer derden Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 10 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

14 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening (2014) Lasten kerkdiensten, catechese en overige Algemene kosten Bandrecorderwerk 250 Kerkdiensten (o.a. avondmaalskosten) ZWO Bloemen liturgisch Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen Diaconaal quotum Kosten beheer en administratie Bankkosten Kosten eenigburg Kosten van administratie Controlekosten Verzekeringen Publiciteit - lectuur Kosten effecten Koers resultaat Overige lasten o.a. website + software Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 11 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

15 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening (2014) Diaconaal werk plaatselijk Maatschappelijk werk Ondersteuningen (incidenteel) Vluchtelingenwerk Hiervoor ontvangen bijdragen ( 2.000,- vanuit vooruit ontvangen bedrag) Afboeking leningen wegens oninbaarheid Ouderenzorg en maatschappelijk werk Noodfonds Bijdragen vakantielasten Kosten jeugdwerk Bloemen Maatschappelijk werk (Kerstattenties) Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4) Diaconaal werk wereldwijd Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4) % Ontwikkelingssamenwerking Kerk in Actie Toevoegingen cq onttrekingen reserves en voorzieningen Fonds onderhoud Fonds t.b.v. NoodFonds Fonds inventaris Fonds Algemene Doelen Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 12 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

16 Bijlage 1. Overzicht van de ongebouwde eigendommen Kadastrale Balans- Omschrijving aanduiding Oppervlakte waardering Pacht ha Bonkelaarsdijk C. Boeder I Lange Snevert S.M. Borst I Delftweg Fa. Goudsbloem D Burghorn Eriks E vof H Eriks E vof H Tjallewallerweg Maatschap Hoedjes H Kaagpolder Maatschap Gebroeders Schenk F Lutjewallerweg T.J. de Boer, Grotesloot 404 B Houtenbos K Delftweg D Vof Dekker-Spanjaart D C. Wit D Delftweg C. Wit D Kerkweg D.C. Visser E F. Dekker E Kerkweg Fa. L. Schoorl E Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 13 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

17 Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa Waardering Mutaties 2015 Waardering Omschrijving Rente Bij Af Rente % Verstrekte leningen u/g Hospice Schagen Dossier Dossier Deposito's SKG t/m , t/m , t/m , t/m , t/m , Transporteren Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 14 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

18 Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa (vervolg) Waardering Mutaties 2015 Waardering Omschrijving Beurswaarde Rente Bij Af Rente % Transport Obligaties Cert. van aandelen Oikocredit 1,55 p.m Cert. van aand.oikocredit PKN 1,55 p.m / Ned. 1998/28 5, / Rabobank 2010/20 div KPN MTN 2005/ , CRED Agri 2003/perp , Lanschot perp , Unilever 2005/ , Rabo ledencertificaat 3 6, Grootboek Nationale Schuld Nominaal , Deelneming Fonds Bregman p.m. p.m. Totaal Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 15 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

19 Bijlage 3. Overzicht van de spaarrekeningen Waardering Mutaties 2015 Waardering Omschrijving Rente Bij Af Rente % Spaarrrekeningen Rabo beleggingsrekening NL11 RABO Te weinig berekende rente over SKG Internet spaarrekening Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 16 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

20 Bijlage 4. Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen Rekening Rekening 2015 (2014) Regionaal/landelijk Amnesty De Zwaan, oecumenisch aandachtcentrum Leger des Heils Rudolf Stichting - De Glind Hospice Schagen Stichting Exodus Alkmaar Stichting Vrienden van de Voedselbank Stichting Regenboog Stichting nood opvang asielzoekers Vluchtelingenwerk Nederland Stichting Dorcas Vrouwen Pastoraat Seksualiteit Geweld (VPSG) 250 Stichting MAF Bijdrage KWF Stichting de Zonnebloem ZOA Wereldwijd Blindenschool Beit Jala 500 Stichting The Children our Future Artsen zondergrenzen Stichting Schagen Roemenië Oikocredit Stichting Lion King 500 Stichting Mijnsherenland Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 17 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

21 Algemene informatie 1 JAARREKENING BOEKJAAR 2015 COLLEGE VAN DIAKENEN Voorzitter Secretaris Penningmeester Scriba kerkenraad Praeses kerkenraad Naam: Dhr J.W. Koedijk Postcode: 1741 GW Adres: Stationsweg 5 Plaats: Schagen voorzitterdiaconie@pgschagen.nl Telefoon: Naam: Dhr B. Nieuwland Postcode: 1742 JP Adres: Mussenhof 9 Plaats: Schagen secretarisdiaconie@pgschagen.nl Telefoon: Naam: Dhr G. Dekker Postcode: 1741 TT Adres: Lindenlaan 63 Plaats: Schagen penniningmeesterdiaconie@pgschagen.nl Telefoon: Naam: Dhr B. Lucas Postcode: 1741 TX Adres: Lindenlaan 112 Plaats: Schagen scriba@pgschagen.nl Telefoon: Naam: Mw. B. de Leeuw den Bouter Postcode: 1741 MD Adres: Boomgaard 6 Plaats: Schagen bettina.dldb@gmail.com Telefoon: Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 17 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen

22 r- Verklaringen Het College van diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen verklaart, dat de ontwerp-jaarrekening over het jaar 2015 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de kerkenraad. datum: Voorzitter: Secretaris: ~ De kerkenraad van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. 9 maart 2016 De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. datum: 9 maart 2016 Praeses: Scriba: Mw B. de Leeuw den Bouter Dhr B. Lucas al Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 19