JAARREKENING DIACONIE 2013

Transcriptie

1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen JAARREKENING DIACONIE 2013 De gemeente vervult haar diaconale roeping in de kerk en in de wereld door in de dienst van barmhartigheid en gerechtigheid te delen wat haar aan gaven geschonken is, te helpen waar geen helper is en te getuigen van de gerechtigheid van God waar onrecht geschiedt.' (uit de Kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland) Ontwerpjaarrekening geaccordeerd door het college van diakenen d.d. 22 april 2014 Ontwerpjaarrekening aangeboden aan de algemene kerkenraad d.d. 26 mei 2014 Gecontroleerd door twee onafhankelijke deskundigen d.d. 13 mei 2014 Ter inzage gelegd aan de gemeente d.d. 7 juni 2014 Vastgesteld door de algemene kerkenraad d.d. [voorzien op 23 juni 2014 ] Verzonden naar het Regionale college voor de behandeling van beheerszaken d.d. Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 1

2 INHOUDSOPGAVE PAGINA RAPPORT 1 Algemeen 3 2 Toelichting jaarrekening JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 2

3 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen Pijnacker, 16 april ALGEMEEN Inleiding Met de vorming van de Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw per 1 januari 2013 is dit de eerste jaarrekening van het nieuwe College van Diakenen van deze gefuseerde gemeente. Alle vermogensbestanddelen (de balansposten) zijn per 1 januari 2013 één op één overgegaan van de voormalige Diaconie Hervormde Gemeente te Pijnacker en de Diaconie Gereformeerde Kerk te Pijnacker naar de nieuwe Diaconie Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw. Het college van diakenen Het moderamen van het college bestaat op het moment van opstellen van de jaarrekening uit de volgende personen: - De heer E.Wierenga Voorzitter - Mevrouw M. Klijnsma-Slot Secretaris - De heer C.T. Kuiper Penningmeester Algemeen De staat van baten en lasten welke is opgenomen in hoofdstuk 2 van het rapport inzake de jaarrekening geeft een nadelig saldo te zien van In de begroting was een saldo van 0 voorzien. De verschillen hiertussen zijn als volgt te verklaren: Vergelijking tussen het resultaat 2013 en de begroting 2013 Werkelijk Begroot Mutaties BATEN Rente en dividenden Bijdragen levend geld Doorzendcollecten en bijdragen LASTEN Kerkdiensten Verplichtingen andere organen Beheer en administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Per saldo mutatie resultaat ten opzichte van de begroting Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 3

4 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen 2 TOELICHTING JAARREKENING 2013 Het jaar 2013 is afgesloten met een negatief resultaat van (in de begroting was een resultaat voorzien van 0). Het negatieve resultaat wordt veroorzaakt door het kwijtschelden van een aantal renteloze leningen, die in eerdere jaren waren verstrekt (meer hierover onder plaatselijk diaconaal werk hierna). Het behaalde negatieve resultaat is geen probleem, maar past bij de doelstelling van de Diaconie om de omvang van het eigen vermogen enigszins terug te dringen. Positief punt is de toename van de opbrengst van (door te zenden) collecten en giften. Hieronder worden de meest in het oog springende zaken nader toegelicht. Verklaring belangrijkste verschillen tussen de jaarrekening 2013, de begroting 2013 en de jaarrekening 2012 Rente en dividenden De rente-inkomsten op de spaarrekeningen zijn lager dan in Dit wordt enigszins veroorzaakt door het afgenomen eigen vermogen van de Diaconie, maar met name door de nog altijd dalende rentepercentages bij de banken. Voor wat betreft dividend gaf de Jaarrekening 2012 een enigszins vertekend beeld, omdat hierin het dividend van OikoCredit over 2012 én 2011 was opgenomen. Bijdragen levend geld De lagere inkomsten hier laten zich als volgt verklaren: a. het aantal collecten in kerkdiensten voor de plaatselijke diaconie (ADW-collecten: Algemeen Diaconaal Werk) bedroeg in 2013 slechts vijf, waarvan twee kerkdiensten met een lage opkomst en dito opbrengst (Nieuwjaarsdag en Hemelvaartsdag). b. de VVB-inkomsten lieten in 2012 een piek zien ( ), de inkomsten in 2013 zijn ongeveer gelijk aan die in 2011 ( resp ). Deze inkomsten blijken over de afgelopen jaren nogal te fluctueren zonder duidelijk waarneembare trend. c. de post giften en schenkingen vertoonde in 2012 een eenmalige piek, met name veroorzaakt door enkele royale giften uit de nalatenschap van gemeenteleden. Al met al zijn de inkomsten nog geen 3% lager dan begroot. Door te zenden collecten De opbrengst van de door te zenden collecten is daarentegen fors hoger uitgevallen dan begroot en dan in voorgaande jaren. Na een aantal jaren van dalende trend, is de in 2012 gesignaleerde stijging van de collecte-opbrengsten in 2013 doorgezet met 5,8%. De diaconie is dan ook dankbaar, dat we als kerkelijke gemeente juist in economisch zware tijden kunnen laten zien dat hulp aan minder bedeelden ons blijvend aan het hart gaat, evenals de ondersteuning van missionaire activiteiten. Kosten kerkdiensten Deze bestaan o.a. uit de kosten voor de viering van het Heilig Avondmaal, hier is minder gedeclareerd dan begroot. Verplichtingen andere organen Dit betreft voornamelijk het aan de PKN af te dragen Diaconaal Quotum, dit bedrag is (met ruim 11%) meer gestegen dan was begroot. Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 4

5 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen (vervolg toelichting) Beheer en administratie Deze post is aanmerkelijk lager uitgevallen dan in voorgaande jaren omdat het College van Diakenen in de loop van 2012 een administrateur/boekhouder in de eigen kring heeft gekregen. De kosten voor de voormalige externe administrateur/boekhouder zijn hiermee komen te vervallen. Diaconaal werk plaatselijk De uitgaven voor de post ondersteuning zijn aanzienlijk hoger uitgevallen dan begroot. Verklaring hiervoor is, dat het College van Diakenen, mede op advies van de kascontrolecommissie, heeft besloten een aantal in het verleden verstrekte renteloze leningen, waarvan het onwaarschijnlijk is dat deze binnen afzienbare tijd kunnen worden afgelost, kwijt te schelden. Deze door de Diaconie in het kader van individuele ondersteuning verstrekte leningen waren in voorgaande jaarrekeningen opgebracht als vordering (nog te ontvangen geld), maar zijn nu afgeboekt als uitgave. Het College van Diakenen heeft hierbij besloten om deze uitgave niet geheel ten laste te brengen van de inkomsten aan levend geld in 2013, maar om deze gedeeltelijk in mindering te brengen op het eigen vermogen. Dit is dan ook de oorzaak van het negatieve resultaat van deze jaarrekening. Diaconaal werk landelijk Hier zijn geen grote verschillen ten opzichte van de begroting. De hogere opbrengst in vergelijking met 2012 kan worden verklaard doordat het 40-dagen project in 2013 landelijk was (Stichting De Vrolijkheid), terwijl dit in 2012 viel onder diaconaal werk wereldwijd (jongerenreis Ubuntu). Diaconaal werk wereldwijd Naast doorzendcollecten en de opbrengst van de zendingsbussen valt hieronder ook het doorzenddeel van de VVB-inkomsten: zoals vermeld in de begroting 2013 zijn vaste percentages van de VVB-inkomsten afgedragen aan enkele specifieke doelen (15% aan projecten van de plaatselijke ZWO-commissie, 20% aan Kerk In Actie Werelddiaconaat en 25% aan Kerk In Actie Zending). Afdracht diverse diaconale doelen VVB-ADW De overige 40% aan VVB-inkomsten zijn, samen met de overige inkomsten aan levend geld, aangewend voor de uitgaven van de Diaconie voor plaatselijk diaconaal werk, afdracht diaconaal quotum etcetera. Het resterend batig saldo aan het eind van 2013 (ten bedrage van ) is vervolgens, na besluitvorming door het College van Diakenen, afgedragen aan bestemmingen zoals vermeld op de laatste pagina van deze jaarrekening. Pijnacker, 16 april 2014 Namens het College van Diakenen, C.T. Kuiper, penningmeester Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 5

6 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen *) na resultaat verdeling Kortlopende schulden Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 6

7 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Begroot Werkelijk Werkelijk Baten Rente en dividenden Bijdragen levend geld Door te zenden collecten en bijdragen derden Lasten Kerkdiensten Verplichtingen andere organen Beheer en administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Resultaat verslagjaar *) De cijfers over het jaar 2012 zijn de samengevoegde bedragen uit de jaarrekeningen van zowel de voormalige Hervormde Gemeente en de voormalige Gereformeerde Kerk. Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 7

8 3 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Waarderingsgrondslagen Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Financiële vaste activa De leningen u/g zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat wordt rekening gehouden met een afwaardering voor mogelijke oninbaarheid. De waardering van de certificaten van aandelen Oikocredit is geschied tegen het nominale bedrag. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat is rekening gehouden met een afwaardering voor oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen. Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 8

9 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Financiële vaste activa Aandelen (cva Oikocredit) *) Vorderingen Rekening-courant Kerkrentmeesters Renteloze leningen (individuele ondersteuningen) Collectebonnen Collecten en bijdragen Doorberekening kerstattenties Overige vorderingen en overlopende activa Rente Liquide middelen Rekening-courant Rabobank Rekening-courant SKG Rekening-courant ING Spaarrekening Rabobank SKG spaarrekening Eigen vermogen Stand per 1 januari Resultaat verslagperiode Stand per 31 december Kortlopende schulden Collecten en giften Afdrachten VVB-bijdragen Kosten kerstbakjes Rekening-courant Kerkrentmeesters Ons Fonds Delfgauw Fonds Voedselbank Borg kerktelefoon Diaconaal bezoekwerk Nog te besteden ZWO Rente en bankkosten Te betalen overige posten *) De voormalige Gereformeerde Kerk heeft de betalingen aan Oikocredit altijd als gift beschouwd. Per 31 december 2013 bedraagt de waarde van de certificaten van aandelen Oikocredit (per 31 december 2012: ). Deze bedragen zijn dus niet in de balans opgenomen. Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 9

10 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Begroot Werkelijk Werkelijk Rente en dividenden Dividend op aandelen Rente spaarrekeningen Bijdragen levend geld Collecten kerkdiensten Vrijwillige bijdragen VVB Giften en schenkingen Door te zenden collecten Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Kerkdiensten Kosten kerkdiensten en heilig avondmaal Overige kosten kerkdiensten en catechese Verplichtingen andere organen Bijdrage PKN (diaconaal quotum) Overige bijdragen Beheer en administratie Kosten bestuurscollege Bureaubehoeften en drukwerk Kerktelefoon en kerkdiensten op internet Kosten van administratie Verzekeringen Bankkosten Overige baten en lasten Diaconaal werk plaatselijk Zieken- en ouderenzorg incl. kerstbakjes Ondersteuning Int. Cie. Verstandelijk gehandicapten Bijdrage diaconaal bezoekwerk Kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk Overige lasten diaconaal werk plaatselijk Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 10

11 Begroot Werkelijk Werkelijk Diaconaal werk landelijk Doorzendcollecten Bijdragen instellingen Doorzendcollecten Stichting Voedselbank Stichting Diaconaal Havenproject Stichting Exodus Stichting De Hoop Dordrecht Stichting Kerkelijke Sociale Arbeid (KSA) Stichting Timon Zeist Stichting Epafras Utrecht PKN - Kerk & Israel Algemeen Diaconaal Fonds PKN Stichting De Vrolijkheid The Mall (YFC) Stichting OMZO Stg JOP - PKN Rudolphstichting De Glind Vluchtkerk Amsterdam Stg De Opkikker Stg Bright Fame Hervormd Gereformeerd Jeugd Bond Stg Vrijwillige terminale Zorg Bijdragen instellingen 40-dagen project Stg De Vrolijkheid (aanvulling) Paasgroetenactie Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 11

12 Begroot Werkelijk Werkelijk Diaconaal werk wereldwijd Doorzendcollecten Doorzenddeel VVB-inkomsten Bijdrage instellingen Doorzendcollecten Stichting Tear Stichting Open Doors Ermelo Oikocredit Nederland Stichting Pijnackernaren helpen Armenië MAF Nederland Stichting Light for the World Jaffa Instituut Israel Dorcas Hulp Nederland Stichting ZOA vluchtelingenzorg Stichting Edukans Amersfoort ZWO-project Transcape - Stg Kwasa Trans Ned Stg Amcha Israel Wycliffe Onobasulu Nederlands Bijbel Genootschap Kinderhuis Sukh Dhaan Henrieke van Kampen Vierde Musketier Uganda SHO-KIA noodhulp Filipijnen Weeshuis Surabaya Compassion Nederland kinderadoptie KIA - wereldwijd diaconaat algemeen KIA - wereldwijd diaconaat Noodhulp Syrië KIA - wereldwijd diaconaat Mozambique KIA - wereldwijd diaconaat Nicaragua KIA - wereldwijd diaconaat NECPA Uganda KIA - wereldwijd Kinderen in de Knel KIA - wereldwijd zendingswerk 15-cents actie KIA - ZWO interactief project NOVA KIA - ZWO interactief project NTS KIA - ZWO interactief project Nelly van Kampen KIA - wereldwijd zending algemeen KIA - voorjaarszendingsweek Bangladesh KIA - Pinksterzendingsweek Kenia KIA - najaarszendingsweek Indonesië Bijdragen instellingen Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 12

13 Begroot Werkelijk Werkelijk Afdracht diverse diaconale doelen VVB-ADW Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Afdracht batig VVB/ADW saldo Stg Epafras Utrecht 500 Stg Exodus 500 Stg De Hoop Dordrecht 500 Rudolphstichting De Glind 400 PKN - Roosevelthuis 500 Stg Philadelphia 350 Vluchtelingenwerk Pijnacker 500 Wereldwinkel Pijnacker 500 MAF Nederland 500 Stg Tear 500 Dorcas Hulp Nederland 750 Stg ZOA vluchtelingenzorg 500 Stg Edukans Amersfoort 500 Stg Open Doors Ermelo 500 Kinderhuis Sukh Dhaan 500 Nederlands Bijbel Genootschap 500 Stg Orhei tbv Moldavië 200 Lepra Stichting 400 Stichting Ninos 300 ATD-Vierde Wereld 500 KIA - wereldwijd diaconaat Noodhulp Syrië KIA - wereldwijd zendingswerk Zuid-Sudan KIA - wereldwijd zendingswerk 15-cents actie Jaarrekening Diaconie 2013 Pagina 13