BEGROTING. College van Diakenen. Protestantse Gemeente te Colmschate - Schalkhaar. over het boekjaar 2014

Transcriptie

1 BEGROTING van het College van Diakenen van de Protestantse Gemeente te Colmschate Schalkhaar over het boekjaar 2014 ¹) Bij PGiw/federatie dient de jaarrekening zowel federatief, hervormd als gereformeerd aangeleverd te worden. GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST pagina 1 / 6

2 College van Diakenen Begroting 2014 Protestantse Gemeente te Colmschate Schalkhaar Totaal exploitatie (wordt automatisch ingevuld vanaf de baten en lastenrekening) baten begroting begroting rekening baten onroerende zaken rentebaten en dividenden opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 83 bijdragen levend geld door te zenden collecten totaal baten lasten 41 lasten overige eigendommen en inventarissen afschrijvingen 43 pastoraat 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc verplichtingen/bijdragen andere organen salarissen 47 kosten beheer en administratie rentelasten/bankkosten diaconaal werk plaatselijk diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk diaconaal werk wereldwijd totaal lasten Saldo baten lasten toevoegingen aan fondsen en voorzieningen 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten totaal Resultaat Bestemming van het resultaat boekjaar 2014 toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal Per saldo een toevoeging/onttrekking van GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST pagina 2 / 6

3 College van Diakenen begroting 2014 Protestantse Gemeente te Colmschate Schalkhaar Batenrekeningen begroting begroting rekening baten onroerende zaken inkomsten onbebouwde eigendommen totaal rentebaten en dividenden ontvangen rente bank rente hypotheken u/g en leningen u/g rente termijndepostito's rente obligaties/pandbrieven dividend aandelen totaal bijdragen levend geld giften Baten ZWO (collectebussen ZWO + baten begroting ZWO) diaconale rondgang totaal door te zenden collecten en bijdragen doorzendcollecten/giften diaconale aard (landelijk) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland bijdragen van diaconale aard (landelijk) 84.19* overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (landelijk)* doorzendcollecten/giften diaconale aard (wereldwijd) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland bijdragen van diaconale aard (wereldwijd) bijdragen inzake "rampen" overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (wereldwijd) 726 totaal GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST pagina 3 / 6

4 College van Diakenen begroting 2014 Protestantse Gemeente te Colmschate Schalkhaar Korte beschouwing over de staat van begrote baten Baten De jaarlijkse pacht wordt vastgesteld overeenkomstig de daarvoor geldende regels (pachtwet). Jaarlijks worden door een deskundige de pachtovereenkomsten opgesteld en door het bestuur geaccordeerd. 81. Algemene opmerking bij de posten van 81: vrijgevallen vermogen zal herbelegd worden daar waar een goede opbrengst behaald kan worden. Hierbij wordt rekening gehouden met het financieel beleid van het College van Diakenen met oog op toekomst en achtergrond. Hierdoor kunnen baten ieder jaar in een andere post tot uitdrukking komen Op de begroting 2014 wordt de rente over 2013 van de spaarrekeningen verantwoord. Gedurende 2013 bleven de rentetarieven relatief laag. Voor 2014 wordt ondanks een actief 'spaarbeleid' daardoor lagere opbrengsten in 2014 verwacht Jaarrekening 2012 geeft dividend Oiko Credit weer. Vanaf 2013 wordt deze verantwoord onder De deposito is in 2013 afgelopen. Vanwege ongunstige tariefontwikkeling is besloten de vrijgekomen gelden op een gunstige ASN spaarrekening te plaatsen, zodat het College van Diakenen te allen tijde over de gelden kan beschikken Wolters Kluwer (6,875%) is in 2013 afgelost. De vrijgekomen gelden zijn vanwege ongunstige tariefontwikkeling geplaatst op de spaarrekening. De ledenobligaties (3,5%) bij de Rabobank hadden een looptijd van 47 maanden. Gedurende de looptijd had de Rabobank op vier jaarlijkse omwisseldata het recht om een kwart van de oorspronkelijke nominale waarde van 100 uit te betalen of om te wisselen in één Rabobank Ledencertificaat. Wij verwachten dat eind 2013 de laatste obligaties omgewisseld worden in certificaten. Rest onder deze post: Belegd vermogen Tarief Rente Nederland Grootboek 2,50% Door de verwachting van omwisseling van Rabobank ledenobligaties in ledencertificaten verwachten we bij deze post: Rabobank Ledencertificaten (*) Oikocredit In 2014 dient het College van Diakenen zich te beraden over de ledencertificaten i.v.m. aard belegging en risicodragendheid. Tentijde van uitbrengen van deze begroting is hierover nog niets bekend. Gewijzigde inzichten kunnen vandaar tot andere resultaten leiden dan begroot. In deze begroting wordt van de huidige situatie uitgegaan Betreft giften die door gemeenteleden gedaan worden aan het College van Diakenen waarbij geen doel aangegeven is. Gezien de algemene economische omstandigheden wordt geen stijging ten opzichte van de realisatie van voorgaand jaar verwacht. Daarnaast is een vaste gift in de afgelopen weggevallen. Op deze plaats onze dank voor de ontvangen giften Het betreft de opbrengst van de collectebussen tbv een door de ZWO gekozen goed doel. De collectes ZWO staan resultaatneutraal in de begroting. De doorstorting staat verantwoord op rekening Daarnaast zijn de totale begrote baten van de ZWO begroting opgenomen in deze post Het betreft collecteopbrengsten ten gunste van het werk door het College van Diakenen. Om het diaconaal besef te vergroten binnen de gemeente wordt sinds 2007 weer gecollecteerd voor plaatselijk werk van de diaconie. De opbrengsten komen ten gunste van al het diaconaal werk. 84 Het betreft de collecteopbrengsten die één op één doorgezonden worden en derhalve resultaatneutraal in de begroting zijn opgenomen. Deze zijn afhankelijk van de giften van de gemeenteleden tijdens erediensten. De begrote bedragen zijn bepaald op basis van de verdeling van de collectedoelen in Aangenomen wordt dat in 2014 een soortgelijke collecte structuur wordt voortgezet * betreft de collecteopbrengsten voor de projecten zoals beschreven bij de lasten bij Opbrengsten die ten dienste staan van het College van Diakenen die niet worden doorgestort bedragen Eur: GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST pagina 4 / 6

5 College van Diakenen Begroting 2014 Protestantse Gemeente te Colmschate Schalkhaar Lastenrekeningen begroting begroting rekening lasten overige eigendommen en inventarissen onbebouwde eigendommen belastingen overige lasten (on)roerende zaken kosten beheer door derden totaal afschrijvingen totaal 43 diaconaal pastoraat 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkelijke activiteiten (avondmaal, abonnementen) totaal verplichtingen/bijdragen andere organen Diaconaal Quotum overige bijdragen en contributies totaal salarissen en vergoedingen totaal 47 kosten beheer en administratie controlekosten jaarrekening overige lasten totaal rentelasten/bankkosten bankkosten rente / kosten effecten totaal diaconaal werk plaatselijk saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten ouderenwerk (saldo) kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk Kosten milieuzaken overige lasten diaconaal werk plaatselijk totaal diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk afdracht doorzendcollecten/giften (84.11) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland ZWO besteding projecten/lasten begroting ZWO aanvullende betaling op doorzendcollecten afdracht aan andere landelijke instellingen (regionaal/provinciaal/landelijk) niet meetellend voor MDA* 350 totaal diaconaal werk wereldwijd afdracht doorzendcollecten (84.21) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland afdracht ontv. bijdr. van missionaire aard (ZWO) aanvullende betaling op doorzendcollecten afdracht bijdragen inzake "rampen" Bijdrage aan andere instellingen wereldwijd* totaal Voorgenomen meerjarige diaconale projecten (*) 51.19* Regionale en Landelijke projecten * Wereldwijde projecten totaal overige lasten en baten overige baten (+) boekwinst onroerende zaken (+) overige lasten () totaal GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST pagina 5 / 6

6 College van Diakenen Begroting 2014 Protestantse Gemeente te Colmschate Schalkhaar Korte beschouwing over de staat van begrote baten Lasten Het betreft de waterschapslasten en kosten voor verlenging van pachtovereenkomsten bij de grondkamer. De verhoging wordt verklaard doordat de waterschapslasten wederom in deze post wordt opgenomen Betreft de vergoeding voor het waarnemen van pachtzaken Het betreft de kosten van deelname Oiko Credit en PKN Het betreft de kosten van voornamelijk het heilig avondmaal. Toename in 2014 door opname bezoek landelijke diaconale dag. Deze kosten stonden voorheen bij Begroting 2014 is gebaseerd aan de hand van de kosten van Volgens een berekening zou een aanzienlijk lager bedrag verwacht worden. Ten tijde van uitbrengen van de begroting is hierover nog geen uitsluitsel. Zekerheid halve worden de kosten vandaar hoger begroot dan berekend Het betreft de kosten van de controle van de boekhouding en jaarrekening door het Kerkelijk Bureau in Twente In 2013 werden kosten meegenomen voor mogelijke uitbesteding van de administratieve werkzaamheden. Voor 2014 betreft het betreft voornamelijk de kosten voor de aansprakelijkheidsverzekeringen bedrijf en bestuur Betreft de kosten van de diverse bankrekeningen Het betreft het bewaarloon van de obligaties en de provisie bij aflossing. Aangezien er voor 2014 geen aflossing verwacht wordt, wordt het bewaarloon gelijk aan voorgaand jaar begroot De uitgaven zijn geheel afhankelijk van het aantal verzoeken om hulp en anderzijds de te verlenen hulp. In 2008 is een situatieteam opgericht welke zich richt op de genoemde hulpvragen. Tot en met medio 2013 is de hulpvraag gering (giften) en wordt af en toe een lening u/g verstrekt aan hulpbehoevenden. Gezien de algemene economische situatie wordt voor 2014 EUR begroot, maar blijft sterk afhankelijk van individuele aanvragen voor hulp. Doordat inschakeling van en samenwerking met officiele instellingen zijn de daadwerkelijke kosten tot op heden beperkt gebleven. Voor 2014 wordt daarnaast Eur 2500, gereserveerd ten behoeve van afschrijving/kwijtschelding van uitstaande leningen Dit betreft de bijdrage aan deelnemers van de ouderenvakantie die over ontoereikende financiële middelen beschikken. Daarnaast ontving het College van Diakenen in 2012 een nalatenschap. De erflater heeft als bestemming 'ouderenwerk' aangegeven. Het College van Diakenen beraadt zich er nog over hoe dit in te vullen Het college van Diakenen is medio 2013 gestart met het thema jeugd en armoede. Hierbij wil het College van Diakenen activiteiten met en voor jongeren organiseren in samenwerking met andere commissies en organisaties. Het thema staat bij uitbrengen van de begroting 2014 nog in orientatie en inventarisatiefase. We begroten Eur 1500, In 2009 is gestart met het vormgeven van milieudiaconie. Speerpunten hierbij waren onder andere Fair Trade en het uitvoeren van een duurzaamheidsscan voor de Ichtuskerk. Vanwege de focus in 2014 op de jeugd, verwachten we minder activiteiten in 2014 voor het thema milieu Betreft voor Eur 1000, de bijdrage van het College van Diakenen aan de kerstpakkettenactie en de opstekertjes. Overige begrote kosten zijn onder andere Edukans schoenmaatjes, klussendienst, e.d Het betreft voornamelijk de afdracht van collecteopbrengsten die één op één doorgezonden worden en derhalve resultaatneutraal zijn. Doordat de bijdrage aan het Klimaatplanproject niet het gewenste resultaat heeft opgeleverd, heeft Kerk in Actie de financiële bijdrage teruggestort. De totale bijdrage bedroeg EUR Het restant ad EUR 4000, zal in plaats van aan een milieuproject aangewend worden voor de reeds lopende locale projecten geeft de totale begrote lasten van de ZWO begroting weer * Betreft bijdragen door het College van Diakenen op landelijk niveau die niets met door te storten collectes te maken hebben. Het College van Diakenen heeft voor 2014 besloten de regionale projecten uit 2013 voort te zetten voor dezelfde toezegging. Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Voedselbank: Meester Geertshuis TOTAAL Gedurende het jaar wordt elk kwartaal beide doelen in het collecterooster opgenomen. De verwachte collecteopbrengsten zijn in mindering gebracht op de projectbudgetten voor * Betreft bijdragen door diaconie op wereldwijd niveau die niets met collectes te maken hebben. Tevens zal onder deze post wereldwijde meerjarige projecten opgenomen worden. Het College van Diakenen heeft de ZWO voor drie jaren een garantie verstrekt ten bedrage van EUR 750 om bij te dragen in het NOVA project van de ZWO. In 2014 is deze garantstelling afgelopen In verband met de financiële situatie binnen onze PGCS gemeente wordt er kritisch gekeken naar de baten en lasten binnen de gemeente. Verwacht wordt dat daardoor verschuivingen van kosten zullen plaatsvinden of dat kosten gezamenlijke gedragen zullen worden. Het betreffen kosten die met het College van Diakenen te maken hebben. (*) = Het College van Diakenen heeft in de jaren 2006 tot en met 2010 een gedeelte van het diaconaal vermogen ingezet in enkele diaconale projecten met als doel om o.a. diaconaal bewustwording in de gemeente te verbeteren. Omdat het College van Diaconie deze doelen een warm hart toedraagt, worden ze voor 2014 ook gesteund. GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST pagina 6 / 6