Rapport inzake financieel verslag van de Diaconie van de Protestantse. Gemeente Schagen.

Transcriptie

1 Rapport inzake financieel verslag 2014 van de Diaconie van de Protestantse Gemeente Schagen.

2 Inhoudsopgave Pagina Resultaat 3 Jaarrekening 1. Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Grondslagen van de jaarrekening 6 4. Toelichting op de balans 7 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten 10 Bijlagen 1. Overzicht van de ongebouwde eigendommen Overzicht van de financiële vaste activa Overzicht spaarrekening en deposito's (kortlopend) Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen 17 Beoordelingsverklaring

3 Resultaat De rekening van baten en lasten over 2014 sluit met een voordelig saldo van 9.356,- In vergelijking met het vorige verslagjaar kunnen de resultaten als volgt worden samengevat: 2014 (2013) Collecten en giften Huren/pachten minus lasten onroerende goederen Intrest en uitkeringen fondsen Kosten beheer, administratie en andere kerkelijke organen Beschikbaar voor diaconale activiteiten Hieraan uitgegeven Toevoeging aan voorziening/reserves Resultaat Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 3

4 1. Balans per 31 december 2014 ACTIVA 2014 (2013) Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen PASSIVA Vermogen Reserveringen Diaconie Voorziening voor beleggingsverliezen 0 0 Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 4

5 2. Rekening van baten en lasten over 2014 Begroting Rekening Rekening (2013) BATEN Baten onroerende zaken Rentebaten Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d Bijdragen levend geld Totaal baten (A) LASTEN Lasten onroerende zaken en inventarissen (exclusief afschrijvingen) Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen Kosten beheer en administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk Diaconaal werk wereldwijd Totaal lasten (B) Saldo baten en lasten (A-B) Toevoegingen reserves en voorzieningen (C) Resultaat (A-B+C) Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 5

6 3. Grondslagen van de jaarrekening Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en de Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en volgens de hieronder beschreven en door het College van Diakenen gekozen grondslagen. Materiële vaste activa De landerijen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs dan wel in het verleden vastgestelde waarden. Financiële vaste activa De leningen u/g zijn opgevoerd tegen nominale waarde. Hieronder komen enkele aan particulieren verstrekte leningen voor, waarop de overeengekomen aflossingen niet of niet geheel worden ontvangen. Een voorziening voor oninbare vorderingen is getroffen. De 2 1/2% inschrijving in de Grootboeken der Nationale Schuld is ongewijzigd gewaardeerd tegen de in het verleden aangehouden koers ƒ 48; de werkelijke waarde is hoger. De obligaties e.d. worden gewaardeerd tegen nominale waarde dan wel (lagere) verkrijgingsprijs. De certificaten van aandelen Oikocredit zijn pro memorie in de balans vermeld. De deelneming in het Fonds Bregman en Fonds Wieldraaier worden niet in de balans vermeld. Vorderingen Deze worden opgevoerd tegen de nominale waarde. Zonodig wordt rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid. Reservingen Diaconie Deze reserve is bedoeld om toekomstig onderhoud inzake landerijen en inventaris te kunnen bekostigen, alsmede om (mogelijke) tekorten uit het noodfonds in de Gemeente Schagen te financieren. Dotaties vinden plaats via de rekening van baten en lasten. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen. Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 6

7 4. Toelichting op de balans Materiële vaste activa 2014 (2013) Ongebouwde eigendommen Boekwaarde per 1 januari Boekwaarde per 31 december Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Totaal boekwaarde materiële vaste activa Financiële vaste activa Per 1 januari Verstrekte leningen u/g Deposito's Kerkelijk Groot boek Aangekochte obligaties Aflossingen op leningen diaconaal Uitgelote obligaties Idem op Deposito's SKG Totaal financiële vaste activa Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Rente *) Te verrekenen met KKG inzake landerijen Dividendbelasting 0 0 Diversen Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 7

8 4. Toelichting op de balans (vervolg) 2014 (2013) *) Voormelde rente heeft betrekking op: Obligaties Deposito's SKG Rendementrekening + internet SKG Liquide middelen Rabobank, r/c SKG r/c SKG r/c inzake ZWO Spaarrekeningen en kortlopende deposito's Vermogen Saldo per 1 januari Resultaat Saldo per 31 december Reserveringen Diaconie Saldo per 1 januari Dotatie Verplaatsing koersverliezen naar Algemene doelen Saldo per 31 december Voorziening voor koersverliezen Saldo per 1 januari Wordt overgeheveld naar Reserveringen Diaconie Saldo per 31 december 0 0 Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 8

9 4. Toelichting op de balans (vervolg) 2014 (2013) Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Vluchtelingenwerk * Beheer en administratie R/C ZWO Commissie 0 28 Nog te betalen posten Ondersteuningen en bijdragen andere instellingen Hiervoor ontvangen bijdragen * Deze post is in het verleden ontvangen van de Gemeente Schagen en dient ter financiering van de kosten van uit het AZC gezette asielzoekers, die nog in een procedure zijn. Deze post wordt gebruikt als de explotatie een negatief resultaat zou laten zien. Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 9

10 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten Begroting Rekening Rekening (2013) Baten onroerende zaken Pacht onbebouwd eigendom Opbrengst landruil Rentebaten Rente Inschrijvingen in deposito's SKG Rente obligaties Rente spaarrekeningen en deposito's (kortlopend) Totaal volgens bijlage 2 en Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d. Fonds Wieldraaier Fonds Bregman Bijdragen levend geld Collecten kerkdiensten Doorgezonden collectes Giften Giften tbv Camino Annemarie Ros ZWO Lasten onroerende zaken en inventarissen (exclusief afschrijvingen) Belastingen Waterschaplasten pachters Ruilverkavelingsrente Ruilverkavelingsrente van pachters Kosten beheer derden Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 10

11 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening (2013) Lasten kerkdiensten, catechese en overige Algemene kosten Bandrecorderwerk 250 Kerkdiensten (o.a. avondmaalskosten) ZWO 41 Bloemen liturgisch Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen Diaconaal quotum Kosten beheer en administratie Bankkosten Kosten eenigburg Kosten van administratie Controlekosten Verzekeringen Publiciteit - lectuur Kosten effecten Koers resultaat -340 Overige lasten o.a. website + software Gif voor de software/lectuur Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 11

12 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening (2013) Diaconaal werk plaatselijk Maatschappelijk werk Ondersteuningen (incidenteel) Vluchtelingenwerk Hiervoor ontvangen bijdragen ( 2.000,- vanuit vooruit ontvangen bedrag) Afboeking leningen wegens oninbaarheid Ouderenzorg en maatschappelijk werk Noodfonds Bijdragen vakantielasten Kosten jeugdwerk Bloemen Maatschappelijk werk (Kerstattenties) Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4) Diaconaal werk wereldwijd Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4) % Ontwikkelingssamenwerking Toevoegingen cq onttrekingen reserves en voorzieningen Fonds onderhoud Fonds t.b.v. NoodFonds Fonds inventaris Fonds Algemene Doelen Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 12

13 Bijlage 1. Overzicht van de ongebouwde eigendommen Kadastrale Balans- Omschrijving aanduiding Oppervlakte waardering Pacht ha Bonkelaarsdijk C. Boeder I Lange Snevert S.M. Borst I Delftweg Fa. Goudsbloem D Burghorn Eriks E vof H Eriks E vof H Tjallewallerweg Maatschap Hoedjes H Kaagpolder Maatschap Gebroeders Schenk F Lutjewallerweg T.J. de Boer, Grotesloot 404 B P. Pauw K Delftweg D Vof Dekker-Spanjaart D C. Wit D Delftweg C. Wit D Kerkweg D.C. Visser E F. Dekker E Kerkweg Fa. L. Schoorl E Jaarrekening 2013 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 13

14 Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa Waardering Mutaties 2014 Waardering Omschrijving Rente Bij Af Rente % Verstrekte leningen u/g Hospice Schagen Dossier Dossier Dossier Deposito's SKG t/m t/m , t/m , t/m , t/m , t/m , t/m , Transporteren Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 14

15 Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa (vervolg) Waardering Mutaties 2014 Waardering Omschrijving Rente Bij Af Rente Beurswaarde % Transport Obligaties 1/ 227 Cert. van aandelen Oikocredit p.m. p.m. 115/ Ned. 1998/28 5, / Bank Ned 99/14 4, / Rabobank 2010/20 div KPN MTN 2005/ , CRED Agri 2003/perp , Wolters Kluwer 2003/ , Lanschot perp , Unilever 2005/ , Rabo ledencertificaat 3 6, Rodamco Europe Fiance 04/14 % , Grootboek Nationale Schuld Nominaal , Deelneming Fonds Bregman p.m. p.m. Totaal Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 15

16 Bijlage 3. Overzicht van de spaarrekeningen Waardering Mutaties 2014 Waardering Omschrijving Rente Bij Af Rente % Spaarrrekeningen Rabo beleggingsrekening NL11 RABO SKG Internet spaarrekening Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 16

17 Bijlage 4. Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen Rekening Rekening 2014 (2013) Regionaal/landelijk Amnesty De Zwaan, oecumenisch aandachtcentrum Leger des Heils 500 De Glind - sponsorbedrag Camino Rudolf Stichting - De Glind Hospice Schagen Stichting Exodus Alkmaar Stichting Kerk & Recreatie St. Maartenszee 250 Stichting Vrienden van de Voedselbank Stichting Regenboog Stichting nood opvang asielzoekers Vluchtelingenwerk Nederland Stichting Dorcas Vrouwen Pastoraat Seksualiteit Geweld (VPSG) Stichting Jan Van 500 Stichting MAF Bijdrage KWF Stichting de Zonnebloem Wereldwijd Blindenschool Beit Jala Stichting The Children our Future Artsen zondergrenzen Stichting Schagen Roemenië Oikocredit kerk in actie Stichting Lion King Stichting mijns heren land Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 17

18 Algemene informatie 1 JAARREKENING BOEKJAAR 2013 COLLEGE VAN DIAKENEN Voorzitter Secretaris Penningmeester Scriba kerkenraad Praeses kerkenraad Naam: Dhr J.W. Koedijk Postcode: 1741 GW Adres: Stationsweg 5 Plaats: Schagen voorzitterdiaconie@pgschagen.nl Telefoon: Naam: Dhr B. Nieuwland Postcode: 1742 JP Adres: Mussenhof 9 Plaats: Schagen secretarisdiaconie@pgschagen.nl Telefoon: Naam: Dhr G. Dekker Postcode: 1741 TT Adres: Lindenlaan 63 Plaats: Schagen penniningmeesterdiaconie@pgschagen.nl Telefoon: Naam: Dhr B. Lucas Postcode: 1741 TX Adres: Lindenlaan 112 Plaats: Schagen scriba@pgschagen.nl Telefoon: Naam: Mw. B. de Leeuw den Bouter Postcode: 1741 MD Adres: Boomgaard 6 Plaats: Schagen bettina.dldb@gmail.com Telefoon: Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 18

19 Verklaringen Het College van diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen verklaart, dat de ontwerp-jaarrekening over het jaar 2013 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de kerkenraad. datum: 24 maart 2015 Voorzitter: Secretaris: Dhr J.W. Koedijk Dhr B. Nieuwland De kerkenraad van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. datum: 29 april 2015 Praeses: Scriba: Mw B. de Leeuw den Bouter Dhr B. Lucas Jaarrekening 2014 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 19

20 Verklaringen Het College van diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen verklaart, dat de ontwerp-jaarrekening over het jaar 2013 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de kerkenraad. datum: 24 maart 2015 Voorzitter: Dhr J.W. Koedijk Secretaris: De kerkenraad van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. - Een samenvatting vallde jaarrekeningzal in-de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. datum: 29 april2015 Praeses: Mw B. de Leeuw den Bouter ~ Scriba: Dhr B. Lucas 1] Y z -:"l ~