Agenda Planning & Control Cyclus 2015 Gemeente Oostzaan
|
|
- Ivo de Jong
- 7 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Agenda Planning & Control Cyclus 2015 Gemeente Oostzaan Oostzaan, november 2014 Versie 2.1
2 Inhoud 1. Inleiding 3 2. Planning en Control cyclus a. Jaarverslag, productenrealisatie 2014 (B&W en gemeenteraad) b. Contourennota en 1 e voortgangsrapportage 2015(gemeenteraad) c. Voorbereidingsnota begroting (gemeenteraad) d. 2 e voortgangsrapportage 2015 (gemeenteraad) e. Programmabegroting (gemeenteraad) f. Productenbegroting (B&W) g. 3 e voortgangsrapportage 2015 (gemeenteraad) h. Tarievennota 2016 (gemeenteraad) i. Nota planning & control 2016 (B&W) 2
3 1. Inleiding Voor u ligt de agenda voor de Planning & Controlcyclus Door uw raad is aangegeven dat er meer voortgangsrapportages gewenst zijn. De tot nu toe gehanteerde cyclus biedt u onvoldoende basis voor een sturing door heel het jaar. In de voorbereiding op deze nota hebben wij derhalve onderzocht hoe wij aan deze wens kunnen voldoen en doen een voorstel om de indeling, frequentie en de inhoud van een aantal documenten te wijzigen. Wij verwachten dat er zo meer samenhang komt tussen de diverse nota s en meer transparantie. Pilot: Op dit moment worden alle documenten vrijwel handmatig in elkaar gezet en kost het opstellen en het besluitvormingstraject veel tijd. Wij hebben onderzocht welke randvoorwaarden nodig zijn om te kunnen voldoen aan uw wens. Gebleken is dat elke wijziging leidt tot meer werk en dat dit niet met de huidige formatie opgevangen kan worden. Wij verwachten dat er voor Oostzaan 0,2 fte extra nodig is aan administratieve ondersteuning; hierbij moet u denken aan plannen en coördinatie van de nieuwe documenten (er komen er immers meer), aktievere verwerking van de circulaires gemeentefonds. De kosten van deze pilot bedragen Hierbij houden wij er rekening mee dat wij voortaan alleen afwijkingsrapportages maken en overstappen op een applicatie die een koppeling maakt met bestaande (financiële) pakketten en die het mogelijk maakt dat veel personen tegelijkertijd in een document kunnen werken. De kosten hiervan bedragen éénmalig , de bijbehorende kapitaallasten bedragen vanaf 2016 vier jaar lang In deze nota wordt u gevraagd om akkoord te gaan met deze extra investeringen. Naast bovengenoemde pilot starten we in 2015 tegelijkertijd met een LEAN-traject om te kijken hoe we het interne bedrijfsvoeringstraject kunnen inkorten tot maximaal drie weken per document. Verder willen we komen tot het verstrekken van real-time (financiële) informatie. Door deze zaken te realiseren is de verwachting dat de capaciteitsuitbereiding tijdelijk zal zijn, met een maximum van twee jaar. Evaluatie en rapportage: 1 e moment bij de vaststelling van de P&C cyclus 2016 (4 e kw. 2015) 2 e moment bij de vaststelling van de P&C cyclus 2017 (4 e kw. 2016) Gezien het tijdelijke karakter van bovengenoemde pilot stellen wij voor om de kosten hiervan als volgt te dekken: 3
4 Voor 2015 wordt er binnen de begroting van de gemeente Oostzaan gekeken of er ruimte gevonden kan worden in de produkten Bestuursorganen en Financieel Beleid, tegelijkertijd zal ook binnen de begroting van OVER-gemeenten worden gekeken naar incidentele ruimte. Wanneer dit niet mocht lukken zullen we uw raad hierover tiijdig informeren. Voor 2016 stellen wij voor om de tijdelijke capaciteitsuitbreiding ( ) en de kapitaallasten ( 4.512) van de investering te betrekken bij het opstellen van de meerjarenraming Ervan uitgaande dat de benodigde faciliteiten beschikbaar worden gesteld, stellen wij in 2015 de volgende cyclus voor met de volgende aanlevermomenten aan de griffie: Jaarverslag, productenrealisatie 2014 (mei 2015) Contourennota en 1 e voortgangsrapportage 2015 (maart 2015) Voorbereidingsnota begroting (mei 2015) 2 e voortgangsrapportage 2015 (september 2015) Programmabegroting (oktober 2015) 3 e voortgangsrapportage 2015 (november 2015) Hieronder gaan wij kort in op de gewijzigde documenten: Contourennota Het is gewenst om al in een vroeg stadium een beeld te krijgen van de financiele positie in de komende jaren. Dit maakt het mogelijk om tijdig de voorbereidingen te treffen voor mogelijke bezuinigings- of bestedingsvoorstellen. In dit kader stellen wij u voor om te gaan werken met een contourennota. Deze nota geeft inzicht in de financiele positie van de gemeente in de komende jaren en bevat procedurele voorstellen voor mogelijke vervolgtrajecten zoals bezuinigingen of bestedingsvoorstellen. Daarnaast geeft deze nota inzicht in de financiele ontwikkelingen in het lopende jaar ondermeer gebaseerd op de resultaten uit de jaarrekening. Hiermee is deze nota ook de 1 e voortgangsrapportage in het jaar. Input voor de Contourennota: September- en decembercirculaire 2014 Gemeentefonds Inflatieberekening gebaseerd op de septembercirculaire Gemeentefonds Nieuw beleid gebaseerd op het collegeprogramma jaarschijven Nieuwe investeringen voor de jaarschijven Structurele effecten 3 e voortgangsrapportage (*) Autonome financiele ontwikkelingen Voorlopige effecten jaarrekening 2014 Aanlevering griffie vindt plaats in maart 2015 Voorbereidingsnota begroting
5 De voorbereidingsnota borduurt verder op de contourennota en gaat in op gewenste bezuinigings- en/of bestedingsvoorstellen zodat de besluitvorming meegenomen kan worden in de op te stellen conceptbegroting. Wij hebben onderzocht of we de mei-circulaire kunnen verwerken in deze nota. Aangezien deze circulaire meestal eind mei of begin juni verschijnt zal dit niet mogelijk zijn. Wel kunnen wij ervoor zorgen dat er voor de behandeling van de voorbereidingsnota in de raad er een memo ligt met de financiele effecten van de meicirculaire. Aanlevering griffie vindt plaats in mei e voortgangsrapportage 2015 Uw heeft aangegeven inzicht te willen hebben in de stand van zaken zowel financieel a;s beleidsmatig voor de behandeling van de begroting. Wij stellen voor om een 2 e voortgangsrapportage op afwijkingen, zowel financieel als beleidsmatig, te maken in de maand september. In deze voortgangsrapportage wordt ook aangeven wat de structurele effecten zijn van de afwijkingen. De rapportage is gebaseerd op de ervaringen van de eerste 8 maanden en is inclusief de meicirculaire Aanlevering griffie vindt plaats in september e voortgangsrapportage 2015 Deze rapportage geeft inzicht in de verwachte resultaten voor de jaarrekening Het is nog geen jaarrekeningresultaat maar laat wel al een doorkijkje zien. Ook hier rapporteren wij alleen op de afwijkingen financieel en beleidsmatig. De septembercirculaire 2015 is hierin verwerkt. Verder dient deze rapportage als input voor de Contourennota Aanlevering griffie plaats in november
6 (*) In 2014 wordt nog geen 3 e voortgangsrapportage gemaakt. Derhalve is er voor de Contourennota geen input, we beschouwen dit als een overgangsjaar. 2.. Planning en Control cyclus 2015 Het aantal documenten dat opgenomen zal worden in de P&C cyclus 2015 voor het college van B&W en de gemeenteraad bestaat uit: a. Jaarverslag, productenrealisatie 2014 (B&W en gemeenteraad) b. Contourennota en 1 e voortgangsrapportage 2015(gemeenteraad) c. Voorbereidingsnota begroting (gemeenteraad) d. 2 e voortgangsrapportage 2015 (gemeenteraad) e. Programmabegroting (gemeenteraad) f. Productenbegroting (B&W) g. 3 e voortgangsrapportage 2015 (gemeenteraad) h. Tarievennota 2016 (gemeenteraad) i. Nota planning & control 2016 (B&W) 2a. Jaarverslag, programma en productenrealisatie 2014 Het jaarverslag 2014 is de verantwoording aan de gemeenteraad over het door het college van B&W gevoerde beleid in het jaar De productenrealisatie is een verantwoording over de desbetreffende producten. Deze wordt door het college vastgesteld. Naast de werkelijke cijfers van de budgetten/programma s 2014 en de vergelijking met de goedgekeurde 6
7 begroting van dat jaar betreft het een scala aan verplichte en onverplichte te publiceren zaken. Het Besluit Begroten en Verantwoorden provincies en Gemeenten (BBV) eist nogal wat van de jaarrekening. Ook het feit dat een aantal specifieke uitkeringen deel uitmaken van de sisa-controle (single information, single audit) legt een extra druk op het planningstraject. Doel: besluitvorming Jaarverslag/productenrealisatie satie 2014 Voorlopige vaststelling college Dinsdag 24 maart 2015 Accountantscontrole 30 maart t/m 10 april 2015 College van B&W definitief Dinsdag 28 april 2015 Verzending aan griffie Donderdag 30 april
8 2b. Contourennota en 1 e voortgangsrapportage 2015 Contourennota Zoals de naam van het document al aangeeft wordt hier op hoofdlijnen de financiele positie van de gemeente in de komende jaren geschetst. Het doel hiervan is om op basis van de uitkomst procedurele voorstellen voor mogelijke vervolgtrajecten, zoals bezuinigingen of bestedingsvoorstellen, te presenteren Daarnaast geeft deze nota inzicht in de financiele ontwikkelingen in het lopende jaar ondermeer gebaseerd op de voorlopige resultaten uit de jaarrekening en de 3 e voortgangsrapportage. Hiermee is deze nota ook de 1 e voortgangsrapportage in het jaar. Doel: informerend Contourennota en e voortgangsrapportage 2015 Vaststelling College B&W Dinsdag 24 maart 2015 Verzending aan griffie Donderdag 26 maart c. Voorbereidingsnota begroting De voorbereidingsnota borduurt verder op de contourennota en gaat in op gewenste bezuinigings- en/of bestedingsvoorstellen zodat de besluitvorming meegenomen kan worden in de op te stellen conceptbegroting. De begrotingsrichtlijnen vormen een onderdeel van deze nota. Doel: besluitvorming Voorbereidingsnota Vaststelling College B&W Dinsdag 26 mei 2015 Verzending aan griffie Donderdag 28 mei
9 2d. 2 e voortgangsrapportage 2015 De 2 e voortgangsrapportage is een afwijkingenrapportage over het lopende begrotingsjaar. In deze voortgangsrapportage wordt ook aangeven wat de structurele effecten zijn van de afwijkingen en wordt er een nieuw meerjarenperspectief geschetst. De rapportage is gebaseerd op de ervaringen van de eerste 8 maanden en is inclusief de meicirculaire Doel: informerend 2 e voortgangsrapportage 2015 Vaststelling College B&W Dinsdag 29 september 2015 Verzending aan griffie Donderdag 1 oktober
10 2e. Productenraming f. Programmabegroting De programmabegroting is het document waarin de voorgenomen gemeentelijke uitgaven en inkomsten bij elkaar worden gebracht, dit is de basis waarop de raad het college autoriseert om geld uit te geven. De productenraming is de uitwerking van de programmabegroting op beheersniveau en wordt vastgesteld door het college. In principe loopt het proces voor de programmabegroting en de productenraming gelijk op. Het productenproces is een traject dat eindigt bij het college van B&W. Het programmabegrotingstraject voert bestuurlijk verder naar de gemeenteraad. Doel: besluitvorming Productenraming/programmabegroting Vaststelling college B&W 1e Dinsdag 15 september 2015 Vaststelling college B&W 2e Dinsdag 29 september 2015 Verzending aan griffie Woensdag 30 september g. 3 e voortgangsrapportage 2015 Deze rapportage geeft inzicht in de verwachte resultaten voor de jaarrekening Het is nog geen jaarrekeningresultaat maar laat wel al een doorkijkje zien. Ook hier rapporteren wij alleen op de afwijkingen financieel en beleidsmatig. De septembercirculaire 2015 is hierin verwerkt. Verder dient deze rapportage als input voor de Contourennota Doel: besluitvorming 3 e Voortgangsrapportage 2015 Vaststelling College B&W Dinsdag 24 november 2015 Verzending aan griffie Donderdag 26 november
11 2h. Tarievennota 2016 De tarievennota gaat over het belastingbeleid en de ontwikkelingen daarin. Tevens worden de tarieven voor leges en belastingen inclusief bijbehorende verordeningen in deze nota opgenomen. De tarievennota moet worden vastgesteld voorafgaand aan het belastingjaar waarop het betrekking heeft omdat anders geen heffing mag plaatsvinden. Doel: besluitvorming Tarievennota 2016 Vaststelling College B&W Dinsdag 17 november 2015 Verzending aan griffie Donderdag 19 november i. Nota Planning & Control 2016 De P&C cyclus voor het jaar 2016 is weer aan de orde en is tevens een onderdeel van deze planning. Deze nota wordt tevens ter kennisname aan de gemeenteraad gestuurd. Doel: informerend Nota Planning & control 2016 Vaststelling College B&W Dinsdag 29 september 2015 Verzending aan griffie Donderdag 1 oktober
Planning & Control Cyclus 2011 Gemeente Oostzaan
Planning & Control Cyclus 2011 Gemeente Oostzaan Oostzaan, 7 december 2010 Versie 1.2 Inhoud 1. Inleiding 3 2. Bestaand beleid Planning & Control 4 3. (Nieuwe) bestuurlijke doelstellingen en randvoorwaarden.6
Nadere informatieGemeente Langedijk Kaderbrief 2012
Kaderbrief BEVAT DE RICHTLIJNEN VOOR DE TOTSTANDKOMING VAN DE INSTRUMENTEN VOOR DE PLANNING & CONTROLCYCLUS Vastgesteld door het College van B&W van Langedijk op 31 januari. 1 2 Inhoudsopgave 1. Algemeen
Nadere informatieGemeentefinanciën Presentatie voor raadsleden 10 april 2018
Gemeentefinanciën Presentatie voor raadsleden 10 april 2018 Agenda Rol van de raad en het college Regelgeving Planning en control cyclus Accountant Provinciaal toezicht Vragen? Rol van de raad en het college
Nadere informatieBijlage: 3 Bij welk oorspronkelijk stuk hoort de bijlage: 2009i00970 discussiememo p&c cyclus
Postregistratienummer: 2009i01003 Bijlage: 3 Bij welk oorspronkelijk stuk hoort de bijlage: 2009i00970 Onderwerp: discussiememo p&c cyclus Naam auteur: Yvonne van Halem Memo Postregistratienummer: 2009i00628
Nadere informatieCursus Financiën voor raadsleden
Cursus Financiën voor raadsleden René de Bonte Teamleider Financiën Maandag 22 juni 2015 19:00 21:00 uur Programma Inleiding Planning en control cyclus Evaluatie p&c Kaders gemeentefinanciën Algemene begrippen
Nadere informatiePlanning & control cyclus
Bijlage 2 behorende bij de kaderbrief 2015 Planning & control cyclus Spoorboek 1 2 Inleiding Dit spoorboek Planning & Control-cyclus dient als handvat en achtergrondinformatie voor de organisatie bij de
Nadere informatieRaadsstuk. Onderwerp Decemberrapportage 2018 Nummer 2018/ Portefeuillehouder Snoek, M. Programma/beleidsveld 7.2 Algemene dekkingsmiddelen
Raadsstuk Onderwerp Decemberrapportage 2018 Nummer 2018/802709 Portefeuillehouder Snoek, M. Programma/beleidsveld 7.2 Algemene dekkingsmiddelen Afdeling Concerncontrol Auteur Geffen, M. van Telefoonnummer
Nadere informatieWij stellen de volgende data voor de oplevering van de planning en controlproducten 2010:
Planning en controlcyclus 2010 Samenvatting In dit voorstel is de planning opgenomen van de planning- en controlproducten 2010: de jaarrekening 2009, de voorjaarsnota 2010, de kadernota 2011, de programmabegroting
Nadere informatieBestuurlijke P&C-kalender 2017
Bestuurlijke P&C-kalender Inleiding Voor u ligt de P&C-kalender voor de bestuurlijke Planning en Control cyclus. In deze kalender is van elk document binnen deze cyclus de planning opgenomen van het moment
Nadere informatieIIIIIIIIIIIIIIIIIIII INI
Raadsvoorstel IIIIIIIIIIIIIIIIIIII INI Onderwerp Najaarsnota 2017 Registratienumm er R17.000080 Raadsvergadering 07/11/2017 Portefeuillehouder J. Hordijk Behandelend ambtenaar L. Evers Datum Bijlagen Openbaar
Nadere informatieDIGITAAL AFSCHRIFT 2014_BW_00075
DIGITAAL AFSCHRIFT 2014_BW_00075 OPSCHRIFT Vergadering van 4 februari 2014 Bevoegde portefeuillehouder: Leo van der Zon Onderwerp Raadsmededelingen: Decembercirculaire 2013 Gemeentefonds - Besluitvormend
Nadere informatieDe stappen van de planning- en controlcyclus
Start De stappen van de planning- en controlcyclus Deze interactieve pdf laat zien hoe de gemeente Zuidplas de planning- en controlcyclus doorloopt. De visualisatie laat zien uit welke stappen het proces
Nadere informatiebesluit: gemeente T -^^fc Nijkerk RAADSBESLUIT Nummer: De raad van de gemeente Nijkerk; gelezen het collegevoorstel van 10 juni 2014;
gemeente T -^^fc RAADSBESLUIT Nummer: 2014-055 De raad van de gemeente ; gelezen het collegevoorstel van 10 juni 2014; besluit: 1. Stelt de Kadernota 2015 met de beleidsuitgangspunten voor het opstellen
Nadere informatieToelichting op de Financiële verordening gemeente Maassluis 2011
Toelichting op de Financiële verordening gemeente Maassluis 2011 Toelichting Artikel 1. Definities Voor de gehanteerde begrippen in de verordening gelden de definities uit de Gemeentewet, de Wet Fido,
Nadere informatiePlanning & Control cyclus 'Spoorboekje' Opsteller Afdeling Middelen I Datum 7 januari 2015 I
& Control cyclus 2015 'Spoorboekje' Opsteller Afdeling Middelen I Datum 7 januari 2015 I Inhoudsopgave 1. Inleiding................................... 2 2. Ontwikkelingen & Controlcyclus...... 2 3. Overzicht
Nadere informatieFinanciële verordening gemeente Achtkarspelen
Financiële verordening gemeente Achtkarspelen De raad van de gemeente Achtkarspelen; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van @; gelet op artikel 212 van de gemeentewet en
Nadere informatieBestuurlijk spoorboekje planning en control 2015
Bestuurlijk spoorboekje planning en control Gemeente Velsen 17 december 2014 Inleiding In de Wet dualisering gemeentebestuur zijn de posities, functies en bevoegdheden van de Raad en het College formeel
Nadere informatieRaadsvoorstel 26 juni 2014 AB14.00447 RV2014.030
Raadsvergadering d.d. Casenummer Raadsvoorstelnummer Raadsvoorstel 26 juni 2014 AB14.00447 RV2014.030 Gemeente Bussum Vaststellen Perspectiefnota 2015 Brinklaan 35 Postbus 6000 1400 HA Bussum Aan de gemeenteraad.
Nadere informatieVoorstel raad en raadsbesluit
Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Programma Documentnummer: B.17.0848 B.17.0848 Landgraaf, 4 mei 2017 ONDERWERP: Zienswijze raad op de ontwerpbegroting 2018 stadsregio Parkstad Limburg PROGRAMMA
Nadere informatie2. Financieel kader gemeenschappelijke regelingen in de regio van Hollands-Midden
1. Inleiding Ten tijde van het schrijven van de kadernota 2016 wordt nog volop gewerkt aan de uitwerking van het proces Kracht#15. Voor het besluitvormingsproces dient de Kadernota 2016 in januari 2015
Nadere informatieFINANCIËLE VERORDENING RECREATIESCHAP DOBBEPLAS
FINANCIËLE VERORDENING RECREATIESCHAP DOBBEPLAS Het Algemeen Bestuur van het recreatieschap Dobbeplas; Gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 13 oktober 2014; Gelet op het bepaalde in de artikelen
Nadere informatieOnderwerp Programmabegroting 2012 Samenwerkingsverband Regio Eindhoven
Raadsvoorstel Bevoegdheid Raad Vergadering Gemeenteraad Oirschot Vergaderdatum: 31 mei 2011 Registratienummer: 2011/45 Agendapunt nummer: 16 Onderwerp Programmabegroting 2012 Samenwerkingsverband Regio
Nadere informatieProgramma : 12. Financiën en belastingen
Gemeente Amersfoort RAADSINFORMATIEBRIEF 2018-054 Van : Burgemeester en Wethouders Reg.nr. : 5793646 Aan : Gemeenteraad Datum : 5 juni 2018 Portefeuillehouder : Wethouder J.C. Buijtelaar Programma : 12.
Nadere informatieBijlagen 1 Voorjaarsnota
Raadsvoorstel Agendapunt: Onderwerp Voorjaarsnota 2012 Datum voorstel 10 april 2012 Datum raadsvergadering 15 mei 2012 Bijlagen 1 Voorjaarsnota Ter inzage Aan de gemeenteraad, 0. Samenvatting De voorjaarsnota
Nadere informatieRaadsvoorstel agendapunt
Raadsvoorstel agendapunt Aan de raad van de gemeente IJsselstein Zaaknummer : 489473 Datum : 10 oktober 2017 Programma : Alle Blad : 1 van 6 Commissie : Bestuur Portefeuillehouder: mr. P.J.M. van Domburg
Nadere informatieHet Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant;
Besluit Belastingsamenwerking West-Brabant Van Het Dagelijks Bestuur van de BWB Onderwerp Planning & Control Cyclus 2018 Agendapunt 8 Datum 22 december 2017 Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke
Nadere informatieRegistratienummer: Onderwerp: Voorstel Zienswijze Kadernota 2016 GGD Zaanstreek-Waterland
Onderwerp: Voorstel Zienswijze kadernota 2016 GGD Zaanstreek-Waterland Samenvatting: Het dagelijks bestuur van de GGD ZW heeft haar kadernota 2016 ingediend en vraagt om een zienswijze van uw gemeenteraad.
Nadere informatieRaadsvoorstel. Aan de raad, 8820 De heer J. Franx, wethouder Vaststellen Programmabegroting 2016 Gooise Meren (RV16.019)
Raadsvoorstel Zaaknummer Portefeuillehouder Voorstel 8820 De heer J. Franx, wethouder Vaststellen Programmabegroting 2016 Gooise Meren (RV16.019) Aan de raad, 1. Beslispunten Wij stellen u voor: 1. om
Nadere informatieFinancieel toezicht in Gelderland
Financieel toezicht in Gelderland Wat houdt financieel toezicht in? en Hoe staat uw gemeente ervoor? Gemeente Neerijnen 14 mei 2014 Gerrit Scholten - Provincie Gelderland Even voorstellen Gerrit Scholten
Nadere informatieDatum Forum vergadering : 26 oktober 2017 Zaaknummer : Datum Raadsvergadering : 6 november 2017
( ( vt RAADSVOORSTEL ter besluitvorming in de raad Datum Forum vergadering : 26 oktober 2017 Zaaknummer : 484233 Datum Raadsvergadering : 6 november 2017 Portefeuillehouder Verantwoordelijk MT-lid Evaluatiedatum:
Nadere informatieFinancieel beeld van de gemeente Naarden, Muiden, Bussum September 2014
Financieel beeld van de gemeente Naarden, Muiden, Bussum September 2014 Inleiding In de fusieraad van 30 juni 2014 is gesproken over een consolidatie van de drie begrotingen en om inzicht te krijgen in
Nadere informatieNotitie verbetering begrotingsproces 2013
RIS.5965 Notitie verbetering begrotingsproces 2013 Datum: dinsdag 22 januari 2013 1 Aanleiding: Bij de kadernota 2012 en de begroting 2013 zijn, in navolging van de verbeterstappen van voorgaand jaar,
Nadere informatiea \ Q í p B en W voorstel 13int02211 Onderwerp 1e wijziging begroting
B en W voorstel 13int02211 Onderwerp 1e wijziging begroting 2014-2017 Samenvatting voorstel De raad wordt voorgesteld de eerste wijziging van de begroting 2014-2017 vast te stellen. In dit voorstel zijn
Nadere informatieBLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING
BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van de gemeenschappelijke regeling Metropoolregio Eindhoven Nr. 626 6 november 2017 Financiële Verordening 2018 1. Algemene bepalingen Artikel 1. Begripsbepaling
Nadere informatieSpoorboekje planning & control cyclus 2017
Spoorboekje planning & control cyclus 2017 Opsteller Afdeling Middelen Datum Oktober 2016 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 2. Jaarstukken 2016... 6 3. Verantwoordingsdag 2017... 8 4. Eerste bestuursrapportage
Nadere informatieVoorgesteld wordt de volgende uitgangspunten voor de begroting 2014 te hanteren:
Nota voor : vergadering Algemeen Bestuur Datum : 19 december 2012 Onderwerp : Uitgangspunten begroting 2014 en planning besluitvorming Agendapunt : 5 Kenmerk : AB/1224 Bijlage: Planning en controlcyclus
Nadere informatieDe Begrotingscyclus. Planning en Control in Gelderland
De Begrotingscyclus Planning en Control in Gelderland Wettelijk kader (verslaggevingsregels) Provinciewet Planning en Control documenten opstellen conform BBV BBV = Besluit begroting en verantwoording
Nadere informatieTe berikken effekt De raadsvergadering waarin de programmabegroting 2013 wordt vastgesteld wordt niet belast met discussies over kaders.
Riedsútstel Ried : 2 februari 2012 Status : Besluitvormend Agindapunt : 11 Portefúljehâlder : K. Antuma Amtner : E. Plantinga Taheakke : Conceptraadsbesluit Op besjen : - Underwerp Uitgangspunten voor
Nadere informatieVoorstel Uw raad wordt voorgesteld de programmabegroting 2018 en de meerjarenraming vast te stellen.
Vergadering gemeenteraad d.d. 9 november 2017 Agenda nummer 4 Portefeuillehouder: wethouder de heer J.H. Menninga Onderwerp: Programmabegroting 2018 en meerjarenraming 2019-2021 Korte inhoud: Op grond
Nadere informatieToelichting Financiële verordening gemeente Albrandswaard 2014. Inleiding.
Toelichting Financiële verordening gemeente Albrandswaard 2014. Inleiding. Voor de indeling van de financiële verordening is de inhoud van artikel 212 Gemeentewet gevolgd. Dit artikel uit de Gemeentewet
Nadere informatieWij verzoeken het bestuur om op korte termijn uit te zoeken welke
Gemeente Zienswijze Jaarrekening Reactie Alle gemeenten behalve Medemblik Medemblik Conform voorstel In te stemmen met de resultaatbestemming 2015 met uitzondering van de toevoeging van 1.064.000,- aan
Nadere informatieInformatieprotocol. Gemeenschappelijke regelingen gemeente Heumen
Informatieprotocol Gemeenschappelijke regelingen gemeente Heumen 22 januari 2019 1. Inleiding De directe aanleiding voor dit informatieprotocol is het amendement van de gemeenteraad van Heumen bij de besluitvorming
Nadere informatieDe heer J. Franx, wethouder Programmabegroting
Raadsvoorstel Zaaknummer Portefeuillehouder Voorstel 519428 De heer J. Franx, wethouder Programmabegroting 2018-2021 Aan de raad, 1. Beslispunten 1. In te stemmen met de voorliggende Programmabegroting
Nadere informatieZienswijze ontwerp begroting 2018 Veiligheidsregio Brabant Zuidoost.
gemeente Eindhoven 17R7206 Raadsnummer Inboeknummer 17bst00423 B&W beslisdatum 04 april 2017 Dossiernummer 17.14.151 Raadsvoorstel Zienswijze ontwerp begroting 2018 Veiligheidsregio Brabant Zuidoost. Inleiding
Nadere informatieI Postbus l501 3 100 EA SCHIEDAM Stadskantoor Stadserf 1
gemeente Schiedam Aan de gemeenteraad van Schiedam Burgemeester en wethouders I Postbus l501 3 100 EA SCHIEDAM Stadskantoor Stadserf 1 F 010 473 70 21 W www.schiedam.nl UW BRIEF VAN 6 januari 201 1 ONDERWW
Nadere informatieInitiatiefvoorstel Datum raadsvergadering / Nummer raadsvoorstel
Initiatiefvoorstel Datum raadsvergadering / Nummer raadsvoorstel 9 juli 2014 / 91/2014 Onderwerp Thema- en programma-indeling Stadsbegroting 2015 en de herinrichting van de Planning & Controlcyclus Programma
Nadere informatieIn de bijgevoegde analyse wordt weergegeven waardoor de verschillen ten opzichte van de meicirculaire zijn ontstaan.
Memo Aan: de Raad van de gemeente Oude IJsselstreek Cc: Van: College van burgemeester en wethouders Datum: 6 oktober 2015 Kenmerk: 15ini02499 Onderwerp: uitwerking septembercirculaire 2015 (Algemene uitkering
Nadere informatieNawoord Rekenkamercommissie (rkc) op de bestuurlijke reactie.
Nawoord Rekenkamercommissie (rkc) op de bestuurlijke reactie. De rkc heeft de reactie van het college gelezen en geeft hieronder haar reactie op de noties van het college. Dit is als volgt opgebouwd. Eerst
Nadere informatieRaadsvoorstel. Aan de raad,
Raadsvoorstel Zaaknummer Portefeuillehouder Voorstel 765996 De heer H. ter Heegde, burgemeester Zienswijze indienen over de jaarstukken 2017 en de ontwerpbegroting 2019 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek
Nadere informatieBestuurlijke P&C-kalender 2014
Bestuurlijke P&C-kalender 2014 Inleiding Voor u ligt de P&C-kalender voor de bestuurlijke Planning en Control cyclus 2014. In deze kalender is van elk document binnen deze cyclus de planning opgenomen
Nadere informatieWijzigingen artikelsgewijs financiële verordening 212 nieuw versus huidig Bijlage 2
Wijzigingen artikelsgewijs financiële 212 nieuw versus huidig Bijlage 2 Algemeen Bij de opstelling van de financiële, zoals deze ter besluitvorming voorligt in de raad van 14 februari 2017, is het uitgangspunt
Nadere informatieAandachtspunten (wijziging) programmabegroting 2008 provincie Limburg
Startnotitie Aandachtspunten (wijziging) programmabegroting 2008 provincie Limburg 1 Aanleiding voor het onderzoek Jaarlijks stellen Gedeputeerde Staten (GS) in het najaar in concept de begroting op. Per
Nadere informatieSector: PF Nr.: De raad van de gemeente Hengelo; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van, nr ;
Sector: PF Nr.: 1021247 De raad van de gemeente Hengelo; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van, nr 1021219; b e s l u i t : vast te stellen de volgende Verordening op het financiële beleid
Nadere informatieAlgemene uitkering
Onderwerp Decembercirculaire 2010 van het Gemeentefonds. Beslispunten 1. De Decembercirculaire 2010 voor kennisgeving aan te nemen; 2. Op basis van de uitkomsten van de Decembercirculaire 2010 de begroting
Nadere informatieConcept Besluitenlijst College
Concept enlijst College Datum 02-10-2018 Aanwezig Voorzitter burgemeester Adema, wethouders Sparreboom, Rentenaar, Den Os, Van Wageningen, Schot en Van den alsmede gemeentesecretaris Versteeg en bestuurssecretaris
Nadere informatieVerordening op het financiële beleid en beheer van de gemeente Hengelo
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Hengelo. Nr. 70808 2 december 2014 Verordening op het financiële beleid en beheer van de gemeente Hengelo De raad van de gemeente Hengelo; gelezen het voorstel
Nadere informatieCollegevoorstel. Zaaknummer: Onderwerp: openbare besluitenlijst college 23 mei 2017
Zaaknummer: 00512630 openbare besluitenlijst college 23 mei 2017 Collegevoorstel Inleiding De openbare besluitenlijst van 23 mei 2017 treft u bijgaand aan. Voorgenomen besluit Het voorstel is om bijgaand
Nadere informatieMet de kadernota WSD 2017 is de planning vastgesteld voor de behandeling van de financiële stukken in De hoofdlijn van deze planning is:
Aan de beleidsmedewerkers Wsw c.a. van de aan WSD deelnemende gemeenten ons kenmerk: PC16-1-abdb/CO afdeling: Reporting & Control datum: 29-03-2016 Aanbieding financiële stukken WSD aan Raad en/of College
Nadere informatieDe aftrap. Kaderbrief en gemeentebegroting 3 maart 2009
De aftrap Kaderbrief en gemeentebegroting 3 maart 2009 Programma 1) Opening: aanleiding en doel van de bijeenkomst 2) Toelichting op de rekenkamerbrief door de RKT 3) Planning & controlcyclus 4) Kaderstelling
Nadere informatieUpdate 17 juni 2014. Tijdelijke wet deelfonds sociaal domein en Meicirculaire 1
Tijdelijke wet deelfonds sociaal domein en Meicirculaire Update Tijdelijke wet deelfonds sociaal domein en Meicirculaire 1 Schematisch Tijdelijke wet deelfonds sociaal domein en Meicirculaire 2 Tijdelijke
Nadere informatieInhoudsopgave. 1 Inleiding... 5
Kadernota 2015 Inhoudsopgave 1 Inleiding.... 5 2 Financieel perspectief 2015-2018... 6 2.1 Inleiding... 6 2.2 Algemene uitgangspunten voor de begroting.... 6 2.3 Meerjarig perspectief, bestaand beleid....
Nadere informatieBijlage 4. WORDT WAS Verschillen. Financiële verordening Gemeente Ridderkerk 2014 Ridderkerk 2012. Financiële verordening
Hoofdstuk 1 inleidende bepalingen Artikel 1. Definities art. 1 Niet meer opgenomen: - afdeling - Administratieve organisatie - Financieel beheer Deze definities hebben betrekking op de GR-BAR en zijn daarom
Nadere informatieStatenvoorstel 74/16 A
Statenvoorstel 74/16 A Voorgestelde behandeling PS-vergadering : 21 oktober 2016 Onderwerp Bestuursrapportage 2016 12 september 2016 GS:4061340 Aan Provinciale Staten van Noord-Brabant Samenvatting Voor
Nadere informatieInterne memo. De nadruk ligt dus op de behandeling van de perspectiefnota.
Interne memo Aan : Presidium Van : Lenneke van der van der Meer Afdeling : Griffie Datum : Maart 2013 Onderwerp : Behandeling jaarrekening / scenario's voor de toekomst / perspectiefnota en begroting 1.
Nadere informatiePlanning & Control cyclus gemeente Beemster
Planning & Control cyclus gemeente Beemster Datum: 12 november 2013 1. Inleiding Voor u ligt de Planning en Control (P&C) cyclus van de gemeente Beemster. Het is een uitwerking op het gebied van P&C van
Nadere informatieVisiedocument Financieel Beleid
1. Financieel beleid Grip Om grip te houden op de gemeentefinanciën voert de gemeente financieel beleid uit. Enerzijds betreft dit wettelijke taken, zoals het opstellen van een begroting en een jaarrekening,
Nadere informatieDe raden van alle gemeenten in de provincie Limburg
De raden van alle gemeenten in de provincie Limburg Cluster FIN Behandeld J.G.G.M. Janssen Ons kenmerk Telefoon +31 43 389 72 38 Uw kenmerk Maastricht 20 maart 2018 Bijlage(n) Verzonden Onderwerp Aandachtspunten
Nadere informatieTotaal
Raadsvoorstel Onderwerp: Perspectiefnota 2015 Datum collegevergadering 10 mei 2016 Ambtenaar Registratienummer Telefoon Portefeuillehouder(s) A. Verkaik E-mailadres Voorgesteld raadsbesluit Kennis te nemen
Nadere informatieGemeente Langedijk. Voorstel aan de Raad
Gemeente Langedijk Raadsvergadering van : 31 mei 2016 Agendanummer : 14 Portefeuillehouder Afdeling Opsteller : J. (Jasper) Nieuwenhuizen : Bestuurs- en managementondersteuning : M. (Mark) Prijs Voorstel
Nadere informatie1e Bestuursrapportage
2019 1e Bestuursrapportage Gemeente Terschelling 24-5-2019 1 Inhoudsopgave Inleiding... 3 1. Ontwikkeling van de lopende budgetten... 4 2. Overzicht (Meerjaren)resultaat 2019 tot en met 2023... 5 2.1 Algemeen...
Nadere informatie*1518441* Statenvoorstel
Statenvoorstel ** Aan Provinciale Staten Onderwerp Zomernota 2013 Besluitvormingsronde Statendag 25 september 2013 (ov) / 16 oktober 2013 Agendapunt 1. Beslispunten 1. De Zomernota 2013 vast te stellen;
Nadere informatieBetreft: resultaten tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus. Van: De tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus
Wijk bij Duurstede, 6 maart 2012 Betreft: resultaten tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus Memo Van: De tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus Aan: Leden van de
Nadere informatieControleprotocol. Accountantscontrole Jaarrekening Gemeente Berkelland Bijlage 1. Versie juni 2014 Controleprotocol pagina 1 van 9
Controleprotocol Accountantscontrole Jaarrekening 2014 Controleprotocol pagina 1 van 9 Algemeen Doelstelling In dit controleprotocol staat waaraan de accountant zich moet houden bij de accountantscontrole.
Nadere informatieVERGADERDATUM STUKDATUM AFDELING NAAM STELLER EIGENAAR. 8 april februari 2015 Bedrijfsbureau Richard van Hussel Richard van Hussel
Algemeen bestuur VERGADER STUK AFDELING NAAM STELLER EIGENAAR 9 februari 2015 Bedrijfsbureau Richard van Hussel Richard van Hussel AGENDAPUNT Voorstel Het Algemeen bestuur van GBLT heeft een brief ontvangen
Nadere informatieGemeente Bladel Economisch hart van de Kempen llllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll
Gemeente Bladel Economisch hart van de Kempen llllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll Nummer : R2017.037 Onderwerp : Vaststellen perspectiefnota 2017 Bladel Casteren Hapert Hoogeloon Netersel
Nadere informatieHellendoom. Aan de raad. III II III IIII IIII III III II (code voor postverwerking)
Punt 11. : Controleprotocol jaarrekeningen G 6 m 6 6 R T 6 2011 tot en met 2014 _- sa. Hellendoom Aan de raad Samenvatting: De accountant geeft bij de jaarrekening een controleverklaring af waarin zowel
Nadere informatieKadernota 2018 en wijziging Gemeenschappelijk Regeling GGD Hart voor Brabant.
Raadsvoorstel Datum 2 februari 2017 Zaaknummer 19486148 Onderwerp Kadernota 2018 en wijziging Gemeenschappelijk Regeling GGD Hart voor Brabant. Samenvatting De GGD Hart voor Brabant voert namens deelnemende
Nadere informatiePortefeuillehouder: H.J. van Schaik
Nota voor : vergadering algemeen bestuur Datum : 18 december 2013 Onderwerp : uitgangspunten begroting 2015 Agendapunt : 4b Kenmerk : AB/1328b Bijlage: 1 Portefeuillehouder: H.J. van Schaik Inleiding Conform
Nadere informatieZuidplas. Raadsvoorstel. Aan de raad van de gemeente Zuidplas
Raadsvoorstel raadsvergadering 04/07/2017 portefeuillehouder J. Hordijk L. Evers behandelend ambtenaar datum 24/05/2017 bijlagen Openbaar Geheim 8 ja nee Aan de raad van de gemeente Toelichting op de beslispunten
Nadere informatieVoorbereiding begroting oktober 2015
Voorbereiding begroting 2016 1 oktober 2015 Inhoud Formeel kader Financieel kader Uitwerking Coalitieakkoord Wet- en regelgeving Waterschapswet Waterschapsbesluit Ministeriële regeling UvW voorschrift
Nadere informatieBeleidsnota Planning en Control Cyclus 2017
Beleidsnota Planning en Control Cyclus 2017 Met ingang van 1 januari 2017 wordt deze beleidsnota Planning en Control Cyclus 2017 toegepast. Deze nota is de uitwerking van artikel 2 van de financiële verordening
Nadere informatieVastgestelde verordening - Financiële verordening gemeente Zoeterwoude
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van de gemeente Zoeterwoude Publicatiedatum: 10-06-2015 Nummer gemeenteblad: 0554 Vastgestelde verordening - Financiële verordening gemeente Zoeterwoude Burgemeester en wethouders
Nadere informatieControleprotocol jaarrekening 2016
Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 1.1 Wettelijk kader 3 1.2 Doel 4 2. Accountantscontrole 5 2.1 Controle getrouwheid en rechtmatigheid in het algemeen 5 2.2 Controle rechtmatigheid in het bijzonder 5 2.3 Controletoleranties
Nadere informatieOntwerpbesluit pag. 3. Toelichting pag. 4. Bijlage(n): Najaarsrapportage 2016
College van Gedeputeerde Staten statenvoorstel DATUM 13-9-2016 NUMMER PS PS2016PS17 AFDELING MAO COMMISSIE BEM STELLER Leo Donker DOORKIESNUMMER 0646994683 DOCUMENTUMNUMMER 818ACAEO PORTEFEUILLEHOUDER
Nadere informatieKaderbrief Programmabegroting 2018 GGD IJsselland
Kaderbrief Programmabegroting 2018 GGD IJsselland Inleiding Deze kaderbrief voor de begroting 2018 is de eerste stap in de voorbereiding van de Programmabegroting 2018. In deze kaderbrief worden de uitgangspunten
Nadere informatieKwaliteit begrotingsprogramma's Gemeente Dordrecht Bijlage 2
Kwaliteit begrotingsprogramma's Gemeente Dordrecht Bijlage 2 Normenkader, toets van de begroting aan de formele eisen Inhoudsopgave 1 Normenkader 2 1.1 Besluit Begroting en Verantwoording 2 1.2 Verordening
Nadere informatieVoorstel raad en raadsbesluit
Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Programma Documentnummer: B.17.1171 B.17.1171 Landgraaf, 20 juni 2017 ONDERWERP: Programmaverantwoording 2016 Raadsvoorstelnummer: 53 PROGRAMMA 1. Bestuur
Nadere informatieFinanciële Verordening Gemeenschappelijke Regeling Meerstad
Financiële Verordening Gemeenschappelijke Regeling Meerstad Vastgesteld bij besluit van het Algemeen Bestuur van 18 december 2012. Datum inwerktreding: 18 december 2012 Pagina 2 (10) Financiële Verordening
Nadere informatieAlgemeen Bestuur SK Dagelijks Bestuur SK Betreft: Kadernota Begroting 2016 en Meerjarenraming Datum: 5 maart 2015
Aan: Van: Algemeen Bestuur SK Dagelijks Bestuur SK Betreft: Kadernota Begroting 2016 en Meerjarenraming 2017-2019 Datum: 5 maart 2015 Inleiding Met deze nota worden de uitgangspunten van de begroting 2016
Nadere informatieCollege van Gedeputeerde Staten Statenvoorstel. Ontwerp-besluit pag. 4. Toelichting: pag. 5
2017MME151 College van Gedeputeerde Staten Statenvoorstel DATUM 26 september 2017 NUMMER PS AFDELING Managementondersteuning COMMISSIE Alle STELLER Alex van der Weij DOORKIESNUMMER 3992 DOCUMENTUMNUMMER
Nadere informatieNieuw begrotingsresultaat
Portefeuille: A. van Amerongen Dronten, 22 september 2015 Financiële ontwikkeling begroting 2016-2019 Aan de gemeenteraad VOORSTEL Wij stellen u voor: Deze toelichting op de financiële resultaten vast
Nadere informatieKadernota begroting
Kadernota begroting 2010-2013. Doel. Voor u ligt de allereerste kadernota van de gemeente Leerdam. Deze nota geeft de uitgangspunten en de kaders weer die bepalend zijn voor de laatste begroting voor de
Nadere informatieFINANCIEEL PERSPECTIEF KADERNOTA
FINANCIEEL PERSPECTIEF KADERNOTA 2019-2022 BIJLAGE BIJ DE KADERNOTA 2019-2022 1 Inhoudsopgave COALITIEAKKOORD... 3 MAARTCIRCULAIRE EN MEICIRCULAIRE 2018... 4 INTERNE REKENRENTE... 4 LOON-/PRIJSBIJSTELLING...
Nadere informatieVERGADERING. de dato 10 FEBRUARI 2015. besluitenlijst
VERGADERING VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS de dato 10 FEBRUARI 2015 besluitenlijst Portefeuillehouder: Burgemeester Organisatie-eenheid: SECR Besluitnummer: b2015.0135 Betreft: Jaarverslag Regio Alkmaar
Nadere informatieCollege van Burgemeester en Wethouders
* Notulen Collegevergadering Overleg Collegevergadering Datum 21 november 2017 Begintijd 09:00 Eindtijd 12:00 Aanwezig Afwezig Notulen Kopieën Burgemeester R. Meerhof, wethouders J. Klinkhamer en S. Julius
Nadere informatieWijzigen van de begroting. Wie, wanneer en hoe?
Wijzigen van de begroting. Wie, wanneer en hoe? Mei 2013 Colofon Uitgave : Ondersteunen Naam : A. Penninga Telefoonnummer : 693252 Mail : mj.penninga@deventer.nl Versie Definitief Inhoudsopgave Leeswijzer
Nadere informatieControleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2014 van de gemeente Bellingwedde
Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2014 van de gemeente Bellingwedde Wedde, 27 november 2014 1. Inleiding 1.1 Algemeen De gemeenteraad heeft aan Deloitte Accountants B.V.
Nadere informatieDoorontwikkeling P&C-cyclus
Doorontwikkeling P&C-cyclus Proces Motie 17M57: Doorontwikkeling Gelderse Planning en Controlcyclus Met ingang van de komende bestuursperiode Gesprekken vertegenwoordiging alle fracties Vandaag bespreken
Nadere informatieGemeenteraad 16 april 2014
Gemeenteraad 16 april 2014 Inkomsten (primaire begroting 2014) (bedragen x 1 miljoen) Algemene uitkering 119 Inkomensoverdrachten van het Rijk 74 Belastingen en heffingen 53 Overige goederen en diensten
Nadere informatie