Gemeenteraad 16 april 2014

Transcriptie

1 Gemeenteraad 16 april 2014

2 Inkomsten (primaire begroting 2014) (bedragen x 1 miljoen) Algemene uitkering 119 Inkomensoverdrachten van het Rijk 74 Belastingen en heffingen 53 Overige goederen en diensten 23 Huren en pachten 8 Rentebaten 20 Grondbedrijf 18 Onttrekkingen aan de reserves / voorzieningen 25 Overige kostenplaatsen Uitgaven (primaire begroting 2014) (bedragen x 1 miljoen) Loonbetalingen en sociale premies 70 Personeel van derden 2 Subsidies en overdrachten 97 Overige goederen en diensten 88 Rentelasten en afschrijvingen 24 Grondbedrijf 18 Stortingen in reserves / voorzieningen 32 Overige kostenplaatsen

3 de beleidscyclus Richting geven (besturen) op koers houden (beheersen)

4 Basiselementen van de beleidscyclus 1. Plannen wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen? 2. Budgetteren wat mag het kosten en wat levert het op? 3. Rapporteren en verantwoorden wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? en wat heeft het gekost en/of opgeleverd?

5 Kaderstellende rol van de raad (1) Vaststelling politieke opdracht in Bestuursprogramma in overleg met de stad nadruk op outcome (i.p.v. output): maatsch. effecten financieel kader Vaststelling structuur begroting hoofdstukken en doelstellingen (programma s) o o.b.v. pijlers (zie Kadernota 2013 en Progr.Begr.2014): - Stad van innovatie - Participatiesamenleving - Leefbare stad o inzet: beperk opgaven, scherpere doelkeuze en formulering

6 Kaderstellende rol van de raad (2) Autorisatie begroting (specifieke kaderstelling) doelstellingen, indicatoren en kengetallen fin. randvoorwaarden paragrafen (meer beheersmatige aspecten) Verordeningen (o.b.v. Gemeentewet) Financiële verordening (art. 212 GW) financieel beleid en beheer en de rechtmatige, doeltreffende en doelmatige besteding van middelen Controleverordening (art. 213 GW) Doelmatigheid en doeltreffendheid (art. 213a GW) Regulier onderzoek naar doelm. en doeltr. van bestuur Rekenkamer(functie)

7 documenten van de beleidscyclus Meetbaar Bestuursprogramma Najaarsrapportage Programmabegroting Kaderbrief Jaarstukken Uitvoering Plannen & budgetteren rapporteren verantwoorden

8 Bestuursprogramma Bestuur Raad allocatie autorisatie Actoren Organisatie Gemeentedirecteuren coördinatie hoofdstukken Strategisch advies college Sturing op organisatie Programmabegroting B&W uitvoeren beleid beheersen Programmeurs uitvoeren/beheersen budgetverantwoordelijk afspraken met opdrachtnemers Uitvoering Afdelingen operationele planning organisatieonwikkeling begroting op budgetnivo

9 Framework Maart-mei 2014 Coalitieakkoord : doelstellingen effecten Mei-juni 2014 Bestuursprogramma hoofdstukken en doelstellingen: algemene doelstelling/ te bereiken maatschappelijk effect concrete doelen + effectindicatoren (incl. nulmeting, tussentijdse mijlpalen en einduitkomst 2018) financiële vertaling Najaar 2014 Raad Juni Kaderbrief Jaarverslag + Jaarrekening Oktober-november Najaarsrapportage Begroting

10 Uitgangspunten indeling BP en PB meetbaar is mooi; geen keurslijf (effectindicatoren) overzichtelijk aantal hoofdstukken (ca. 4) en minder doelstellingen (ca.10) wat is een begrotingsdoelstelling: beleidsinhoudelijke eenheid/samenhangende thema s maatschappelijk effect effectindicatoren per hoofdstuk beleidsvelden die meerwaarde opleveren voor ambities, doelen en effecten doelstellingen koppelen aan één portefeuillehouder?

11 Bestuursprogramma is hoeksteen Drie W-vragen staan centraal: Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat mag het kosten? Uitdaging is om doelen zo helder (SMART) mogelijk te formuleren

12 Indeling Programmabegroting Beleidsbegroting programmaplan paragrafen Financiële begroting overzicht baten en lasten uiteenzetting financiële positie

13 Rapportages Kaderbrief Financieel meerjarenbeeld Effecten Jaarrekening Majeure afwijkingen Voortgang beleid NB: Mei circulaire Najaarsrapportage Uitvoering programmabegroting: -Afwijkingen -Prognoses Actielijst accountant NB: Septembercirculaire

14 Jaarstukken Jaarverslag Programmaverantwoording (tegenhanger PB) Algemene dekkingsmiddelen + Onvoorzien Paragrafen Jaarrekening Programmarekening Balans SISA

15 Besturing en Controlling (B&C) Clustercontrol brede adviseur voor alle middelenfuncties geeft advies bij cyclusproducten en beleidsnota s riskbased Concerncontrol kaderstelling instrumentontwikkeling (bijv. risicomanagement) toetsing en advisering bestuur Auditfunctie

16 Risicomanagement gemeente Delft

17 1. Op gestructureerde wijze risico s beheersen 2. Bewustwording, draagvlak, opzet èn werking 3. Bijdrage aan sturing en beheersing 4. Wet- en regelgeving (BBV, Fin. Verord.)

18 doelstellingen van de gemeente risico identificatie risico analyse check risicobeheersing -elimineren -verminderen risicofinanciering monitoring -zelf dragen -overdragen

19 > < x < < x < < x < 250 < 100 Laag Midden Hoog

20 Inventarisatie risico s Beschrijving (structureel/incidenteel) Oorzaken (exogeen/endogeen) Beheersing MPG en Verbonden partijen Kans en verwachte omvang Risicokaart Relatie met weerstandsvermogen Ontwikkelingen Risicoanalyse ook bij Auditfunctie (ICS) Riskbased werken (pilot met VU/Zijlstracentrum) Samenwerking in de regio bij verbonden partijen

21

22

23 DRK Externe accountantscontrole Commissie R&A Controllers AO en IC/auditors Controle in / door lijnorganisatie

24 Gericht op beheersing en verantwoording (jaarrekening) organisatie Getrouwheid Rechtmatigheid Gericht op doelmatigheid en effectiviteit van de organisatie

25 Zorg voor beheersing organisatie, risicomanagement Verantwoording jaarrekening Interne audits Accountantscontrole Verordening financieel beheer (artikel 212 GW) controleverordening (artikel 213 GW) Controleprotocol en toetsingskader Controle op doelmatigheid Interne en externe doelmatigheidsonderzoeken Paragraaf bedrijfsvoering jaarrekening Verordening op doelmatigheidsonderzoeken (artikel 213a GW)

26 1. Accountantscontrole Controle in opdracht van de raad Gericht op getrouwheid en rechtmatigheid van de rekening Controleverordening (art. 213 GW) 2. Commissie Rekening & Audit Advisering Financiële verordening (art. 212 GW) Selectie accountant Afstemming met accountant en Delftse Rekenkamer Advies bij jaarstukken Verordening rekening & audit commissie (art. 84, 147 GW) 3. Lokale rekenkamer Onderzoek in opdracht van de raad Gericht op doelmatigheid en doeltreffendheid beleid Verordening rekenkamer 4. Enquêterecht Verordening op het onderzoeksrecht van de raad (art. 55 GW)