Ort- P- 2cn C Ontv. 7 c,... Llited. afdoening. Dossiemummer. Trefwoord/DSP code Paraaf voor archiveren

Transcriptie

1 Neutrons fa financial Mee planners Ministerie van Financiën Directie Algemene Fiscale Politiek Afdeling Beleid Postbus EE Den Haag Hengelo, 19 januari 2016 Ministerie van Financiën Ort- P- 2cn C- 5-0 Ontv. 7 c,... Llited. afdoening Dossiemummer Trefwoord/DSP code Paraaf voor archiveren 2 c., I g adrer, Walter ten Catestraat HZ Hengelo CV telefoon IRAN N182A5NA Inzake: Voorstel praktische vereenvoudiging belastingwetgeving Geachte heer/mevrouw, Sinds 1999 begeleid ik binnen mijn praktijk mensen als financial lire planner. Hierbij ondersteun ik mensen met het verkrijgen van het nodige inzicht en overzicht teneinde hen in staat te stellen zelf weloverwogen keuzes te kunnen maken. Helaas is, mijn ervaring dat de complexiteit van de vele regelgeving hieraan- niet bijdraagt, reden te meer dat ik blij ben met dit initiatief. In mijn voorstel tot vereenvoudiging heb ik een thema gekozen dat in de adviespraktijk veelvuldig voorkomt en Waarvaiide,regelgeving dermate complex is dat mensen snel het overzicht verliezen,namelijk de eigeriwoningregeling en de regelgeving omtrent kapitaalverzekeringen re eningen, _ Hierbij realiseer ik mij dat het doel van /deze oproep- zich met name toespitst op een vereenvoudiging.va-rt de belastingwetgeving" echtera!ia financial life planner zou ik het -raat in :abn breder perspectief willen plaatsen. `. Mijn voorstel ziet toe op de navolgende, punten: vereenvoudiging van de belastingwetgeving en administratieve latten; _. verbetering van de gelijke behandeling van _ n belastingplichtigen; ondersteuning van de woningmarkt; a verantwoord financieren. Ik hoop hiermee een waardevolle bijdrage te leveren en zou het bijzonder op prijs stellen een inhoudelijke reactie te ontvangen. Vanzelfsprekend ben ik graag tot een nadere toelichting bereid. Hartelijke groet, IVeutralls finaint life platfito ald Wanroolj Duurzame resultaten voor mens en organisatie

2 ALTERNATIEF VOOR EIGEN WONINGREGELING Persoonsgebonden Eigenwoningbudget Iedere belastingplichtige krijgt een persoonsgebonden eigenwoningbudget. Jaarlijks kan iedere belastingplichtige de kosten van de eigen woning ten laste brengen van het eigenwoningbudget. Onder de kosten eigen woning vallen: hypotheekrente (rente over leningdeel Box 1); onderhouds-/advieskosten hypotheek; (her)financieringskosten. Zodra het eigenwoningbudget op is vervalt de aftrek voor de kosten van de eigen woning. De hoogte van het budget zou bijvoorbeeld kunnen worden vastgesteld aan de hand van een gemiddelde hypotheeksom per persoon, een 20 jaar vaste rente en een volledige aflossing op basis van annuiteiten over 30 jaar. Hier staat tegenover dat de verplichting om af te lossen als eis om gebruik te maken van de hypotheekrenteaftrek komt te vervallen. Ook aflossingsvrije hypotheken kunnen dus opnieuw met aftrek gesloten worden. Verder wordt vanaf invoeringsdatum het maximale eigenwoningbudget voor iedereen jaarlijks afgebouwd, ongeacht de werkelijke benutting van het budget. De hoogte van het restantbudget wordt bepaald door het laagste bedrag van: de vaste daling; persoonlijk gebruik. Dit zal ik onderstaand aan de hand van een voorbeeld verduidelijken. Voorbeeld vaste daling Invoeringsdatum : Duur budget : 30 jaar Eigenwoningbudget : C Min, daling per jaar : C Jaar Restant Kosten Restantbudget EW-budget obv EW-budget obv pers. gebruik obv pers. gebruik obv vaste daling C C C Otib C C C C C C Neutralis financial life planners 19 januari 2016 Pagina 1 van 4

3 GEVOLGEN: Fiscaliteit Iedere consument kan op ieder moment eenvoudig bepalen hoeveel het restantbudget bedraagt (zie voorbeeld hierboven). Dit draagt bij aan de bewustwording van de consument aangezien deze jaarlijks wordt geconfronteerd met een daling van het budget. Zo worden ook mensen met een aflossingsvrije hypotheek gestimuleerd om op de hypotheek te gaan aflossen; Voor de belastingaangifte hoeft jaarlijks slechts de kosten en het restantbudget te worden bijgehouden. De complexe bijleenregeling die voor geen enkele consument te doorgronden is komt te vervallen; De beperking van de hypotheekrentetermijn van 30 jaar welke door nagenoeg geen enkele consument goed geadministreerd wordt kan komen te vervallen; Er vinden geen ingewikkelde berekeningen tussen partners plaats aangezien ieder zijn eigen EW-budget bijhoudt; De hypotheekrenteaftrek wordt hierdoor eindig; Gelijke behandeling Er wordt geen onderscheid gemaakt tussen starter of bezitter van een eigen woning. Er is geen verschil tussen hypotheekbezitters van voor de wijziging en na de wijziging. Woningmarkt Er wordt duidelijkheid geboden voor de langere termijn hetgeen bijdraagt aan het terugkeren van de rust voor de consument; Er ontstaat geen directe financiële druk voor huiseigenaren; Starters blijven de mogelijkheid behouden om volledig te financieren en ook deels gebruik te maken van aflossingsvrij. Hierdoor zijn de maandlasten beter af te stemmen op de persoonlijke situatie. Tweeverdieners zullen extra op de hypotheek kunnen aflossen zolang er geen kinderen zijn. Zodra er kinderen komen zouden ze vervolgens de aflossingen kunnen verlagen om vervolgens nadat de kinderen zijn uitgevlogen weer extra te kunnen gaan aflossen; De waardebepaling voor huizenbezitters en nieuwe toetreders op de markt worden voor iedereen gelijk. Nu kan het zijn dat de maandlast voor huizenbezitters aanzienlijk lager ligt dan voor mensen die een huis willen kopen als gevolg van het verschil in de aflossingsverplichting. Verantwoord financieren Doordat mensen ieder jaar worden geconfronteerd met een daling van hun persoonlijke budget draagt dit bij aan de bewustwording dat de hypotheekrenteaftrek eindig is. Nu is het voor veel mensen nog iets dat ver weg is wat niet bijdraagt aan het afbouwen van de hypotheek. Door ook weer aflossingsvrij toe te staan kan er beter worden gestuurd in de maandlasten in de levensfasen waarop het financieel zwaarder is; Neutralis financial life planners 19 januari 2016 Pagina 2 van 4

4 Door de advies- en onderhoudskosten ten aanzien van de eigen woning aftrekbaar te maken wordt de drempel om hiervan gebruik te maken verlaagd en gebruik gestimuleerd. Goede begeleiding draagt bij aan een gezondere financiële situatie, mensen zijn beter in staat om weloverwogen keuzes te maken en eventuele problemen worden eerder geconstateerd. AFKOOP KAPITAALVERZEKERINGEN / REKENINGEN Op dit moment lopen er nog diverse kapitaalverzekeringen en rekeningen met uiteenlopende fiscale regimes. Veel mensen zijn gebonden aan dergelijke producten die niet beëindigd kunnen worden als gevolg van de boete bij niet reguliere afwikkeling (voldoen aan 15/20 jaar eis). Mijn voorstel is om deze boete te laten vervallen in de gevallen dat de afkoopwaarde wordt afgelost op de hypotheek. GEVOLGEN: Door de 15/20 jaar eis te laten vervallen ontstaan de navolgende voordelen: Mensen kunnen eerder van hun (woeker)polissen af; Door de afkoopwaarde af te lossen op de hypotheek neemt de hypotheekschuld af (daling aantal onderwaterhypotheken); Doordat de hypotheeksom beter in verhouding komt met de waarde van de woning kunnen de risicoopslagen op de rente die de banken aan hun relaties doorberekenen worden verlaagd; Fiscaal zal er minder vermogen onder de vrijstellingen blijven vallen wat positief is voor de staatskas; Er ontstaat druk op levensverzekeraars aangezien veel consumenten hun kapitaalproduct zullen willen aflossen op de hypotheek. Neutralis financial life planners 19 januari 2016 Pagina 3 van 4

5 CRITERIA Budgetneutraal Binnen het concept van het eigenwoningbudget zijn er diverse variabelen waarmee gestuurd kan worden teneinde ervoor te zorgen dat de invoering budgetneutraal kan geschieden. Hierbij valt te denken aan sturing in: de hoogte van het eigenwoningbudget; 11 de duur van het eigenwoningbudget. Er zou bijv gekozen kunnen worden voor een duur van 30 jaar; de hoogte van de jaarlijkse vaste afbouw van het eigenwoningbudget (bijvoorbeeld een afname van 3,33% per jaar waarmee na 30 jaar voor iedereen het budget op nul staat); de indexatie van het eigenwoningbudget; 3uridisch houdbaar Ondanks dat ik het gevoel heb dat voor dit voorstel er juridisch geen rechten worden geschonden kan ik dit helaas niet beoordelen. Uitvoerbaarheid Ten aanzien van de uitvoerbaarheid voorzie ik geen problemen aangezien het uitsluitend een administratieve lastenverlichting en vereenvoudiging van regels betekent. Maatschappelijk draagvlak Naast de hierboven genoemde punten is het volgens mij essentieel dat het voorstel ook op maatschappelijk draagvlak kan rekenen. Juist in dit voorstel worden mensen meer vrijheden en duidelijkheid geboden zonder dat de complexiteit toeneemt en waardoor meer maatwerk mogelijk is. Daarbij worden mensen in dit voorstel gestimuleerd om verantwoorder met hun hypotheekschuld om te gaan zonder dat dit door ingewikkelde regelgeving wordt afgedwongen. Dit zijn factoren die volgens mij bijdragen aan het maatschappelijke draagvlak voor het invoeren van dit voorstel. Neutralis financial life planners 19 januari 2016 Pagina 4 van 4