Nu kiezen voor zekerheid. Straks wonen tegen aantrekkelijke maandlasten. Fiscaal Voortzetten. in de BankSpaar Plus Hypotheek

Transcriptie

1 Nu kiezen voor zekerheid Straks wonen tegen aantrekkelijke maandlasten Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek

2 Nationale-Nederlanden maakt Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek mogelijk Consumenten zijn in deze tijd meer dan ooit op zoek naar zekerheid en eenvoud. Nationale-Nederlanden heeft in 2008 de BankSpaar Plus Hypotheek ontwikkeld om in te spelen op deze behoefte. De essentie van dit product: onbezorgd wonen met een transparante hypotheek die zekerheid biedt, tegen betaalbare maandlasten. Nationale-Nederlanden introduceert per 28 april 2010 Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek. Hierdoor wordt deze hypotheek aantrekkelijk voor een grotere groep consumenten omdat hij nu ook voor doorstromers en oversluiters een prima keuze is. Met Fiscaal Voortzetten wordt het mogelijk voor consumenten met een bestaande polis/rekening in box I hun reeds opgebouwde waarde in te brengen in de BankSpaar Plus Hypotheek met behoud van de fiscale voordelen.

3 Wat is Fiscaal Voortzetten? Het is mogelijk om bij een hypotheek fiscaal gunstig kapitaal op te bouwen in box 1 door middel van een Spaarrekening Eigen Woning (SEW), Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) en Beleggingsrekening Eigen Woning (BEW). Bij aankoop van een nieuwe woning en/of oversluiting van de hypotheek kan de consument voor een fiscale afrekening komen te staan. Fiscaal Voortzetten maakt het mogelijk de reeds opgebouwde waarde voort te zetten in een andere hypotheek. Zo kunnen consumenten met een bestaande polis/rekening in box I hun opgebouwde kapitaalwaarde inbrengen in een nieuwe SEW, KEW en BEW met behoud van de fiscale voordelen. Welke polissen/rekeningen komen in aanmerking? Vanaf 28 april 2010 is het mogelijk om de volgende externe polissen/rekeningen fiscaal voort te zetten in de BankSpaar Plus Hypotheek: n Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). n Spaarrekening Eigen Woning (SEW) met een oorspronkelijke ingangsdatum vanaf 1 januari n Beleggingsrekening Eigen Woning (BEW) met een oorspronkelijke ingangsdatum vanaf 1 januari Uitgangspunten Fiscaal Voortzetten n De verzekeringnemer(s)/rekeninghouder(s) zijn dezelfde als die van de oorspronkelijke polis of spaarrekening. n De Bankspaarrekening staat op naam van dezelfde perso(o)n(en) als de fiscaal voort te zetten polis/rekening. n Per Bankspaarrekening is het mogelijk om één KEW/SEW/ BEW fiscaal voort te zetten. n De maximale looptijd van de Bankspaarrekening is 30 jaar, gerekend vanaf de oorspronkelijke fiscale ingangsdatum. n De minimale looptijd van de Bankspaarrekening is 15 jaar, gerekend vanaf de oorspronkelijke fiscale ingangsdatum. n In de overeenkomst moet zijn bepaald dat er tenminste vijftien jaar, of tot eerder overlijden, inleg moet worden voldaan. De inleg moet worden voldaan binnen een bandbreedte van 1:10 (bandbreedte-eis), wat inhoudt dat op jaarbasis gerekend de hoogste premie niet meer mag bedragen dan tien keer de laagste premie. Unieke voordelen van Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek n De gehele opgebouwde waarde kan door de kapitaaloverdracht fiscaal worden voortgezet in de BankSpaar Plus Hypotheek. n U kunt uw klant lagere maandlasten bieden door het voortzetten van de reeds opgebouwde waarde te combineren met een eerste hoge storting. n De waardeoverdracht mag 10% afwijken van de opgegeven waarde in de offerte zonder gevolgen voor de in de offerte genoemde inleg in de eerste rentevastperiode. n De fiscale waardeoverdracht mag nog binnen 24 maanden na de aktedatum van de aankoop van de nieuwbouwwoning plaatsvinden. Bij bestaande bouw binnen 6 maanden na aktedatum. Kortom, met Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek biedt u uw klant: n Een transparante bankspaarhypotheek. n Behoud van alle fiscale voordelen van de voort te zetten polis/rekening. n Eventueel lagere maandlasten door het voortzetten van de reeds opgebouwde waarde in de polis/rekening te combineren met het doen van een eerste hoge storting. n Een scherpe offerte. Eenvoudig en deskundig Fiscaal Voortzetten bij Nationale-Nederlanden is gemakkelijk door de soepele procesinrichting en de ondersteuning van onze deskundige binnendienst die u werk uit handen neemt. De processen zijn eenvoudig ingericht waardoor uw aanvragen snel en gemakkelijk verlopen. In het aanvraagprogramma Commerciële Software Hypotheken (CSH) van Nationale- Nederlanden en de meeste externe softwarepakketten is een doorrekentool beschikbaar om eenvoudig de nieuwe maandinleg na voortzetting van de bestaande polis/rekening te berekenen. Voor de offerteaanvraag mag de schatting van de waardeoverdracht 10% afwijken van de in de offerte opgegeven waarde, zonder gevolgen voor de in de offerte genoemde inleg in de eerste rentevastperiode. Bovendien worden u en uw klanten ondersteund met gestandaardiseerde documenten zoals brieven voor de waardeoverdracht. Er ontstaat bij Nationale-Nederlanden geen vertraging in het proces omdat de waardeoverdracht rechtstreeks op de spilrekening van de klant wordt gestort. En bij het indienen van een complete aanvraag ontvangt u uw offerte binnen twee opvolgende werkdagen. Zo kunt u de klant optimaal bedienen op een manier die ook voor u prettig werkt.

4 Fiscale regimes Regime voor polissen gesloten voor 1 januari 1992 Rente in de uitkering is in beginsel belast. Overgangsrecht voor polissen gesloten in de periode van 15 september 1999 tot 1 januari 2001 De rente is onder de volgende voorwaarden vrijgesteld: Gedurende ten minste twaalf jaar is premie betaald en tijdens de duur van de verzekering was de premie niet hoger dan: n Vijf keer de laagste premie bij een duur van de verzekering van niet meer dan vijftien jaar. n Tien keer de laagste premie bij een duur van de verzekering van niet meer dan twintig jaar. n Vijftien keer de laagste premie bij een duur van de verzekering van niet meer dan dertig jaar. n Twintig keer de laagste premie bij een duur van de verzekering van meer dan dertig jaar. Ook is van belang of het om een uitkering bij leven of bij overlijden gaat. Want bij overlijden vanaf 72-jarige leeftijd gelden aanvullende voorwaarden om de uitkering onbelast te ontvangen, terwijl het rentebestanddeel in kapitaalsuitkeringen bij overlijden onbelast blijft indien het overlijden plaatsvond vóór de 72-jarige leeftijd. Vindt het overlijden plaats na het bereiken van de 72-jarige leeftijd, dan blijft het rentebestanddeel onbelast in gevallen waarin het ook onbelast zou zijn geweest ware het een uitkering bij in leven zijn geweest (zie hiervoor), alsmede in die gevallen waarin slechts een uitkering bij overlijden is verzekerd en de uitkering, samen met andere uitkeringen ten gevolge van overlijden niet meer bedraagt dan 2.269,-. Voor kapitaalverzekeringen die zijn afgesloten vóór 15 september 1999 geldt een speciale regeling. De verzekeringnemer heeft de keuze mogen maken om de verzekering om te zetten in een KEW of voort te zetten in box 3. Bij voortzetting in box 3 wordt over het gespaarde gedeelte in beginsel vermogensrendementsheffing geheven. Er geldt echter voor de in deze periode gesloten kapitaalverzekeringen onder voorwaarden een vrijstelling in box 3 van ,-. De vrijstelling is van toepassing indien n ten minste 20 jaar premie is betaald, en n de hoogste premie niet meer dan tien keer de laagste premie heeft bedragen, en n het verzekerd kapitaal en de premie na 14 september 1999 niet zijn verhoogd en n de looptijd niet is verlengd. Deze vrijstelling geldt tot en met 13 september Overgangsrecht voor polissen gesloten voor 1 september 1992 Voor een vóór 1992 afgesloten kapitaalverzekering die aan de voorwaarden van het oude regime voldoet, geldt in box 3 een vrijstelling van de waarde van per persoon. Bij de uitkering is het rentebestanddeel niet belast als de polis in box 3 valt. Voor een polis van voor 1992 die is omgezet in een KEW geldt een verhoogde kapitaalvrijstelling. Regime voor polissen gesloten in de periode vanaf 1 januari 1992 tot 15 september 1999 De vrijstelling van de uitkering verschilt naar gelang de begunstigde de uitkering bij leven of overlijden ontvangt. De rente in de uitkering bij leven is vrijgesteld indien: n De uitkering niet meer bedraagt dan ,- en er gedurende ten minste vijftien jaren aaneengesloten premie is betaald. n De uitkering niet meer bedraagt dan ,- en er gedurende ten minste twintig jaren aaneengesloten premie is betaald. n De hoogste premie niet meer heeft bedragen dan tien keer de laagste premie. De genoemde bedragen zijn cumulatief. De in totaal (voor het hele leven van de belastingplichtige) vrijgestelde uitkering is dus ,-. De rente in de uitkering bij overlijden is vrijgesteld: n Indien de uitkering wegens overlijden plaatsvindt voor het bereiken van de leeftijd van 72 jaar, of n Indien de uitkering wegens overlijden plaatsvindt na het bereiken van de leeftijd van 72 jaar en voor deze verzekering ten minste 15 jaren jaarlijks premies zijn voldaan en de hoogste premie niet meer heeft bedragen dan het tienvoud van de laagste premie, of n Het overlijden plaatsvindt na het bereiken van de leeftijd van 72 jaar, uitsluitend een kapitaal bij overlijden is verzekerd en de uitkering tezamen met andere kapitaalsuitkeringen uit levensverzekering ten gevolge van dat overlijden niet meer dan 5.627,- bedraagt. Nieuw regime voor polissen gesloten vanaf 1 januari 2001 Een KEW is een kapitaalverzekering die wordt aangewend voor de aflossing van de eigenwoningschuld. Vanaf 1 januari 2008 is met de komst van de Wet Banksparen het ook mogelijk een Spaarrekening Eigen Woning/Beleggingsrekening Eigen Woning (SEW/BEW) te sluiten. Wanneer aan de voorwaarden wordt voldaan, is tussentijds het opgebouwde kapitaal onbelast, terwijl de uitkering ook onbelast is. De voorwaarden zijn: n Tenminste vijftien jaar, of tot eerder overlijden, dienen er premies/inleggen te worden voldaan. De premies/inleggen moeten worden voldaan binnen een bandbreedte van 1:10 (bandbreedte-eis), wat inhoudt dat op jaarbasis gerekend de hoogste premie niet meer mag bedragen dan tien keer de laagste premie. n De looptijd van de verzekering is maximaal 30 jaar. n Het moet gaan om een eenmalige uitkering ter aflossing van de eigenwoningschuld. Zolang aan de voorwaarden wordt voldaan, blijft er sprake van een KEW, BEW of SEW en valt de verzekering in box 1. Zodra niet meer aan de voorwaarden wordt voldaan, verhuist de verzekering naar box 3. De uitkering is niet belast zolang de uitkering beneden de vrijstelling blijft. De vrijstelling wordt jaarlijks geïndexeerd; het jaar van aangaan van de overeenkomst is dus voor de vrijstelling niet relevant. In 2010 bedraagt de vrijstelling per persoon: n ,- indien tenminste vijftien jaar premie is betaald. n ,- indien tenminste twintig jaar premie is betaald.

5 De voordelen van de BankSpaar Plus Hypotheek in het kort Zekerheid n Het te vergoeden rentepercentage over het saldo op de spaarrekening is gelijk aan het rentepercentage voor de BankSpaar Plus Hypotheek. n Uw klant bereikt daadwerkelijk het doelkapitaal op de einddatum. Transparantie n De uitgaven zijn volledig inzichtelijk; uw klant ziet wat hij betaalt voor zijn spaarinleg, hypotheekrente en eventuele bij Nationale-Nederlanden afgesloten ORV. n Uw klant heeft maandelijks inzicht in zijn opgebouwde waarde. n Geen kosten in de spaarrekening. Trouw wordt beloond n Nationale-Nederlanden wil haar klanten graag behouden, vandaar dat we trouwe klanten belonen. Trouwe klanten worden beloond met een bonus die met Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek kan oplopen tot maximaal 7.5% van het spaardoel bij een looptijd vanaf 21 jaar. De bonus telt mee in de berekening van het doelkapitaal. Hierdoor hoeft de klant zelf 7.5% minder in te leggen om hetzelfde spaardoel te bereiken. Lagere maandlasten n Scherpe hypotheekrente. n Door de loyaliteitsbonus wordt de inleg maximaal 7.5% lager. n Vrijheid bij de ORV: uw klant kan zelf het bedrag bepalen. Bij een hypotheekbedrag hoger dan 90% van de executiewaarde van de woning is de overlijdensrisicoverzekering echter verplicht, het meerdere dient te worden afgedekt door een overlijdensrisicoverzekering. Deze kan worden afgesloten bij een verzekeraar naar keuze. Maximaal fiscaal voordeel n Over de spaarrekening in box 1 hoeft geen vermogensrendementsheffing betaald te worden. n Over de uitkering hoeft geen belasting te worden betaald, mits is voldaan aan de fiscale voorwaarden. (Vrijstelling in 2010 per persoon max ,- (na 15 jaar) of max ,- (na 20 jaar).) n Maximale renteaftrek doordat er tijdens de looptijd niet afgelost hoeft te worden (klant heeft wel het recht max. 10% per jaar boetevrij af te lossen). Waar u op moet letten bij het afsluiten van de BankSpaar Plus Hypotheek Indien de klant bij het afsluiten van de BankSpaar Plus Hypotheek voor een kortere looptijd dan 30 jaar kiest, is de loyaliteitsbonus lager dan 10% en zal de klant zelf meer moeten sparen om op hetzelfde doelkapitaal uit te komen. De loyaliteitsbonus kan met Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek oplopen tot maximaal 7.5% van het spaardoel bij een looptijd vanaf 21 jaar. Hierdoor hoeft de klant zelf 7.5% minder in te leggen om hetzelfde spaardoel te bereiken. Bij een looptijd van 17 tot en met 20 jaar bedraagt de loyaliteitsbonus 5%. Bij een looptijd van 11 tot en met 16 jaar bedraagt de loyaliteitsbonus 2.5%. Is de looptijd korter dan 11 jaar dan wordt er geen loyaliteitsbonus uitgekeerd. Overlijden en beëindiging Bij overlijden en beëindiging is het doelkapitaal nog niet opgebouwd. Daarnaast hangt de hoogte van de bonus af van welke termijnen zijn verstreken. De klant krijgt dus minder uitgekeerd, waardoor hij met een restschuld kan blijven zitten. Fiscaal Voortzetten HET ICOON Speciaal om de communicatie rondom het Fiscaal Voortzetten te vereenvoudigen, heeft Nationale-Nederlanden dit icoon ontwikkeld. Het doorgeven van het estafettestokje symboliseert het snel en soepel doorgeven van de opgebouwde waarde. Zo maken we samen aan de klant duidelijk wat de essentie van het Fiscaal Voortzetten is.

6 Disclaimer Deze uitgave is uitsluitend bestemd voor intermediairs. Er is bij het opstellen ervan geen rekening gehouden met de regels die gelden voor het verstrekken van informatie aan consumenten. Aan de inhoud van deze uitgave kunnen geen rechten worden ontleend. Nationale-Nederlanden Postbus AV Den Haag Nederland