CONCEPT. Grip op later. De heer L.B. Voorbeeld

Transcriptie

1 Grip op later De heer L.B. Voorbeeld 27 mei 2016

2 Inhoudsopgave Inleiding 3 Het vertrekpunt voor mijn advies 5 Wat is uw inkomen na arbeidsongeschiktheid? 7 Wat zijn de kosten als u mijn advies opvolgt? 12 Wat is uw netto besteedbaar inkomen als er niets verandert? 13 Wat is uw netto besteedbaar inkomen na arbeidsongeschiktheid van de heer Voorbeeld? 14 Wat is uw netto besteedbaar inkomen na arbeidsongeschiktheid van de heer Voorbeeld na mijn advies? 15 Bijlagen 16 Welke gegevens heb ik gebruikt bij mijn advies 16 Begrippenlijst 18 Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

3 Inleiding hidden Wij hebben op 30 en 31 maart 2016 plezierige gesprekken gehad over het starten van uw onderneming per In het gesprek gaf u aan, dat u, nu u als ondernemer niet meer valt onder de werknemersverzekeringen, de financiële gevolgen van arbeidsongeschiktheid wilt verzekeren. U heeft gekozen voor ons Advies arbeidsongeschiktheid. Dat betekent dat ik u adviseer over de financiële gevolgen van arbeidsongeschiktheid tot uw AOW-leeftijd. In dit rapport breng ik uw huidige financiële situatie en uw financiële situatie na arbeidsongeschiktheid in beeld. Dat is het vertrekpunt voor mijn advies. U heeft verteld hoeveel inkomen u wenst na arbeidsongeschiktheid. Ik heb voor u berekend hoeveel aanvulling u dan nodig heeft op uw inkomen. Ten slotte kunt u lezen wat ik u adviseer om uw inkomenswens te kunnen realiseren. U wilt inzicht in uw financiële situatie na arbeidsongeschiktheid en wilt graag een netto inkomen van EUR á per maand. In eerste instantie ging u uit van EUR maar u heeft dit naar beneden bijgesteld in verband met het bedrag dat maximaal verzekerd kan worden. Gaan we uit van een verzekerd bedrag van 80% van uw geprognotiseerde resultaat vóór belastingen van EUR voor het jaar 2017 dan bedraagt het te verzekeren bedrag EUR Ik merk hierbij nog wel op dat de verzekeraar hier mee akkoord dient te gaan. Hierop heeft u uw wens bijgesteld en het door u gewenst netto inkomen bij arbeidsongeschiktheid bedraagt nu EUR (EUR per maand). Onder netto inkomen wordt verstaan het bruto inkomen min de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering en inkomstenbelasting. U vertelde mij dit netto bedrag onder andere te willen gebruiken voor de hypotheeklasten, uw eigen uitgaven en uw aandeel in de kosten van samenwoning. Uitgangspunten advies In mijn advies hanteer ik de volgende uitgangspunten: U heeft mij een kopie van uw aangifte Inkomstenbelasting gegeven. Ik heb mijn advies onder andere op deze gegevens gebaseerd. Uw salarisstrook over Zoals afgesproken heb ik geen rekening gehouden met overige inkomsten zoals in uw aangifte IB opgenomen. De door u opgemaakte exploitatiebegroting In dit advies bereken ik de eventuele inkomenstekorten tot het eind van het jaar waarin u de 67-jarige leeftijd bereikt. Ik ga uit van de fiscale en sociale cijfers / tarieven van Uw persoonlijke en financiële gegevens zoals vermeld in het overzicht 'Welke gegevens heb ik gebruikt voor uw advies'. Rente op de spaarrekening 0,5%. Dit is de huidige rente die variabel is. Ik heb geen rekening gehouden met inflatie. Regelmatig stil staan bij uw financiële situatie is de beste manier om mijn advies actueel te houden. In dit rapport strekt ons advies tot 67 jaar en gaan wij verder niet op uw pensioensituatie in. Samenvatting advies Op uw verzoek richt dit advies zich alleen op het risico van arbeidsongeschiktheid. U kunt aan uw wens, een netto inkomen van EUR voldoen tot uw 67-jarige leeftijd indien u een arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluit zoals in mijn advies beschreven. Ik adviseer u naast het afsluiten van de arbeidsongeschiktheidsverzekering ook in de toekomst regelmatig stil te staan bij het verzekerd bedrag. Naast het feit dat u verwacht dat uw winst de komende jaren zal toenemen, kan er ook in uw woonsituatie een verandering optreden of in de gezinssituatie. Dit zijn momenten om uw afgesloten verzekering te toetsen aan de situatie alsdan Ik adviseer u om periodiek, bijvoorbeeld elke 5 jaar, uw situatie opnieuw te (laten) beoordelen. Wellicht is het verstandig om uw huidige en geadviseerde verzekering(en) aan te passen. Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

4 Waar moet u op letten voordat u verder leest? Het is belangrijk dat u deze gegevens controleert De bank heeft dit advies en de berekeningen gemaakt op basis van de gegevens die u ons zelf heeft gegeven. Deze vindt u achter in dit advies in de bijlagen. Controleer deze gegevens. Kloppen ze niet of zijn ze niet volledig? Dan kunt u dit advies van de bank niet gebruiken. Hoe lang kunt u dit advies gebruiken? Bij de berekeningen gaat de bank uit van de huidige wetgeving, uitkeringsbedragen en regels voor de belastingen. U kunt dit advies niet meer gebruiken als er wijzigingen zijn in bijvoorbeeld: uw persoonlijke situatie uw gegevens de wet- en regelgeving de marktomstandigheden Zijn er grote wijzigingen in uw situatie? Vraag de bank dan een nieuw advies. Zijn er geen wijzigingen? Vraag dan in ieder geval over 3 jaar om een nieuw advies. Geen garantie Het advies van de bank is gebaseerd op toekomstverwachtingen. De bank kan u niet garanderen dat deze verwachtingen uitkomen. Dit advies is samengesteld door P. de Vries en gecontroleerd door H. Woerde P. de Vries H. Woerde Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

5 Het vertrekpunt voor mijn advies hidden Uw huidige financiële situatie heb ik onderverdeeld in uw netto besteedbaar inkomen, uw vermogen en uw belastbaar inkomen. Deze vormen samen het vertrekpunt voor mijn advies. Uw netto besteedbaar inkomen Voor een goed advies is het belangrijk om te weten wat u werkelijk kunt besteden. Nu en in de toekomst. Daarom ga ik in mijn advies steeds uit van uw netto besteedbaar inkomen (NBI). Onder NBI verstaan wij alle inkomensbestanddelen (loon, winst uit onderneming, pensioen, uitkering, toeslagen, ontvangen rente, kinderbijslag, dividend, huurinkomsten en alimentatie) minus de uitgaven aan/voor de hypotheek of huur, belastingen in box 1 (inclusief leaseauto), belastingen in box 3, betaalde rente en aflossingen, alimentatie en inleg voor pensioenaanvullingen. Uw inkomen in 2016: Totaal jaarinkomen Totaal jaaruitgaven Totaal netto besteedbaar inkomen per jaar In de bijlage kunt u zien hoe ik dit netto besteedbaar inkomen heb berekend. In de grafiek hieronder kunt u zien wat u werkelijk kunt besteden gedurende langere tijd. Ik ben uitgegaan van de door u aangeleverde gegevens. Deze kunt u vinden in de bijlage in het hoofdstuk welke gegevens heb ik gebruikt voor uw advies Netto besteedbaar inkomen Uw leeftijd Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

6 Uw vermogen Uw vermogen kan bestaan uit geld waar u direct over kunt beschikken, zoals geld op een spaarrekening. Uw vermogen kan ook bestaan uit geld waar u niet direct over kunt beschikken, zoals de overwaarde van uw woning of geld in een verzekering of bankspaarproduct. Deze kunnen zowel in box 1 als in box 3 zitten. Voor meer informatie over box 1 en box 3 verwijs ik u naar de begrippenlijst in de bijlage. Met uw vermogen bedoelen wij uw bezittingen min uw schulden. In onderstaande tabel ziet u uw vermogen aan het einde van dit jaar als er verder niets verandert. Bezittingen Schulden Spaarrekening (2) Spaarrekening Totaal Totaal 0 Uw totale vermogen aan het eind van 2016 is Hoe uw vermogen zich in de toekomst ontwikkelt is onder andere afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden en de ontwikkelingen op de financiële markt. Het rendement dat u maakt, kan per product verschillen. In de bijlage kunt u zien welke rendementen ik bij de berekening gebruikt heb. Ik ben ervan uitgegaan dat de rendementen niet veranderen. Gezien het soort advies, alleen gericht op arbeidsongeschiktheid, hebben we, zoals afgesproken, voor uw bezittingen ons beperkt tot uw spaargeld. Dit spaargeld wordt gedeeltelijk gebruikt om uw inkomenswens te realiseren. Uw belastbaar inkomen In onderstaande grafiek kunt u zien in welke belastingschijven in box 1 uw inkomen valt. Uw belastbaar inkomen Uw leeftijd eerste schijf (36,55%; vanaf AOW-leeftijd 18,65%) derde schijf (40,4%) vierde schijf (52%) tweede schijf (40,4%; vanaf AOW-leeftijd 22,5%) In verband met de start van uw onderneming is uw belastbaar inkomen in 2016 laag. Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

7 Wat is uw inkomen na arbeidsongeschiktheid? hidden Als u arbeidsongeschikt wordt, daalt meestal uw inkomen. Maar uw vaste lasten blijven vaak gelijk. In dit hoofdstuk ziet u de financiële gevolgen als u arbeidsongeschikt zou worden. Ik heb daarbij rekening gehouden met uw wensen. Ik adviseer u hoe u uw wensen kunt realiseren. Als zelfstandig ondernemer heeft u geen recht op een WIA-uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Dit in tegenstelling tot de situatie tot toen u nog in loondienst werkzaam was. Omdat u vanaf voor eigen rekening en risico gaat werken, wilt u zich verzekeren tegen het risico van arbeidsongeschiktheid. Keuzemogelijkheden Een arbeidsongeschiktheidsverzekering biedt een aantal keuzemogelijkheden. Onderstaande mogelijkheden hebben we op 31 maart 2016 besproken op uw situatie aangepast. Dekking De AOV keert uit als het inkomen van de verzekerde geheel of gedeeltelijk wegvalt als gevolg van arbeidsongeschiktheid. Bij volledige arbeidsongeschiktheid wordt het, door de verzekerde gekozen, verzekerde bedrag uitgekeerd. Bij gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid heeft de verzekerde recht op een deel daarvan. Vaststelling verzekerd bedrag arbeidsongeschiktheidsverzekering Ik heb berekend welke verzekerde uitkering nodig is om het in eerste instantie door u gewenste netto inkomen te kunnen realiseren. Hieruit blijkt dat een verzekerd bedrag van ongeveer EUR noodzakelijk is om dit te realiseren. U kunt bij de meeste verzekeraars maximaal 80% van het inkomen of de verwachte winst verzekeren. Bij een verwachte winst uit onderneming van EUR (exploitatiebegroting 2017) bedraagt het maximale te verzekeren bedrag EUR In verband hiermee heeft u uw inkomenswens verlaagd naar EUR per jaar. Indexering verzekerd bedrag en/of uitkering Vervolgens kunt u kiezen of u het verzekerd bedrag tijdens de looptijd of uitkering wilt laten stijgen. U heeft hiervoor de volgende drie mogelijkheden: Gelijkblijvend: het verzekerde bedrag en uw uitkering blijft gedurende de looptijd gelijk. Uitgestelde indexering: het verzekerde bedrag blijft gedurende de looptijd gelijk. Bij arbeidsongeschiktheid wordt uw uitkering jaarlijks verhoogd, na 1 jaar onafgebroken arbeidsongeschikt te zijn geweest, met het gekozen percentage (2% of 3%). Samengestelde indexering: jaarlijks wordt het verzekerde bedrag en de uitkering verhoogd met het percentage (2% of 3%) dat u heeft gekozen. U heeft aangegeven te kiezen voor 2% samengestelde indexering. Verhogingsrecht Naast deze keuzes heeft u tevens de mogelijkheid om eens per jaar gebruik te maken van het verhogingsrecht. Dit wil zeggen dat u het verzekerde bedrag zonder gezondheidswaarborgen mag verhogen met maximaal 10% als uw inkomen gestegen is. Hierdoor kunt u beter inspelen op inkomensontwikkeling die u verwacht door te gaan maken. U kunt alleen verhogen als u de leeftijd van 57 jaar nog niet heeft bereikt en voor de verhoging minstens 180 dagen niet arbeidsongeschikt bent geweest. Om de waarde van de uitkering op peil te houden kunt u de uitkering jaarlijks laten indexeren op basis van de uitgestelde variant en gebruik te maken van het verhogingsrecht als uw praktijkwinst stijgt. Dit kan een reden zijn voor u om hiervoor te kiezen, omdat u als startende ondernemer de komende jaren een stijging van uw winst verwacht. Gezien de te verwachten winstontwikkeling wilt u de komende jaren, naast de eerder genoemde indexatie, ook gebruik maken van dit verhogingsrecht. Schade- of sommenverzekering Voor het bepalen van de uitkering op het moment van arbeidsongeschiktheid zijn er twee mogelijkheden. De schadeverzekering en de sommenverzekering. Bij een schadeverzekering, in tegenstelling tot een sommenverzekering, zal de verzekeraar de werkelijke schade vergoeden die wordt geleden en niet meer dan dat. Er wordt dus gekeken hoeveel inkomensverlies er is. De verzekeraar zal dus niet alleen kijken naar het verzekerde bedrag maar ook naar het daadwerkelijke inkomen in de periode voorafgaand aan de arbeidsongeschiktheid. Wanneer dit minder was dan 80% van het verzekerde bedrag zal maximaal 80% van het werkelijke inkomen worden uitgekeerd. Bij een AOV sommenverzekering wordt er uitgekeerd op basis van het verzekerde bedrag en de mate van arbeidsongeschiktheid. Er wordt bij een AOV sommenverzekering niet gekeken naar de werkelijke schade. De werkelijke schade is hierbij niet van belang en dus krijgt u ook altijd een uitkering op basis van het verzekerde bedrag als uw arbeidsongeschiktheid is vastgesteld. Ik adviseer daarom een sommenverzekering. Voor de volledigheid wijs ik u er wel op dat de verzekeraar bepaalt of zij een sommenverzekering wil accepteren. Omdat u nog geen jaarcijfers heeft over meerdere jaren, kan het zijn dat zij voorwaarden stellen over het maximaal te verzekeren bedrag of de wijze van bepalen van de uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

8 Uw voorkeur gaat uit naar een sommenverzekering en dat is ook mijn advies. De verzekeraar kijkt naar het verzekerde bedrag Eindleeftijd Als eindleeftijd van de verzekering gaf u in eerste instantie 60 jaar aan. Reden is dat u verwacht dan te zullen stoppen met werken. Ik adviseer u echter als eindleeftijd 67-jarige leeftijd. Dat betekent dat indien u een eventuele uitkering in geval van arbeidsongeschiktheid zou ontvangen, u deze uitkering tot 67- jarige leeftijd ontvangt. Op dit moment is uw vermogen onvoldoende om eventueel een periode te kunnen overbruggen als u arbeidsongeschikt raakt en uw uitkering vóór uw 67-jarige leeftijd eindigt. Ter indicatie: uw voorstel was een eindleeftijd van 60 jaar. Dat betekent dat u dan met uw vermogen een periode van minimaal 7 jaar dient te kunnen overbruggen ten opzichte van mijn advies van 67 jaar. Vast tarief of leeftijdsafhankelijk tarief U heeft de keuze uit een vast tarief (standaard tarief), waarbij de premie gedurende de looptijd van de verzekering gelijk blijft of een leeftijdsafhankelijk tarief (combi-tarief), waarbij de premie laag begint en jaarlijks stijgt met de leeftijd. Vanaf een bepaalde leeftijd, het omslagpunt, blijft de premie weer (vrijwel) gelijk. Ik heb voor u berekend dat de gemiddelde jaarpremie voor het standaard- en combitarief vrijwel gelijk zijn. Ik adviseer u het combi-tarief omdat u in de eerste jaren goedkoper uit bent. U kiest voor combitarief. Uitkeringsdrempel Hoe hoog de uitkering is hangt af van het percentage dat u arbeidsongeschikt bent. Hoe hoger de mate van arbeidsongeschiktheid, hoe hoger de uitkering. Bent u volledig arbeidsongeschikt dan is de uitkering gelijk aan het verzekerde bedrag. Bij het afsluiten van de verzekering kiest u vanaf welk percentage arbeidsongeschiktheid u een uitkering wilt ontvangen. Dit noemen wij de uitkeringsdrempel. Bent u minder arbeidsongeschikt dan de uitkeringsdrempel? Dan heeft u geen recht op een uitkering. U vindt een ondergrens van 25% arbeidsongeschiktheid passend. In de offerte ben ik hier daarom ook van uit gegaan. Beroepsklasse indeling Elk beroep kent uiteraard andere risico s. Het is daarom van belang dat u de verzekeraar nu en in de toekomst juist informeert over de aard van uw werkzaamheden. De verzekeraar baseert de premie op 5 beroepsklassen. Hoe hoger de klasse, des te hoger het risico van arbeidsongeschiktheid wordt inschat. Een hoger risico op arbeidsongeschiktheid leidt tot een hogere premie. Ik ben in mijn berekeningen uitgegaan van beroepsklasse 3. Echter de verzekeraar bepaalt uiteindelijk aan de hand van het door u ingevulde aanvraagformulier welke beroepsklasse op u van toepassing is. Arbeidsongeschiktheidscriterium U heeft de keuze uit beoordeling op basis van beroepsarbeidsongeschiktheid of passende arbeid. Verzekert u beroepsarbeidsongeschiktheid dan wordt bij arbeidsongeschiktheid gekeken of u uw beroep nog kunt uitoefenen. Bij passende arbeid wordt gekeken naar wat u kunt doen op basis van uw opleiding en ervaring. In het eerste jaar wordt u altijd beoordeeld op basis van beroepsarbeids-ongeschiktheid. U vertelde mij dat u beoordeeld wenst te worden op uw eigen beroep/werkzaamheden. Daarom adviseer ik u het criterium beroepsarbeidsongeschiktheid. Eigen risicotermijn Het aantal dagen eigen risico is de periode waarin u nog geen uitkering ontvangt, terwijl u wel arbeidsongeschikt bent. U heeft de keuze uit de volgende eigen risicotermijnen: 14, 30, 60, 90, 120, 180 of 365 dagen. Hoe groter de eigen risicotermijn, hoe lager de premie die u betaalt. U bent van mening dat u goed in staat bent om de eerste 90 dagen in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid voor eigen rekening te nemen. Op basis van uw huidige spaargelden heeft u de mogelijkheid om deze 3 maanden te overbruggen. Daarvoor is ongeveer EUR nodig. Het huidig saldo op uw spaarrekening is hoger maar hiervan is eventueel ook nog een deel nodig voor toekomstige investeringen. U voorziet geen problemen voor 90 dagen overbrugging. In het uiterste geval, zo vertelde u mij, springt uw familie bij. Ik adviseer u om te kiezen voor een eigen risico termijn van 90 dagen, omdat uw spaargeld voldoende is. Premiebetaling U heeft de mogelijkheid om per maand, per kwartaal, per half jaar of per jaar te betalen. Premiebetaling per jaar is het goedkoopste, dit scheelt 5% met maandbetaling. U heeft mij aangegeven dat u uit wilt gaan van maandbetaling. Premie De eerste drie jaar heeft u recht op een korting (1e jaar 30%, 2e jaar 20% en 3e jaar 10%). De definitieve premie en voorwaarden zijn voorbehouden aan het acceptatieproces van de betreffende verzekeraar. In mijn advies ga ik uit van Delta Lloyd omdat het een goede en complete verzekering is tegen een scherp tarief. Fiscale aspecten De premie van de AOV is volledig fiscaal aftrekbaar. De uitkering is fiscaal belast. Uitgangspunten: Bij de berekening van u ga ik uit van 100% arbeidsongeschiktheid en een realisatie van de restverdiencapaciteit van 0%. De restverdiencapaciteit geeft aan hoeveel u nog zou kunnen verdienen. Met deze gegevens maak ik duidelijk wat de gevolgen kunnen zijn bij arbeidsongeschiktheid. Bij het berekenen van het doelvermogen, ben ik ervan uitgegaan dat u arbeidsongeschikt wordt in het jaar Als zelfstandig ondernemer heeft u geen recht op een WIA-uitkering. Wat hiervoor staat vermeld over de restverdiencapaciteit is op u niet van toepassing. Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

9 Wat zijn uw wensen en welk vermogen heeft u nodig na arbeidsongeschiktheid van u? U heeft mij verteld dat u na arbeidsongeschiktheid van u een netto besteedbaar inkomen wilt hebben van voor de periode van 2017 tot en met Om deze wens te realiseren, heeft u op nodig in box 1 of in box 3. Hoe ziet uw netto besteedbaar inkomen gedurende meerdere jaren eruit na arbeidsongeschiktheid van u zonder rekening te houden met mijn advies? Uw huidig netto besteedbaar inkomen voor advies. In rood ziet u uw eventuele tekort Tekort Netto besteedbaar inkomen Uw leeftijd Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

10 Wat adviseer ik u om uw gewenst netto besteedbaar inkomen te realiseren na arbeidsongeschiktheid van heer Voorbeeld? Het inzetten van uw bestaande Spaarrekening. Ik heb gerekend met een rente van 0,50%. Een nieuwe Arbeidsongeschiktheidsverzekering met verzekerd bedrag: ,00 per jaar in het eerste jaar, en ,00 per jaar na het eerste jaar. Het verzekerd bedrag in het eerste jaar is ook EUR maar heeft een eigen risicotermijn van 90 dagen. Dat betekent dat de uitkering in het eerste jaar EUR bedraagt. De regel hiervoor dient u op deze manier te lezen. Spaargeld is met name in het eerste jaar nodig, circa EUR U wilt een eigen risicotermijn van 3 maanden. Daarvoor dient u geld aan te houden zodat u die periode kunt overbruggen. We hebben daarover gesproken en u beschikt over de middelen, bij ABN AMRO en ING totaal EUR Bovendien zit er ook een vermogen van EUR in uw onderneming. Hiervoor heb ik onder de 'Keuzemogelijkheden' aangegeven waar uw voorkeur naar uitgaat en wat mijn advies is. Dit is verwerkt in de bijgevoegde offerte. Door op dit moment het maximale te verzekeren, 80% van de verwachte winst in 2017 van EUR zijnde EUR , kunt u aan uw bijgestelde wens een netto inkomen van EUR voldoen. U verwacht de komende jaren meer winst te realiseren en wilt dan de mogelijkheid behouden om het verzekerde bedrag in ieder geval met 10%, zonder medische waarborgen, aan te passen. Op die manier wilt u de komende jaren uiteindelijk uitkomen op een netto inkomen, uit de verzekering, van EUR per maand. Naast deze verhoging wilt u de samengestelde index van 2% opnemen. U wilt de inflatie bijhouden. De inflatie in Nederland is op dit moment lager dan 2%. Bij het doorrekenen van dit scenario heb ik inflatie buiten beschouwing gelaten. ABN AMRO heeft er voor gekozen deze berekeningen niet aan te bieden aangezien inflatie een variabele is die zich lastig laat inschatten. Bovendien zouden bedragen hierdoor niet meer herkenbaar zijn waarmee het plan minder duidelijk zou worden. De beste bescherming tegen inflatie is een regelmatige update van uw plan. Vanuit dit oogpunt heb ik de indexatie, die in het advies is opgenomen voor de verzekering, bij de uitkering achterwege gelaten. Indien de winst zich de komende jaren ontwikkelt zoals u verwacht, raad ik u aan de verzekering meer te verhogen dan met genoemde 10% omdat u ook mooie plannen heeft voor de toekomst. Dit zal naar verwachting hogere lasten met zich meebrengen. Belangrijk U heeft mij verteld dat u momenteel verzekerd bent via het UWV. In het aanvraagformulier van Delta Lloyd ziet u de mogelijkheid om te kiezen voor voorlopige dekking, met name van belang voor starters. Omdat u inmiddels verzekerd bent, adviseer ik u geen voorlopige dekking te vragen. De reden is dat indien Delta Lloyd geen verzekering zou willen afsluiten, u geen verzekering meer hebt. Mijn advies is om de huidige verzekering niet op te zeggen voordat er een andere verzekering is afgesloten. Op het moment dat Delta Loyd u heeft geaccepteerd neemt Delta Loyd contact op om de ingangsdatum van de verzekering af te spreken. Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

11 Hoe ziet uw netto besteedbaar inkomen gedurende meerdere jaren eruit als u mijn advies opvolgt? Uw netto besteedbaar inkomen als u mijn advies opvolgt. In rood ziet u of er na mijn advies nog een tekort overblijft Netto besteedbaar inkomen Uw leeftijd De ontwikkeling van uw vermogen als u mijn advies opvolgt Vermogen Uw leeftijd Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

12 Wat zijn de kosten als u mijn advies opvolgt? In onderstaand overzicht kunt u zien wat de kosten zijn als u mijn advies opvolgt. Voor meer informatie over het boxenstelsel verwijs ik u naar de begrippenlijst in de bijlage. De totale premie en\of inleg om uw wensen te realiseren Mijn advies Box Bruto inleg Netto inleg Betaling Arbeidsongeschiktheidsverzekering 1 630,00 - Per maand Voor de kosten heb ik opgenomen het eerste volledige jaar waarin u geen korting meer geniet. Deze inleg van EUR 630 per maand kunt u in aftrek brengen op uw inkomen voor inkomstenbelasting. De jaarpremie is EUR Daarnaast betaalt u eenmalig EUR 175 afhandelingskosten voor het afsluiten van deze verzekering. Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

13 Wat is uw netto besteedbaar inkomen als er niets verandert? Hieronder ziet u uw inkomsten, uitgaven en vermogen voor enkele jaren in detail weergegeven. Dit overzicht toont de details voor uw huidige situatie bij ongewijzigde omstandigheden Leeftijd: Inkomen Loondienst nieuwe praktijk AOW Totaal Inkomen Uitgaven Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomstenbelasting Totaal Uitgaven Netto besteedbaar inkomen Totaal Netto besteedbaar inkomen Bezittingen Spaarrekening (2) Spaarrekening Totaal Bezittingen Schulden Totaal Schulden Netto vermogen Totaal Netto vermogen Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

14 Wat is uw netto besteedbaar inkomen na arbeidsongeschiktheid van de heer Voorbeeld? Hieronder ziet u uw inkomsten, uitgaven en vermogen voor enkele jaren in detail weergegeven Leeftijd: Inkomen Zorgtoeslag AOW Totaal Inkomen Uitgaven Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Totaal Uitgaven Netto besteedbaar inkomen Totaal Netto besteedbaar inkomen Bezittingen Spaarrekening (2) Spaarrekening Totaal Bezittingen Schulden Totaal Schulden Netto vermogen Totaal Netto vermogen Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

15 Wat is uw netto besteedbaar inkomen na arbeidsongeschiktheid van de heer Voorbeeld na mijn advies? Hieronder ziet u uw inkomsten, uitgaven en vermogen voor enkele jaren in detail weergegeven. Dit overzicht toont de details voor uw huidige situatie na arbeidsongeschiktheid van de heer Voorbeeld na het advies Leeftijd: Inkomen Spaarrekening - Opname Arbeidsongeschiktheidsverzekering Arbeidsongeschiktheidsverzekering Arbeidsongeschiktheidsverzekering Arbeidsongeschiktheidsverzekering AOW Totaal Inkomen Uitgaven Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomstenbelasting Totaal Uitgaven Netto besteedbaar inkomen Totaal Netto besteedbaar inkomen Bezittingen Spaarrekening (2) Spaarrekening Totaal Bezittingen Schulden Totaal Schulden Netto vermogen Totaal Netto vermogen Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

16 Bijlagen Welke gegevens heb ik gebruikt bij mijn advies Personen Voornaam: L.B. Achternaam: Voorbeeld Geslacht: Man Aanspreektitel: De heer Voorletter(s): L.B. Geboortedatum: AOW-datum (leeftijd): AOW-datum o.b.v. levensverwachting: Nee Pensioendatum: adres: Burgerlijke staat: Onbekend Weduwe/Weduwnaar: Nee Testament aanwezig: Nee Planning aspecten Levensverwachting (leeftijd): 85 Fiscale aspecten: Kortingsjaren AOW: 0 Werk Omschrijving: Loondienst Eigenaar: L.B. Voorbeeld Fulltime of parttime: Fulltime Datum in dienst: Datum uit dienst: Onkostenvergoeding: 0,00 Frequentie onkostenvergoeding: Jaarlijks Indexering: Geen indexatie Cataloguswaarde auto van de zaak: 0,00 Privé kilometers: 501 Eigen bijdrage privé gebruik: 0,00 Categorie bijtelling: 25% Verwachte inkomenswijziging(en): Startdatum Bedrag/percentage ,00 Omschrijving: nieuwe praktijk Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

17 Eigenaar: L.B. Voorbeeld Startdatum: Einddatum: Aantal uren: Aantal uren meewerkende partner: 0 Indexering: Geen indexatie Cataloguswaarde auto van de zaak: 0,00 Privé kilometers: 501 Eigen bijdrage privé gebruik: 0,00 Categorie bijtelling: 25% Jaarlijkse winst uit onderneming wijziging(en): Startdatum Bedrag/percentage , , , ,00 Bezittingen Omschrijving: Spaarrekening Eigenaar: L.B. Voorbeeld Waarde: ,00 Jaarlijkse rente: 0,5% Doel waarde: 0,00 Aflossen schulden: Geen Omschrijving: Spaarrekening (2) Eigenaar: L.B. Voorbeeld Waarde: 4.000,00 Jaarlijkse rente: 0,5% Doel waarde: 0,00 Aflossen schulden: Geen Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld

18 hidden Begrippenlijst CONCEPT Netto besteedbaar inkomen Doelvermogen Wat is inkomstenbelasting Box 1: belastbaar inkomen uit werk en woning Box 2: belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang Box 3: belastbaar inkomen uit sparen en beleggen Maximumdagloon Het netto besteedbaar inkomen is uw totale inkomsten verminderd met uw totale uitgaven. Uw inkomen bestaat onder andere uit loon, uitkering, toeslagen, ontvangen rente, dividend en overige inkomsten. Uw uitgaven bestaan onder andere uit belastingen, woonlasten, verzekeringen, betaalde rente en overige verplichtingen. Zo heeft u een juist beeld wat u werkelijk kunt besteden. Om uw wensen te realiseren, heeft u geld nodig. Het kan zijn dat u hiervoor te weinig geld heeft. Ik heb berekend wat u per jaar tekort komt. Het totaalbedrag van uw tekort heet doelvermogen. Iedereen die in Nederland woont en inkomsten heeft, moet in principe inkomstenbelasting betalen. De Belastingdienst verdeelt de inkomsten in 3 categorieën. Deze 3 categorieën noemt de Belastingdienst boxen. Daarom noemen we de indeling van het Nederlandse belastingstelsel het boxenstelsel. Hoeveel belasting u moet betalen hangt af van het soort inkomen en de hoogte van het inkomen. Soms mag u van dit inkomen bedragen aftrekken. Het totale bedrag aan inkomstenbelasting dat u moet betalen is het totaal van de 3 boxen. De actuele belastingpercentages kunt u vinden op de internetsite van de Belastingdienst. In box 1 wordt het inkomen uit werk en uit eigen woning bij elkaar opgeteld. Uw inkomen uit werk is bijvoorbeeld loon, winst uit onderneming of een uitkering. Uw inkomen uit uw eigen woning heet het eigenwoningforfait. Dit is een percentage van de WOZ-waarde van uw woning dat u moet optellen bij uw inkomen in box 1. Van dit opgetelde inkomen mag u een aantal bedragen aftrekken. Bijvoorbeeld de hypotheekrente. Over het inkomen dat dan overblijft moet u inkomstenbelasting betalen. Hoe hoger uw inkomen, hoe hoger het belastingpercentage. Bouwt u doelvermogen op in box 1, bijvoorbeeld voor een aanvulling op uw pensioen? Dan mag u de inleg aftrekken van uw inkomen voor de belasting. Over de uitkeringen moet u belasting in box 1 betalen. U heeft met box 2 alleen te maken als u samen met uw partner meer dan 5% van de aandelen van een vennootschap heeft. Het inkomen kan bijvoorbeeld bestaan uit dividend en winst uit verkoop van de aandelen. Van dit inkomen mag u eventuele kosten aftrekken. Over het saldo moet u 25% inkomstenbelasting betalen. Vermogen en schulden die niet vallen in box 1 en 2, vallen in box 3. Heeft u bijvoorbeeld spaargeld of een tweede woning? Dan valt de waarde en bijbehorende schuld daarvan in box 3. Over het geld in box 3 moet u jaarlijks belasting betalen. Deze belasting heet vermogensrendementsheffing. U betaalt 1,2% vermogensrendementsheffing per jaar in box 3 over het bedrag dat hoger is dan de vrijstelling. Het maakt niet uit hoeveel u werkelijk met het geld in box 3 verdiend heeft. Als u kiest voor het opbouwen van een doelvermogen in box 3, dan is de inleg niet aftrekbaar van uw inkomen voor de belastingen. Het maximumdagloon is het maximale loon per dag waarmee uitkeringsinstanties rekenen als ze de hoogte van uw uitkering volgens de werknemersverzekeringen bepalen. Versie: Pensioenadvies van de heer L.B. Voorbeeld