VpB 2012 Invulinstructie 19 juli VpB Invulinstructie 2012, uitsluitend voor stamrecht bv s

Transcriptie

1 VpB Invulinstructie 2012, uitsluitend voor stamrecht bv s Versie 18 juli 2013 info@stamrechtingenieur.nl Deze invulinstructie is uitsluitend voor pure stamrecht bv s, dwz zonder andere activiteiten! 1

2 Ja Rest Nee 2

3 Alles Nee 3

4 Op diverse plaatsen is het mogelijk e.e.a. toe te lichten. Alleen nodig als je expliciet de BD extra informatie wilt geven! JA voor de eerste aangifte! Daarna ga je direct naar de volgende pagina. Vermogen begin boekjaar 2012 = vermogen einde boekjaar 2011 De bedragen in deze algemene instructie zijn natuurlijk fictief. Overal je eigen bedragen invullen. 4

5 Opmerking en alleen voor een eerste aangifte. Voor de eerste aangifte zie je overal een linker kolom: 'fiscale waarde begin boekjaar'. Deze is altijd leeg behalve bij "Liquide middelen" en bij "Ondernemingsvermogen": dan het gestorte bedrag invullen (BV's van voor 1 okt 2012: ). De rest van dit document gaat uit van een latere aangifte, maar dat mag verder geen probleem zijn. Normaalgesproken leeg 5

6 Aanschafkosten immateriële activa. Deze pagina verschijnt alleen als er immateriële activa zijn gespecificeerd Waarde inventaris 6

7 Dit scherm komt alleen i.g.v. afschrijven inventaris 'Lening eigen woning' DGA Langlopende leningen aan derden 7

8 Soms is er een kolom 'nomimale waarde'. Hier moet je normaalgesproken dezelfde waarde invullen als de fiscale waarde. Leeg 8

9 Leningen aan DGA Incl. evt. vordering VpB 9

10 Som banksaldi De gestorte of 1-10 voor Flex BVs Winstreserve (ook wel: 'Algemenereserve') inclusief winst/verlies t/m 2012, minus alle VpB betaald gedurende dit jaar 10

11 Stamrechtverplichting + kostenvoorziening Puurter referentie. 11

12 Loonheffing december 2012 Hier komen privé voorgeschoten bedragen en overlopende rentes 12

13 Als er fouten zijn gemaakt dan komt er een melding 13

14 Diverse opbrengsten 14

15 Uitgekeerde bedragen plus heffingen incl. ZVW. Niet de betaalde, maar de aan de BD opgegeven bedragen! Als voorbeeld: afschrijving laptop 600 Eu in 5 jaar, restwaarde 0 Noot: een aankoop tot 450 Eu (excl. btw!) mag als kosten opgevoerd. 15

16 KvK en andere kosten 16

17 Rente van leningen incl. eigen woning DGA Rente banktegoeden Rente kortlopende leningen + rente hypotheken aan derden Ontvangen dividend Waardeverandering effecten Financiële kosten 17

18 Gedane uitkeringen Oprenting Stamrechtverplichting 18

19 19

20 Aanvinken als dit jaar dividend (incl DvB) is uitgekeerd Aanvinken als dit boek jaar kapitaal werd (terug)gestort niet nodig voor de eerste aangifte Aanvinken als dit jaar VpB is afgedragen 20

21 Voorbeeld: Bruto dividend: 1000 DB DvB: 150 Naar aandeelhouder: 850 Tip: keer dividend pas uit bij opheffing van de stamrecht BV! Terugstorting van kapitaal bij opheffen stamrecht BV 21

22 Als er fouten zijn dan komt hier een fout melding. Dan puzzelen waar de fout zit... 22

23 23

24 Bedragstaat op de laatste definitieve aanslag Dit scherm komt alleen als de BV winst heeft gemaakt. Verlies 2011 verrekenen met eventuele winst uit Aanvinken als dit jaar DvB is ingehouden over aan de BV uitgekeerd dividend Aanvinken als dit boek jaar voorheffingen VpB zijn geweest i.v.m. verwachte winst 24

25 25

26 26

27 Dit scherm komt alleen als de BV verlies heeft gemaakt. Verlies 2012 verrekenen met eventuele winst uit

28 VEEL SUCCES!! 28