Zienswijzen jaarrekening 2015 en begroting MGR, en jaarrekening 2015 en begroting 2016 Breed

Transcriptie

1 Collegevoorstel Openbaar Onderwerp Zienswijzen jaarrekening 2015 en begroting MGR, en jaarrekening 2015 en begroting 2016 Breed Programma Economie & Werk / Bestuur & Middelen BW-nummer Portefeuillehouder T. Tankir / B. van Hees / H. Bruls Samenvatting Wij hebben jaarrekening 2015, herziene begroting 2016 en begroting 2017 van de MGR, en de jaarrekening 2015 en begroting 2016 van Breed ontvangen. Op deze stukken geven wij onze zienswijze. De bevoegdheid tot het indienen van een zienswijze is gedelegeerd aan het college. Wij informeren actief de raad over de zienswijzen. De stukken van de MGR en Breed hebben geen ingrijpende gevolgen voor de gemeente Nijmegen. Onze zienswijze is dat wij instemmen met de gepresenteerde stukken. Directie/afdeling, ambtenaar, telefoonnr. MO10, Jona Overmars, 9023 Datum ambtelijk voorstel 19 mei 2016 Registratienummer Ter besluitvorming door het college 1. De zienswijze op de herziene begroting 2016 en de begroting 2017 van de MGR vast te stellen. 2. De zienswijze op de jaarrekening 2015 van de MGR vast te stellen. 3. De brief vast te stellen waarmee we het dagelijks bestuur van de MGR informeren over de zienswijzen. 4. De zienswijze op de begroting 2016 van Breed vast te stellen. 5. De zienswijze op de jaarrekening 2015 van Breed vast te stellen. 6. De brief vast te stellen waarmee we het dagelijks bestuur van de Breed informeren over de zienswijzen. 7. De brief vast te stellen waarmee we de raad informeren over de zienswijzen op de jaarrekeningen en begrotingen van de MGR en Breed. Steller Jona Overmars Paraaf akkoord Datum Alleen ter besluitvorming door het College Actief informeren van de Raad Besluit B&W d.d. 24 mei 2016 Conform advies Aanhouden Anders, nl. nummer: 3.8 Bestuursagenda Paraaf akkoord Datum Portefeuillehouder

2 Collegevoorstel 1 Probleemstelling De aan de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen (hierna: MGR) deelnemende gemeenten kunnen jaarlijks hun zienswijze kenbaar maken ten aanzien van de begroting en jaarrekening van de MGR. De bevoegdheid tot het indienen van deze zienswijzen is bij de gemeente Nijmegen gedelegeerd aan het college. Wij stellen in dit voorstel onze zienswijze op de herziene begroting 2016, de ontwerpbegroting 2017 en de jaarrekening 2015 van de MGR vast. We stellen in dit voorstel ook onze zienswijzen op de begroting 2016 en jaarrekening 2015 van Breed vast. 2 Juridische aspecten De gemeenteraden van de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten hebben volgens de Wet op de gemeenschappelijke regelingen (Wgr) het recht hun zienswijze te geven op de begroting. De raad van Nijmegen heeft deze bevoegdheid gedelegeerd aan ons college. De gemeenten in het Rijk van Nijmegen hebben besloten dat vanaf 1 juli 2005 de begrotingen verantwoordingsproducten van een aantal gemeenschappelijke regelingen worden beoordeeld door de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen (GR). De Adviesfunctie heeft een formeel advies gegeven over de begroting 2017 en de bijstelling van de begroting 2016 van de MGR, en over de jaarrekening 2015 en begroting 2016 van Breed. We betrekken de adviezen bij onze zienswijzen. Over de jaarrekening 2015 van de MGR is bij het opstellen van dit voorstel nog geen advies beschikbaar. 3 Doelstelling Het doel van dit voorstel is het vaststellen van de zienswijzen van de gemeente Nijmegen ten aanzien van de begroting- en jaarrekeningstukken van de MGR en Breed. Wij brengen deze zienswijzen in bij het dagelijks bestuur van de MGR en Breed met het verzoek hiermee rekening te houden bij vaststelling van de begroting in het algemeen bestuur. 4 Argumenten Herziene begroting 2016 en ontwerpbegroting 2017 MGR Wij stemmen in met de door de MGR voorgelegde herziene begroting 2016 en ontwerpbegroting We maken hierbij de volgende opmerkingen, zoals geformuleerd in het advies van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen: - We verzoeken de MGR om de begroting 2016 en 2017, voor het onderdeel SWbedrijf, van meer informatie te voorzien, zodanig dat de beoogde effecten gemeten kunnen worden en begroting en realisatie vergelijkbare en meetbare grootheden bevat. Daarbij dienen de effecten van de bezuinigingen op de WSW specifiek inzichtelijk gemaakt te worden, en dient aangegeven te worden welke maatregelen genomen worden om de effecten te bereiken. De MGR dient te rapporteren over de resultaten van deze maatregelen, zodat inzichtelijk wordt in hoeverre de kosten voor de gemeenten zoveel mogelijk beperkt worden. Wij verzoeken de MGR deze aanpassing aan te bieden bij de derde kwartaalrapportage We verzoeken de MGR om de nog niet ingevulde bezuinigingstaakstelling van in 2017, oplopend naar in 2020, duidelijk zichtbaar in de (aangepaste) begroting op te nemen en vervolgens deze taakstelling te vertalen naar

3 Collegevoorstel Vervolgvel 2 te ondernemen acties. We verzoeken de MGR om de invulling van deze taakstelling onderwerp van de kwartaalrapportages te laten zijn. Jaarrekening 2015 MGR De jaarrekening 2015 van de MGR is nog niet voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring, omdat de accountant zijn werkzaamheden nog formeel moet afronden. Daarom is er ook nog geen formeel advies van de Adviesfunctie. Er zijn echter geen zaken benoemd in de jaarrekening, die zouden kunnen leiden tot een negatieve beoordeling van de stukken door de accountant. Er zijn verder ook geen zaken benoemd die ingrijpende consequenties voor de gemeente Nijmegen zouden kunnen hebben. Daarom is onze zienswijze dat wij instemmen met de voorgelegde jaarrekening, onder voorbehoud dat de accountant en de Adviesfunctie de jaarrekening positief beoordelen. Begroting 2016 Breed in liquidatie De taken op het gebied van de Wet sociale werkvoorziening zijn per 1 januari 2016 overgedragen aan het Werkbedrijf binnen de MGR. Breed, de GR WNO, bestaat echter nog steeds. Deze gemeenschappelijke regeling is in liquidatie. Daarom is er een beperkte begroting 2016 opgesteld; de inhoudelijke begroting staat in de begroting van de MGR. De Adviesfunctie adviseert ons om in te stemmen met deze begroting. Het bestuur van Breed streeft ernaar de formele ontbinding van Breed in 2016 te doen plaatsvinden. Als duidelijk is hoe de liquidatie precies vorm krijgt, informeren wij de raad en leggen wij de benodigde besluiten indien van toepassing voor aan de raad. Jaarrekening 2015 Breed Onze zienswijze luidt dat wij, conform het advies van de Adviesfunctie, instemmen met de jaarrekening 2015 van Breed. Daarbij stemmen wij ook ten aanzien van de bestemming van het negatieve resultaat (namelijk om dit ten laste van de algemene reserve te brengen, die daarvoor toereikend is) in met het voorstel van Breed. 5 Klimaat Aan dit voorstel zijn geen klimaataspecten verbonden. 6 Financiën Herziene begroting 2016 en ontwerpbegroting 2017 MGR De belangrijkste aandachtspunten bij de begroting van de MGR zijn: - Budget loonkostensubsidie: het geraamde budget voor loonkostensubsidie op grond van de Participatiewet is verlaagd, omdat er in de praktijk minder loonkostensubsidies worden ingezet dan eerder werd aangenomen. Dit betreft middelen uit het BUIGbudget, de afdracht van deze middelen vanuit het programma Inkomen en Armoedebestrijding wordt dus verlaagd. Per saldo leidt dit echter niet tot voor- of nadelen voor de gemeente Nijmegen. - Budget arbeidsmatige dagbesteding: het budget voor arbeidsmatige dagbesteding is verlaagd van 3,7 miljoen naar 3,2 miljoen, op basis van een prognose van het aantal mensen dat gebruik zal maken van arbeidsmatige dagbesteding, dat lager is dan eerder werd verwacht. - Aanvullende bijdrage SW-bedrijf: voor het SW-bedrijf geldt, dat de kosten per SWmedewerker volgens de begroting van de MGR niet gedekt kunnen worden uit de rijkssubsidie en de inkomsten uit commerciële activiteiten. Dit betekent een te verwachten exploitatietekort, waarin het Nijmeegse aandeel in ,3 miljoen is,

4 Collegevoorstel Vervolgvel 3 en in ,4 miljoen. We hebben het risico op een dergelijk exploitatietekort reeds opgenomen in onze paragraaf weerstandsvermogen (Stadsrekening 2015). Het management van het SW-bedrijf stuurt op het verkleinen van dit tekort. Jaarrekening 2015 MGR De belangrijkste aandachtspunten bij de jaarrekening van de MGR zijn: - Resultaat: de MGR heeft een positief resultaat van behaald in Dit wordt teruggestort aan de gemeenten. Het Nijmeegse aandeel hierin bedraagt Budget loonkostensubsidie: de plaatsingen op basis van loonkostensubsidie zijn laat op gang gekomen, hierdoor is er veel minder uitgegeven dan vooraf werd aangenomen. Het gaat regionaal om 0,5 miljoen, dat wordt teruggestort aan de deelnemende gemeenten. - Arbeidsmatige dagbesteding: er is in ,7 miljoen minder uitgegeven aan arbeidsmatige dagbesteding dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat het werkelijke aantal deelnemers aan arbeidsmatige dagbesteding aanzienlijk lager ligt dan in de voorbereiding van de begroting 2015 werd aangenomen, op basis van een inventarisatie bij de aanbieders van dagbesteding. De 1,7 miljoen (regionaal) wordt teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Begroting Breed in liquidatie De begroting 2016 van Breed in liquidatie heeft vooralsnog geen effecten voor de gemeente Nijmegen. Als de liquidatie financiële effecten voor de gemeente Nijmegen heeft, zullen deze duidelijk worden als het uitgewerkte liquidatieplan aan de gemeente wordt aangeboden. Jaarrekening 2015 Breed Breed heeft 2015 met een negatief resultaat afgesloten. Het voorstel van Breed is om dit resultaat ten laste te brengen van de algemene reserve, die daarvoor voldoende ruimte biedt. 7 Participatie en Communicatie Na vaststelling van de zienswijzen in ons college worden deze naar voren gebracht bij het dagelijks bestuur van de MGR en het dagelijks bestuur van Breed, met het verzoek hiermee rekening te houden bij de vaststelling van de stukken door het algemeen bestuur van MGR en Breed. Alvorens wij dit doen, vindt een kamerronde plaats over deze stukken. De raad krijgt voorafgaan daaraan, de bij dit voorstel gevoegde brief. De zienswijzen voor Breed dienen uiterlijk 15 juni 2016 verzonden te worden, de zienswijzen voor de MGR uiterlijk 18 juni. 8 Uitvoering en evaluatie Het bestuur van de MGR en het bestuur van Breed zijn verantwoordelijk voor de inhoud van de gepresenteerde stukken en de uitvoering van het daarin beschreven beleid. Hierover wordt gerapporteerd in de kwartaalrapportages van de MGR. 9 Risico Er zijn geen risico s aan dit voorstel verbonden, behalve het reeds benoemde exploitatietekort bij het SW-bedrijf. Bijlage(n): Brief aan de raad Brief aan het dagelijks bestuur van de MGR Brief aan het dagelijks bestuur van Breed

5 Maatschappelijke Ontwikkeling Beleidsontwikkeling Aan de gemeenteraad van Nijmegen Korte Nieuwstraat PP Nijmegen Telefoon Telefax (024) gemeente@nijmegen.nl Postbus HG Nijmegen Datum 24 mei 2016 Ons kenmerk MO10/ Contactpersoon Jona Overmars Onderwerp Zienswijzen jaarstukken Breed en MGR Datum uw brief Doorkiesnummer (024) Geachte leden van de raad, Onlangs hebben wij de volgende stukken van de gemeenschappelijke regelingen Breed en MGR ontvangen, met het verzoek om voor 15 juni (Breed) en 18 juni (MGR) onze zienswijze kenbaar te maken: - Herziene begroting 2016 en ontwerpbegroting 2017 MGR - Concept-jaarrekening 2015 MGR - Begroting Breed 2016 (Breed in liquidatie) - Concept jaarrekening Breed 2015 De MGR en Breed hebben de deelnemende gemeenten verzocht om hun zienswijzen kenbaar te maken. De gemeenteraad van Nijmegen heeft deze bevoegdheid gedelegeerd aan het college van burgemeester en wethouders, als de jaarstukken geen ingrijpende gevolgen voor de gemeente Nijmegen hebben. De nu voorliggende stukken hebben geen ingrijpende gevolgen, maar conform een eerdere toezegging, krijgt u de gelegenheid om in een kamerronde met de verantwoordelijke portefeuillehouder van gedachten te wisselen over de zienswijzen. Vervolgens zullen wij de zienswijzen naar de MGR en Breed sturen. De gemeenten in het Rijk van Nijmegen hebben besloten dat vanaf 1 juli 2005 de begroting- en verantwoordingsproducten van een aantal gemeenschappelijke regelingen worden beoordeeld door de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen (GR). De Adviesfunctie heeft een formeel advies gegeven over de begroting 2017 en de bijstelling van de begroting 2016 van de MGR, en over de jaarrekening 2015 en begroting 2016 van Breed. We betrekken de adviezen bij onze zienswijzen. Over de jaarrekening 2015 van de MGR is bij het opstellen van dit voorstel nog geen advies beschikbaar. Herziene begroting 2016 en ontwerpbegroting 2017 MGR Wij stemmen in met de door de MGR voorgelegde herziene begroting 2016 en ontwerpbegroting We maken hierbij de volgende opmerkingen, zoals geformuleerd in het advies van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen:

6 Gemeente Nijmegen Maatschappelijke Ontwikkeling Beleidsontwikkeling Vervolgvel 1 - We verzoeken de MGR om de begroting 2016 en 2017, voor het onderdeel SW-bedrijf, van meer informatie te voorzien, zodanig dat de beoogde effecten gemeten kunnen worden en begroting en realisatie vergelijkbare en meetbare grootheden bevat. Daarbij dienen de effecten van de bezuinigingen op de WSW specifiek inzichtelijk gemaakt te worden, en dient aangegeven te worden welke maatregelen genomen worden om de effecten te bereiken. De MGR dient te rapporteren over de resultaten van deze maatregelen, zodat inzichtelijk wordt in hoeverre de kosten voor de gemeenten zoveel mogelijk beperkt worden. Wij verzoeken de MGR deze aanpassing aan te bieden bij de derde kwartaalrapportage We verzoeken de MGR om de nog niet ingevulde bezuinigingstaakstelling van in 2017, oplopend naar in 2020, duidelijk zichtbaar in de (aangepaste) begroting op te nemen en vervolgens deze taakstelling te vertalen naar te ondernemen acties. We verzoeken de MGR om de invulling van deze taakstelling onderwerp van de kwartaalrapportages te laten zijn. De belangrijkste aandachtspunten bij de begroting van de MGR zijn: - Budget loonkostensubsidie: het geraamde budget voor loonkostensubsidie op grond van de Participatiewet is verlaagd, omdat er in de praktijk minder loonkostensubsidies worden ingezet dan eerder werd aangenomen. Dit betreft middelen uit het BUIG-budget, de afdracht van deze middelen vanuit het programma Inkomen en Armoedebestrijding wordt dus verlaagd. Per saldo leidt dit echter niet tot voor- of nadelen voor de gemeente Nijmegen. - Budget arbeidsmatige dagbesteding: het budget voor arbeidsmatige dagbesteding is verlaagd van 3,7 miljoen naar 3,2 miljoen, op basis van een prognose van het aantal mensen dat gebruik zal maken van arbeidsmatige dagbesteding, dat lager is dan eerder werd verwacht. - Aanvullende bijdrage SW-bedrijf: voor het SW-bedrijf geldt, dat de kosten per SWmedewerker volgens de begroting van de MGR niet gedekt kunnen worden uit de rijkssubsidie en de inkomsten uit commerciële activiteiten. Dit betekent een te verwachten exploitatietekort, waarin het Nijmeegse aandeel in ,3 miljoen is, en in ,4 miljoen. We hebben het risico op een dergelijk exploitatietekort reeds opgenomen in onze paragraaf weerstandsvermogen (Stadsrekening 2015). Het management van het SWbedrijf stuurt op het verkleinen van dit tekort. Jaarrekening 2015 MGR De jaarrekening 2015 van de MGR is nog niet voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring, omdat de accountant zijn werkzaamheden nog formeel moet afronden. Daarom is er ook nog geen formeel advies van de Adviesfunctie. Er zijn echter geen zaken benoemd in de jaarrekening, die zouden kunnen leiden tot een negatieve beoordeling van de stukken door de accountant. Er zijn verder ook geen zaken benoemd die ingrijpende consequenties voor de gemeente Nijmegen zouden kunnen hebben. Daarom is onze zienswijze dat wij instemmen met de voorgelegde jaarrekening, onder voorbehoud dat de accountant en de Adviesfunctie de jaarrekening positief beoordelen. De belangrijkste aandachtspunten bij de jaarrekening van de MGR zijn: - Resultaat: de MGR heeft een positief resultaat van behaald in Dit wordt teruggestort aan de gemeenten. Het Nijmeegse aandeel hierin bedraagt

7 Gemeente Nijmegen Maatschappelijke Ontwikkeling Beleidsontwikkeling Vervolgvel 2 - Budget loonkostensubsidie: de plaatsingen op basis van loonkostensubsidie op basis van de Participatiewet zijn laat op gang gekomen, hierdoor is er veel minder uitgegeven dan vooraf werd aangenomen. Het gaat regionaal om 0,5 miljoen, dat wordt teruggestort aan de deelnemende gemeenten. - Arbeidsmatige dagbesteding: er is in ,7 miljoen minder uitgegeven aan arbeidsmatige dagbesteding dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat het werkelijke aantal deelnemers aan arbeidsmatige dagbesteding aanzienlijk lager ligt dan in de voorbereiding van de begroting 2015 werd aangenomen, op basis van een inventarisatie bij de aanbieders van dagbesteding. De 1,7 miljoen (regionaal) wordt teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Begroting 2016 Breed in liquidatie De taken op het gebied van de Wet sociale werkvoorziening zijn per 1 januari 2016 overgedragen aan het Werkbedrijf binnen de MGR. Breed, de GR WNO, bestaat echter nog steeds. Deze gemeenschappelijke regeling is in liquidatie. Daarom is er een beperkte begroting 2016 opgesteld; de inhoudelijke begroting staat in de begroting van de MGR. De Adviesfunctie adviseert ons om in te stemmen met deze begroting. Het bestuur van Breed streeft ernaar de formele ontbinding van Breed in 2016 te doen plaatsvinden. Als duidelijk is hoe de liquidatie precies vorm krijgt, informeren wij de raad en leggen wij de benodigde besluiten indien van toepassing voor aan de raad. De begroting 2016 van Breed in liquidatie heeft vooralsnog geen effecten voor de gemeente Nijmegen. Als de liquidatie financiële effecten voor de gemeente Nijmegen heeft, zullen deze duidelijk worden als het uitgewerkte liquidatieplan aan de gemeente wordt aangeboden. Jaarrekening 2015 Breed Onze zienswijze luidt dat wij, conform het advies van de Adviesfunctie, instemmen met de jaarrekening 2015 van Breed. Daarbij stemmen wij ook ten aanzien van de bestemming van het negatieve resultaat (namelijk om dit ten laste van de algemene reserve te brengen, die daarvoor toereikend is) in met het voorstel van Breed. Hoogachtend, college van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester, De Gemeentesecretaris, drs. H.M.F. Bruls mr. drs. A.H. van Hout

8 Maatschappelijke Ontwikkeling Beleidsontwikkeling Aan het dagelijks bestuur van de MGR Postbus HG Nijmegen Korte Nieuwstraat PP Nijmegen Telefoon Telefax (024) gemeente@nijmegen.nl Postbus HG Nijmegen Datum Ons kenmerk MO10/ Contactpersoon Jona Overmars Onderwerp Zienswijzen herziene begroting 2016, begroting 2017 en jaarrekening 2015 Datum uw brief Doorkiesnummer (024) Geachte leden van het dagelijks bestuur, U heeft ons de herziene begroting 2016, de ontwerpbegroting 2017 en de jaarrekening 2015 toegestuurd, met het verzoek onze zienswijze hierop aan u kenbaar te maken. We stemmen in met de voorgelegde stukken. Bij onze zienswijze hebben wij het advies van de regionale Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen betrokken. Herziene begroting 2016 en ontwerpbegroting 2017 MGR Wij stemmen in met de door de MGR voorgelegde herziene begroting 2016 en ontwerpbegroting We maken hierbij de volgende opmerkingen, zoals geformuleerd in het advies van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen: - We verzoeken de MGR om de begroting 2016 en 2017, voor het onderdeel SW-bedrijf, van meer informatie te voorzien, zodanig dat de beoogde effecten gemeten kunnen worden en begroting en realisatie vergelijkbare en meetbare grootheden bevat. Daarbij dienen de effecten van de bezuinigingen op de WSW specifiek inzichtelijk gemaakt te worden, en dient aangegeven te worden welke maatregelen genomen worden om de effecten te bereiken. De MGR dient te rapporteren over de resultaten van deze maatregelen, zodat inzichtelijk wordt in hoeverre de kosten voor de gemeenten zoveel mogelijk beperkt worden. Wij verzoeken de MGR deze aanpassing aan te bieden bij de derde kwartaalrapportage We verzoeken de MGR om de nog niet ingevulde bezuinigingstaakstelling van in 2017, oplopend naar in 2020, duidelijk zichtbaar in de (aangepaste) begroting op te nemen en vervolgens deze taakstelling te vertalen naar te ondernemen acties. We verzoeken de MGR om de invulling van deze taakstelling onderwerp van de kwartaalrapportages te laten zijn. Jaarrekening 2015 MGR De jaarrekening 2015 van de MGR is nog niet voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring. Daarom is er ook nog geen formeel advies van de Adviesfunctie. Er zijn echter geen zaken benoemd in de jaarrekening, die zouden kunnen leiden tot een negatieve

9 Gemeente Nijmegen Maatschappelijke Ontwikkeling Beleidsontwikkeling Vervolgvel 1 beoordeling van de stukken door de accountant. Er zijn verder ook geen zaken benoemd die ingrijpende consequenties voor de gemeente Nijmegen zouden kunnen hebben. Daarom is onze zienswijze dat wij instemmen met de voorgelegde jaarrekening, onder voorbehoud dat de accountant en de Adviesfunctie de jaarrekening positief beoordelen. Hoogachtend, college van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester, De Gemeentesecretaris, drs. H.M.F. Bruls mr. drs. A.H. van Hout

10 Maatschappelijke Ontwikkeling Beleidsontwikkeling Aan het dagelijks bestuur van Breed Postbus GE Nijmegen Korte Nieuwstraat PP Nijmegen Telefoon Telefax (024) gemeente@nijmegen.nl Postbus HG Nijmegen Datum Ons kenmerk MO10/ Contactpersoon Jona Overmars Onderwerp Zienswijzen begroting 2016 en jaarrekening 2015 Datum uw brief Doorkiesnummer (024) Geachte leden van het dagelijks bestuur, U heeft ons de begroting 2016 en de jaarrekening 2015 toegestuurd, met het verzoek onze zienswijze hierop aan u kenbaar te maken. We stemmen in met de voorgelegde stukken. Bij onze zienswijze hebben wij het advies van de regionale Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen betrokken. Begroting 2016 Breed in liquidatie Wij constateren dat de taken op het gebied van de Wet sociale werkvoorziening zijn per 1 januari 2016 zijn overgedragen aan het Werkbedrijf binnen de MGR. De gemeenschappelijke regeling Breed (GR WNO) is in liquidatie. Daarom is er een beperkte begroting 2016 opgesteld; de inhoudelijke begroting staat in de begroting van de MGR. De Adviesfunctie adviseert ons om in te stemmen met deze begroting. Wij stemmen in met deze begroting. Jaarrekening 2015 Breed Onze zienswijze luidt dat wij, conform het advies van de Adviesfunctie, instemmen met de jaarrekening 2015 van Breed. Daarbij stemmen wij ook ten aanzien van de bestemming van het negatieve resultaat (namelijk om dit ten laste van de algemene reserve te brengen, die daarvoor toereikend is) in met het voorstel van Breed. Hoogachtend, college van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester, De Gemeentesecretaris, drs. H.M.F. Bruls mr. drs. A.H. van Hout

11

12 .,/*0)(1,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2 %&'()*)&+,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,- -,/'+(3(&(4&*(5*('(&6(+547)&+,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,8!"#$ 9:57);)<(5(&*(*(('&(3(51=>?,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,8 -,., -,-, EFGF -,J, -,8, A(5<');B7(<:5:+5::C,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,D -,[, KLLMNOPQRNSLMTUVLQLQMWNWXUYN,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,Z 9(514&((',,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,I 2,. 2,- )?0^,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,.. \(+547)&+=>?,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,.] J,., 2,2 \(+547)&+d`)ef)+)&+g-].[%abc4&*(5*((',,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,.. 8,., J,2 J,-, 8,-,2 8,-,- 8,-,. [, \)e':+(d(&g,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2. \(17 514&*(517(_&)&+,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2]

13 yqrsto ƒqo ožqo ruuzropx ˆ Š}oƒ ow Œorwv o{ƒuwƒˆpoƒvz uz Žuz uzsuwv qwroz q otro ƒu ozut{ro nopqrstuvwoxoyooz{ }u~~otv o o otvz v{q~ owv }ƒvz ˆ t{oow{ƒoyqrstov{~ow uzsuwv ƒqo o o rruƒ otv ƒvrv yoƒro o wqƒvz Žqqw}oƒuuw oozuuz o~u{ƒo o wqƒvz }oo ƒ~tuuƒ{ ožqzroz uuwqzrowvzƒo wuƒvožuzœwoorvz}oƒ ow Œorwv ˆšyrvoworozv{ qzƒžuz ozˆno o o wqƒvz v{q~ o{ƒotrƒow vtzq zvoƒq~utto~szƒoz qwyoto o{tsvƒžqwyvz zroyuuzrstv Š}o ozrorootzoyozro oyoozƒozžuzropx roqzƒ ow~ o wqƒvz Žqqw vz oœzƒo woowrvz zrq syozƒˆ o wqƒvz { v{ƒottvz qwrƒuuz o qrozžqqw ˆno o wqƒvz { v{ƒottvz Žuz oz o wqƒvz Ÿ ožwuu ržqqw žszv ooz voz{ v ovzƒorvozozˆ no o o wqƒvz v{uuz o qrozq~ Šu~wvt ozvzrouuz vorvz { wvo qwrƒrqqwropx ª «±²³ µ ± ¹º»¼± ½ À ««¾ ¾ À «Â ožqt rˆ ožoz{ qwrozrowv{v qá{ozrowv{v q o}oow{vz vzq oz{ }qs ozqyozˆ ««ÃÄÄÅÆÇÈÉÄÊ ËÌÌÍÎÏÐÑÒÓÔÕÖ ÐØÕÐ ÎÖÙÕÏÕÚØÌÌÍÎÏÐÑÒÛÎÕ ÜÝÕÞÕÚÕÌÚÎÕßÎÕÜÕÚÖ ÚÎÕÔÕÝßÌÐÙÚÝÙÚàÜÑÏÙÕÍÎÕÒ ÎÕßÏá âõßîõßùïõõúôùëü ÝÕîéÔÕÎßÙëÍÕÚÕÕÚ Ú ÜôÏÕÖ ÚÎÕÛõöÌÖÕßØÕ ÎÏÚÌßÞ ÜÏÔÙëÜ ÝÕÐÌÕÝÕÖÌÕÝÎá â Ú ÍØÌÌÍÎÏÐÑÒãÐÌÐÞÕÐØÌÌÍÎÏÐÑÒäåÌßÎÕÚÖÕßÖÌÜÝÕÚÏÎÕÞÌÎÑÜÕÏÙæÖçèØÕÐéÕßÒêÕÎßÙëÍìÕíàÜÑÏÙÕÍîéï ñúîõôùëü ÝÕÚòÙëÚÝÕÖß ÝÎÕÎÕÕÜÚÕÞÕßÏÔÙëÎß ÝÕÚÖÌÜÝÕÚÏÎÕÔÕÝßÌÐÙÚÝÌóÝÕÚÌÞÕÚ êõîßùëíðøõðîéïêõîßùëíõúîõêõïðññßïìúîõßïðõñúùúýùúîõð ÙÜÔÕÌÌßÎÕÕÜÎá

14 ½ ¾ ø «ø ù úø úø À «úø ù ««úø ««¾ «ù ûvz ts{vo rooüƒwu vrwu ožuzý Š ˆ ùþ¾ þ ÿ ù øúø «««ø «úø «úø «À «À øúø ù nozq zvoƒvz ožstro o svzv vz {ƒuu {ƒottvz Žuzý Š ˆ vz q~tq~ozrzuuwý øúø «þ «À «

15 ««wroz ouržv{oowrqyrowv{v qá{žuzý ˆ ŠŠˆ

16 Œvzzozropx ~uwƒv o~owozu }ƒ oyoozƒozˆvoƒutto oyoozƒozzoyozrootuuzuttouuz o qroz %Ä&ÄÄ'(Ä yqrsto{û voqzrow{ƒuuzrqžow v }ƒˆ êõñúùúýõú!"#$ ;ßÑÐÕÚ )*+Ä&ÄÄ',ÄÊ-.Ä/ÊÇÈ0 1Ä23*45,6,ÄÊ-.Ä/ÊÇÈ0 5,/ÄÄ* 789 ËÕÑÞÕÚ éùëàøõú çùëþõýõú <ÌÌÒÕÚ<ÙÎÎÕÜ ß éõïð< ÏÕÚé Ü êõßýõú; Ü : : ÌáÔáÖáÙÚÒÌÌó : : yqrstoozro oyoozƒopqq ozpvrrotuuw oozrootsvƒžuz}oƒ rootžuz}oƒ ow Œorwv ˆ }oƒ rootžuz}oƒ ow Œorwv ˆnuuwzuu{ƒyuu ƒ oyoozƒo v }oz oozqzrowrootsvƒžuzro xoyoozƒo o{ƒpuu{oz uutv{ oozrootzoyowuuzropx ûyuuwzooyƒ otrvoz{ƒžowtozvz u v EFGFGHIJKLIMNMOIPQPORKRSOTUIIRNIUIOLVWKXOYIJKLIMVZ[\E]G^IRE]G_` Cqqwro oqqwrotvz Žuzropx o wqƒvz v{svƒ o uuzžuzrožqt ozrout oyozo urow{d =>?>@AB nqqwropx v{ooz urow wvo q~ o{ƒotržqqwro{uyoz{ƒottvz o wqƒvz ozuuz~u{{vz ˆ EFGFEaIYMbXORYVMOScXUOdRIR\IYObeOdWIYIRE]G_ otrƒ}vowyoout{svƒ uz {~szƒžqqwro oqqwrotvz Žuzro o wqƒvz ˆ no o urow wvo v{zu voz{ v oyq otv }ovrrqqwrowurozûžu{ƒ o{ƒotrrqqw}oƒ ŒŽuzropx oz Šro o wqƒvz ozžowuzƒ qqwrvz {~wqrs ƒozžuzoozuuzƒut oyooz{ }u~~otv owo otvz ozû Œoszvz ozûfosyozûpqq ozpvrrotuuw ˆuˆûŒow oznutûnwsƒoz }o oz o{tqƒozruƒžuzu stv no oyoozƒozvzro o vqvyo oz Žuzu Dvyo ozû o{ƒpuu{oz uutû v }ozû t oyoozœo{ƒsswˆno o wqƒvz ozozuuwwo ozvz ozžuzrox qwroz oƒqoƒ{ƒuuzro uržvo{ sz ƒvouržv{oowƒ~wvyuvwrorootzoyozro oyoozƒozozvz}oƒžowtoz ro}vowžuz}oƒ ržvo{ sz ƒvov{ o~q{vƒvqzoowr vrou rotvz gvzuz vhzžuzroxoyoozƒovyo ozˆno uuwqzrowpx û qwroz oqqwrootrrqqwro ržvo{ sz ƒvoxoyooz{ }u~~otv o o otvz ozˆno EFGFj\IYIUORY\OScXUOdRIRXbIXMILORY û iq~ ozqyozžqqw ˆ Œo wqƒvz {wv }ƒtvzoz o vqvyo oz Œ ˆ t{vzroüowvz v{vzroœ ooz~ow ozƒu ožuz pqrstuvwoxoyooz{ }u~~otv o o otvz v Žuzvyo oz

17 ƒworoz oyoozƒozˆ o otvz v{ro~wq orswoozro owo ozvz Žuzƒqoƒworvz { q{ƒozq~ ozqyozžqqwzvos ƒqoƒo Žuzuwƒv ot Žuzropqrstuvwoxoyooz{ }u~~otv o o otvz v Žuzvyo oz px ˆ zro o no ozurowo o otvz ûžu{ƒ o{ƒotrrqqw}oƒ t oyoozœo{ƒsswžuz q ƒq ow Šûv{oozsvƒ ow vz EFGFklORKRSOTUImIMbMLIRORYZbLnUKOMI[IWIIRVScKooIUOdJI\IYIUORY\OdJmKReOdWIYIRE]Gp zro ožowqwrozvz vzrosvƒ uz {~szƒozžqqw}oƒ vzuz voot otovrûut{yorožqqw}oƒ vzuz voot EFGFpebXOXOIMOScXUOdRIRKSXOmIMIRIRKPVScMOdmIRmKRmKVXIKSXOmKZ[\\OdJmKReOdWIYIR o otvz v Žuzvyo ozˆ o}oowozžqqwrovzwv }ƒvz Žuzro vzuz vhtoqw uzv{uƒvožuzropqrstuvwoxoyooz{ }u~~otv o ozu { }wvžvz ŽuzyuƒowvhtoŽu{ƒou ƒvžuq~ o{ƒotrˆ zro ozqƒu qwrozro otovr{rqot{ƒottvz t{uuzžsttvz q~ro vzuz vhtožowqwrozvz }oo ƒ}oƒru otv { o{ƒsswwv }ƒtvzozžqqwrou ƒvžowvz EFGF^ebMWIRJKLIMbmIMcIKLNOdMIYObRKUIVKWIRqIMJORY ŽuzŽu{ƒou ƒvžuˆ o qwystoowroz}oƒžu{ƒto ozžuzszv qwyowo ot{žqqwrou ƒvžowvz û uuwrowvz ozu { }wvžvz EFGF_[KVXcIIMVScKoeOdWIYIR qžow}ourˆnou o{~wq ozzqwyžuz Šiv{}oƒ urowžqqw oqqwrotvz ˆ zrvƒzqwyoz urowv{qˆuˆžu{ƒ oto r ot o~ow ozƒu o qwrƒ o wsv ƒžqqw}oƒ owo ozozžuz xoyoozƒovyo ozƒwoorƒq~ut{ u{ƒ}oow oyoozƒožqqwror šg f sz ƒvo{žqqwropx EFGFstKRmnUUIRLIKMNIOLVmbbMqKKMLIRuvKSJKYILIKUw oƒwo vz ƒqƒr šg frvoz{ƒozzq zvoƒv{qzrowƒo ozrá š~ oyow ƒ qwrƒruƒroqžowooz qy{ƒyoƒro u{ƒ}oow oyoozƒovyo ozžqqw yoƒ z}oƒ urowžuzro}uwyqzv{uƒvožuzrouw ovr{žqqw uuwrozžuzropx v Žuzvyo ozv{ uw ovr{žqqw uuwrozƒowoutv{owozozro oƒo o q{ƒv ozˆ ro ow ožowvzqžowooz{ƒoyyvz yoƒ}oƒxšqyžqqwroyoro ow ow{uuzžsttozro uw ovr{žqqw uuwroz sr oƒ qwrƒ ožqwyržuz ûš ižuzrotqqz{qyˆnvƒ uz o wsv ƒ qwrozrqqw u o{~wq oz ru u orout oozuuzžsttvz ƒorqozq~}oƒ{q vuut~tuzˆ o{~wq ozv{ruƒooz EFGFƒ Kb[IWIIRXIRGdKRnKMOE]G^ GWIOE]G_ nocxûgcšžow}ovrû CšŽow}ovroz pfg}o ozooz qwƒrswozro uqyoƒ~wq o{u {~wu oz xyzzy{ }~y~ y uzsuwv ƒqƒ yov ˆno{utuwv{{oz{ƒv oz~ow uzsuwv yoƒ ioz~ow uzsuwv ~oz{vqozwo otvz oz{utuwv{qzƒ v otvz ˆno~uwƒvozŽvzroz}oƒ oz{otv qyrou {~wu ozqžowro {utuwv{qzƒ v otvz q{zotyq otv Žqqwro{o ƒqw oyoozƒozsvƒƒožqowozˆno uqtqq~ƒžuz o{tqƒozˆ z oz Š vz qžoz{o ƒqwutou {~wu oz oyuu ƒqžowro}ow vozvz Žuzro EFGFG] RLOmOLnIUI InˆINnLYIX yoƒ û iˆ uw ovr{žqqw uuwrozžuzro oyoozƒotv o{o ƒqwˆfoƒ Œ {tsvƒuuz vro oz{žqqwyoow Œ vzƒožqowozˆfoƒrqotžuz}oƒ Œv{oozŽowrowo{ƒu~vzroyqrowzv{owvz Žuzro z}oƒ uq u qqwr Š u{u o{~wq ozqy~ow uzsuwv }oƒvzrvžvrsoot os o sr oƒ

18 v{u o{~wq ozqyrožu uzƒvoƒqotu oûrotožoz{tqq~ƒqotu oûroovzrouuw{svƒ owvz oz û ow zoyow{qyvzrvžvrsoot os ožwv}ovržqwyƒo ožoz vzzoz ozƒwuto urow{ˆ z}oƒ uq u qqwr Žqqwutto oyoozƒozvzro u{v{ otv û uuwrqqwrvƒuuz{tsvƒq~ro o}qo ƒožuz ow ožow{oz os ožwv}ovržqqwro ow zoyowûyoƒyoowyq otv }orozžqqwvzrvžvrsootyuuƒ ow ˆfoƒ Œv{ Žow~tuuƒ{ƒzuuw ˆ qy~toüowƒo vzozžow ƒyoowƒvrruzžow u }ƒˆnovzžqowvz {ruƒsyžuz}oƒ Œv{ruuwqy qžoz oƒƒotv ožu uzƒvo swozvzƒo oƒƒozut{ wqzzozžqqw}oƒ ŒˆnovzŽqowvz Žuz}oƒ Œ tv ƒ EFGFGGŠoISOPOIJIJKLIMVoIMqIMJVbbMX oƒwo ozro}qq r{ƒs ozˆ z vzut oyooz}ovr otrƒruƒd Cqqw{~o v vo o urow{ vrorvžow{oqzrowrotozžuzro o wqƒvz px û qwrƒžow o ozzuuwro uuwwo ozvz Š}oƒŽowƒwo ~szƒv{žqqw oqqwrotvz ŠozroqŽowooz qy{ƒƒqƒqžowrwu }ƒžuzu ƒvžuoz~u{{vžužuzœwoorzuuw ow orwv Cqqw}oƒ ow orwv qzrowroot v{ro qor o oswro o wqƒvz Šûrouuwwo ozvz Cqqw}oƒqzrowroot ow orwv oü ts{vo v{ro qor o oswro o wqƒvz Šozro Žowƒwo ~szƒžqqw oqqwrotvz Cqqw}oƒqzrowroot v{}oƒžu{ƒ o{ƒotro orwv {~tuz Žuzro oy ow }oƒ oz}oƒ~ow{qzoot{~tuz}oƒžowƒwo ~szƒžuz oqqwrotvz qzrow}qsr u~vƒuut qorowoz ˆ wotožuzƒ vzžqqwropx ƒqo otv }ƒ oow{ƒuzr{žowyq ozû vzuz vowvz û orwv {Žqowvz oz qz qwyroœo{tsvƒœo wqƒvz ozcowuzƒ qqwrvz ŒŒC qwrozrožow~tv }ƒoqzrowrotozûrvo =>=>Œ A Ž IIMVXKRLVmIMWbYIR ro o wqƒvz ozuuwwo ozvz Žuzrorootzoyozro oyoozƒozˆ q{ƒozo utv{uƒvowo{owžo~ow oyoozƒoƒožqwyozˆnvƒ oƒo ozƒruƒrowv{v qá{ qwrozq~ ozqyozvz nopx }oo ƒowžqqw o q ozqy ooz oow{ƒuzržowyq ozq~ƒo qs ozûyuuwooz lorkrsoimory yqoƒoz qwrozˆxouržv{oowr qwrƒro ovz}oƒžowžqt uuzro o~uwu wuu ƒqoƒožqo oz šzrowro~uwu wuu oow{ƒuzr{žowyq oz}urrozqq ro vzuz vhto oz oƒuttozq~ ozqyoz ailmodpvmbimory foƒqzrowrootœorwv {Žqowvz v{žowuzƒ qqwrqzrow Œo{ƒssw{qw uzozû~ow{qzootozqw uzv{uƒvo ˆ no o~uwu wuu v{u rqozroq~ ozqyozvzro o wqƒvz ˆ vo tur vro oˆžˆ RLIMcbnLJKoOXKKUYbILIMIR ro o~uwu wuu oozžow~tv }ƒqzrowrootžuzro o wqƒvz ozwo ozvz Žuzropx nvƒqzrowrootv{zvoƒq~ ozqyozvzro o wqƒvz ˆ qrwuropx qžowov oz~uzroz o{ }v ƒû qwrƒ

19 Žuzroqw uzv{uƒvo q{ƒozyu orwu ozˆ ozqzrowrootžuzroqžow}our vzror šg fƒu ozrvo CqqwroqŽow}ourzqwyowvz qwrƒsvƒ o uuzžuzrowo vqzutou {~wuu ruƒqžow}ouryuüvyuut Ši => > A Ž B ~tuuƒ{vz Žqt ƒˆ v{ruƒoow{ƒuttoyoro ow ow{qžow uuzzuuwropx ozžowžqt oz{ o voz qwrƒ uuwro vzvƒvožo otožowrûqyruƒow vžqqwyutv Œwoorqq yoro ow ow{yoƒr šg fƒu ozvzrvoz{ƒ vzˆ {~wuu rqqwro u{ƒ}oow qwroz otožowrˆš~rvƒyqyozƒ qwrozzvoƒuttor šg fƒu ozrqqwro u{ƒ}oow ½ A ª ««½ no owo ozvz ozozro wqzr{tu oz vzvzooz vtu o vrvƒwu~~qwƒ ožqo rˆ «ù š œ žÿ «½ «Â ½ «¾ ª =>«> ŸÂ ª ½ orwv ˆ ù «no u{v{žqqwro~ow{qzotovzžsttvz Žqqw}oƒ ow orwv v{}oƒvzwv }ƒvz {~tuz nuur ow otv vz ŸÂ ŸÂ ¾ À ««««««««««ù «½ «««úø ««ÿ

20 Ÿ ù ¾ À ŸÂ ÿ ŸÂ ««=> > ± ² ³ µ o{ }v uuwƒo}qsrozûyuuwrowv{v qá{ vro oyoozƒozu ƒoro ozˆ uz o voz oyoozƒoz v «Â foƒv{ otžuz otuz qywv{v qá{ qorvz ootrƒo woz ozoz ««««««À ««½ «¹º»¼½½½ ¾ À Á ÃÄÅÄÆÇÈ ÉÃÊË ÌÍÎÏÐÏÑÍÏ ÕÖÎ ÍÏ ÌÍÖÑÍÏÕÙÚ ÛÍÎÜÍÏ ÒÓÔ ßààáÍÏßÐââÍÚÙ ØÔÒ ÓÒÓ ØÝÞ èíì ßÙÙìÍÏèÙ äðåüíñíï èðåéêíï ØæãçÔ ÓÓë Óã íçâêêî ïðñòò ëë ª

21 ø =>ó>ôa A «ª úø úø ù õö øùúûüýþþþ $ ÿ &'(!%# )!!!!! " %!!" #%" "!!# %% #" #!"% ## -./ * + &'(,,$!), #!),,,, # ( ++ ÿc :8;8 #! 89:<8= #"% >=:?@; ) >A:=@B % >9:?;A )%) <8:8@? )) IJKLLMNLKOP G D+ * E F+ * H + $ QR!,# QSR #," " SQ R,",) QR )%",#," QT,##, # QR T!%,##,%! X./ UöV øùúûüýþþþ W ÿÿ + <B:?>A!)% #! <?:B@B!)#" )" =8:@B>!!!#! =B:>8>! %% =?:A;< )"! =A:;8A "! ##% E + $ %"% "#" %! "%) % "" "% "! ") "# " X./ &'(!! #!!! #!! #!!! YW+ + A>:<@@ % A8:<88 % A>:8AA % A>:B;8 % A>:9@? % A<:8?B # X./ $ &'( ;;< #! A@< % #! >A? "! % A:;9<! A:>A< "!! A:>A< "!! % [[F F\ D+ Z + $ #)#! # # " %) #! ") % #! ") #" ") # #" ") &'(,"# ","#,, )#,)#, )# # X./ * + &'(,,$ + <:>><!%#, <:@A<!! "#, <:8;@ )) #, <:>;= ) #!, <:<=8 )! ", <:<=8 # # X./ IJKLLMML]KOP C +*+ $ &'( QR?:><9!%% QSR ;:;B; #% SQ A:?;@,# ## QR A:A=B,# ## QT,%# 88= ## QR T,%# 8>= ##

22 Žuzvyo ozžqqwro~owvqrožuz v{ o u{oowrq~rooow{ƒo{ƒu~vzrowo vqzuto rvozƒut{ u{v{žqqwro v o{ƒotro o wqƒvz Žuz oz ˆnoyoowuwoz o wqƒvz Žuz v v Žuzvyo ozv{~ow uzsuwv Žuz{ƒuwƒ o uuzˆfoƒ orwv {~tuz Žuzro oy ow szrotvz Žuzro sr oƒƒozžuzro o oyoozƒozˆ }oƒ o voržuzƒo }zv{ }o z wu{ƒws ƒsswˆnoœo wqƒvz v{ wqƒozroot{q~ o qs rsvƒro px o qyozˆno uyoz ow vz o{ƒuuƒsvƒ{uyoz ow vz Žuz o{rootzoyozro oyoozƒozq~ uyoz ow vz ûro }uwro ûro sƒqyuƒv{owvz ˆfoƒ~ow{qzootv{~ow u~wvt vzrvoz{ƒžuzro >?ô ^_ AB `ab B ro{uyoz ow vz Žuzu uzsuwv ˆ zrvƒ~tuz u{zq oozwo ozvz o}qsrozyoƒro oyoozƒonwsƒozcro o oyoozƒožutƒ otqzrow q oz{ }qs ozqyoz qwrozˆnvƒ~tuzv{ o u{oowrq~~wv{~ovt ~ts{oozvzroüowvz Žuz û Šiˆ Cqqwroq~ qs Žuzro o wqƒvz yqoƒut{ otuz wv {ƒozqwyowvz }oƒžu{ƒ o{ƒotro orwv {~tuzvz ro vrwu oz ˆnopx }oo ƒrvƒsvƒ oto rut{oozƒqo o{ƒuzovzroüq~rosvƒ užozˆfqo ot Cqqw owo ozvz Žuzrorootzoyow{ vrwu ožqqw yu oozvzroüžuz û iƒqo o~u{ƒ qwrozq~ u {~wu ozˆnuuwyoo vzro~ow{qzoot{ q{ƒozvzro v o{ƒotro o wqƒvz Žow}qq rˆ Cqqwro owo ozvz Žuzro{utuwv{ q{ƒozv{wo ozvz o}qsrozyoƒro uq{ƒv vz ozoz v qzrowo jfgfgšoisopoijjklimailmodpvoukr d VKWIRqIMJORY\OdJmKReOdWIYIRuLISIWNIME]Gjw u o~ƒu otoƒqo~u{{vz o{ }qs rˆ zvoƒ}otoyuutƒowo }ƒ ro û iv{vz ts{vo zu ut stuƒvožqqw uuzrouwoz qwrƒrvƒ otut{ooz foƒ orwv {~tuzv{vz~wqo ƒžqwyq~ o{ƒotrrqqwroyoro ow ow{žuzrozo oz oyoozƒoz ožoz ruƒ vt o oz}oƒ o}oowozrooü~tqvƒuƒvožuzro vz wu{ƒws ƒsswˆ pvttvz ozuuzro vzûe ow ozozxwqo{ oo ozvyo ozˆ oz{uyoz ow vz q~ro }uwro û v Žuzvyo ozûƒo oƒoznwsƒozûœoszvz ozû v }ozûfosyozûpqq ozpvrrotuuwûpex rqqwro{uyozžqo vz Žuzpvttvz ozuuzro vzûe ow ozozxwqo{ oo ƒqƒ z oyoozƒo vz}oƒ rvoruuwvz vz oyuu ƒû vzro v ow{žqqwrouwoz oˆžˆuuz o~u{ƒˆ foƒžu{ƒ o{ƒotro orwv {~tuz v{ro u{v{ˆnvƒ~tuzruƒoowƒsvƒovzr ozyoƒro u{v{u {~wu oz >=ôa Af_ gh A Ai=j?ó`ab À ½ «ùkÿ ««ƒorqozˆ z}oƒ orwv {~tuz {uyoz ow vz v Žuzvyo oz u{zq oozwo ozvz zoyozuuzro {uyoz ow vz ˆno oyoozƒonwsƒoz}oo ƒvztuƒow{ƒurvsy o{tqƒozqy otyoo orwv {~tuzv{vzvorow ožutuuz o~u{ƒûqyruƒ oyoozƒo v }oz}oo ƒ o{tqƒoz zq zvoƒrootƒo «foƒ o}qsrozyoƒrootzuyožuzro oyoozƒonwsƒozˆ

23 ozq~ v }ƒožuzro orwu ozsvƒ}oƒ orwv {~tuztuuƒrvƒ}oƒžqt ozro ootr vozd Žowrowo oqqwrotvz Žuzro o wqƒvz ro o orwu ozut{ ou o~ƒoowro u{v{ orwu ozyoo ozqyozˆ ««½ Žqqwro ¹ººº»¼¼½¾ ÀÁ½ÃÄÃÅÃÆÇ ÈÉÊËËÌÍÎÏÐÑÐÒÎÐ ÓÔÏÊÎÐ ÕÎÏÖÎÐ ÐÑ ÖÎÒÎÐ ÖÑÓÓÎÌËËÔ ÖÉÉØÎÐ ÚÛÜÝÞßàáÞâãäåæàçÜèß ÙÎÔÒÎÐÓËÌ ÑÐÊÎÔÐ ƒqƒuut orwu Žuzý ˆ ˆno o v{ƒottvz oz vzvzqzrow{ƒuuzroƒu ottozyoƒƒqotv }ƒvz oz ozq~ v }ƒožuzro~wvyvƒvožo o wqƒvz vzžow{ }vttozro v{ƒottvz ozuuz o wu }ƒƒqƒooz ñûüýþßàáþýãûòäßý òûþßèöþ øùúèæßèöþ ûù éêëìé óêïïï õêîéí ííë ôîî ëô ëôó î ïéë ïïó ûëï íêðíð íêïéï ððð ðíì ðõé ûïô íéì íóëé ìðî o wqƒvz px ˆ q~ ozqyozˆ z}qsrotv oƒqotv }ƒvz q~ro o v{ƒottvz ozv{qq ƒožvzrozq~~u vzu Žuzro ~ ~ oˆ oš Œ ŠŽ ˆm op lmnopqrsttt uvwxyz{ }~ { ššš s ƒwx r uvwxz wv wxv rtsr t wv ƒxww všw rts rrst r uvwƒ uvw ww vwww vw rrs trrrs tr uvw uvuv œmœnopqrsttt oˆœžpoÿoÿmœnop m ŠnmmŸŸmŒnop mnoˆš ŸoŸmŒnop uvwxyz{ }~ { st s t uvwxz s s r sr s uvwƒ t sr s r rsr uvw sr sr rs uvw sr sr rs uvuv ~ }~ oˆš oÿmœnop ššš ƒwxt wv wxv t wv ƒxww všw t t ww vwww vw t t ÌÕÜÙàØÐÙÚÝÚ ßÜ ÏÐÕÚÑÙÐÔßÕÙÎÙÚÝÐÕÚÌóòÙàØÐÕÖ ÚÎÕóßÙÞÙÐÙÕÖÕÔÕÝßÌÐÙÚÝ üýþÿ ý ÿ! ý ""#$%&'( )*+,- :)5;"/9 45, 1"!))"!2)3 6)),",7$8%9./0 <,,**=5*,">!)"?))#7.0@.##..7 #7.. ABCDEFEGHEIAFJGGAEJ!)=) ""+,>";/%#@ KLL ABCDEFEGSETGGAEJ :M +;",!!)"6!,6)3,NO " "!Q;!" P#.7 /%7 +;"XYZ[)\M\)O5,;3 UVW.8R _FEGCT`AEGGTJGAEJa^bc ABCDEFEGF]TGAEJ ")=)+, dbc K^ #0% oˆomÿšœooˆ ž mn o ± o²o žžˆlˆoo Šn oœno o³oˆ ²mm o op²oÿµ mmn Šn žoˆops q mp Šnlˆoo ŠŒtª «ž oˆ opž opop mpoop mnoˆšooÿ onlˆoo ŠŒrª «Šn ˆoŠ Šp

24 nuuwzuu{ƒrvozƒzq wo ozvz ƒo qwroz o}qsrozyoƒ v{ƒottvz ozvˆžˆyˆ}oƒuuz~u{{ozžuzro oƒ ožvz Žozzqqƒ{ }u~{ otu{ƒvz ˆnvƒ oƒwo ƒ}oƒžqt ozrod oz v{ƒottvz Žuzrou { }wvžvz {ƒowyvzžuz zuuwšuuw v{ utou { }wvžvz {ƒowyvz foƒu ƒvžowozžuzyq votorožv o{ {ƒuuzzs orootƒotv vzrooü~tqvƒuƒvo zro o wqƒvz v{zq q~ ozqyozruƒowzq ooz v{ƒottvz ~tuuƒ{yqoƒžvzrozžqqwrosvƒ wovrvz Žuzrorvoz{ƒŽowtozvz vžyqžow uz Žuz sƒqyuƒv{owvz Œwoorzuuwv Žoz u{ƒ}oow{ }u~žqqw}oƒ ow orwv uuwyozvz ŽuzrourŽvo{ sz ƒvo uzrvƒtuuƒ{ƒouttoozoozžow{ }svžvz ƒs{{ozro q{ƒoz{qqwƒoz oƒo ozozozzvoƒvz}oƒ sr oƒˆ > ô A ea A=j?f `ab B no o wqƒvz Žuzro Žv{ qz qwy}oƒ Œorwv {~tuzq~ o{ƒotrozroqzrow ow~oz qwroz }otrowƒqo otv }ƒˆfvow v qwrƒzq rožqt ozro uzƒƒo ozvz o~tuuƒ{ƒˆ tkrnoilirmkryiuodjqkkmloyiloirvxmimuirory foƒ v Žuzvyo oz v Ž o}oowƒûoü~tqvƒoowƒozqzƒ v otƒroƒo }zv{ }o vz wu{ƒws ƒssw ŽuzozŽqqwro oyoozƒozvzrowo vq v Žuzvyo ozˆfoƒv Ž}oo ƒro otq ƒo oruuzqyooz rvoz{ƒžowtozvz uuzƒo vorozrvoyvzvyuut otv v{uuz uƒrouuz o{tqƒozrootzoyow{vz}sv{ }urrozžqqwruƒ v}sz o}oow vrov Ž}urrozqzrow o wu }ƒˆ š~ oyow ƒrvozƒƒo qwrozruƒzvoƒv{ o{ }wožoz}qou }ƒowu Žu{ƒ o{ƒotr uuƒ qwrozruƒro otožowrorvoz{ƒžowtozvz rqqwrov Žuuzrorootzoyow{ŽuzŽqtrqozro utvƒovƒv{ozq~yvzvyuto zvžoustv ƒžuz uƒ ooowrowvz}sv{}urrozˆ HIUKRYIXIMWOdRmOVOIgORRbmKXOIIRbnXonXVXnMORY nov ŽŽqqw voƒruƒvzroƒqo qy{ƒ otovrotv royv wuƒvožuz~wvžuƒo{owžow utozzuuw~s tvo o tqsr ƒqo~u{{vz oz ut~tuuƒ{žvzrozˆ nvƒ oƒo ozƒruƒro Žwo ozvz yqoƒ}qsrozyoƒ{ƒwv ƒowoov{ozrvo qwroz o{ƒotržqqw tqsr ƒqo~u{{vz ozozrovzžo{ƒowvz ozrvozqrv vzqyroyv wuƒvoƒo o ow {ƒottv ozˆ RLIhIMORYNnLYIXXIRWIXa\eMOScXUOdR poƒrovzƒo wuƒvožuzœwoorvz}oƒ ow Œorwv ~ow uzsuwv qwrƒqq sƒqyuƒv{owvz ŽuzŒwoorƒqo ožqo ruuzv Žˆfoƒ sr oƒžqqw v{ qz qwyroœ wv }ƒtvzyoƒ û i oœzroüoowrˆ ijklmnolppqmrstluvlqwnxqywujrlmxqyrlnolpwz{ } z{ } ~ ƒ ˆ Š ƒ Œ ƒ Ž ˆ Š Œ ˆ Ž Šš š œ ƒ ž Ÿ Œ š œ ƒ ž Ÿ Œ ojjp { }{

25 õ HIIURIWIMVNOdLMKYIR norootzoyow{ vrwu oz vz o u{oowrq~}oƒ orwv {~tuzozrouuz~u{{vz ozvzro v o{ƒotro o v voz qwƒvz ˆ rootzoyow{ vrwu ozˆnvƒ oƒwo ƒoozu zoyozrowoo {uuz qy~oz{uƒvo u~vƒuuttu{ƒozozro o wqƒvz ˆ z}oƒ orwv {~tuz vzƒ oo~q{ƒozq~ ozqyozrvo qw ozžqqwoozƒqozoyozro o }ƒowu o{~wq ozruƒ}uwr uwovzov ozrqyžuzro oyoozƒoz too ozrotu{ƒozruuw orwu oz z~wvz v~o vzro o}oto sr oƒƒozžuzsvƒrorootzoyozroqžow orwu ozuuzro Ž ˆ wv{ ª««ª ±²² ³ ª³ µ ª u }ƒow tvžozro u~vƒuuttu{ƒozˆ qwrozˆšyrvoworozv{owqžowooz~owvqrožuz uuwooz qy~oz{uƒvou o{~wq ozžqqwro vz o qo ƒq~tq~ozrzuuwý Šˆ ˆ š~~u vzuš Žuzro o wqƒvz vzrorootzoyow{ vrwu ozq~ ozqyozˆfvowvzv{}oƒžowtqq~žuz}oƒ š~ wqzržuzrožow u }ƒvz ruƒro{uyoz ow vz Žqqwrotozq~toŽowƒûv{oozo v voz qwƒvz zqzrow{ƒuuzroƒu otv{ oow o ožoz}qoro u{v{ orwu ozƒqƒ{ƒuzr vz o qyozd Žqt ozrouwozˆ zro u{v{ orwu oz vzro qžozžowyotro~q{ƒozžow ow ƒˆ vz vrozƒoto vrwu ožqqw Œ otrozvz ûƒowo }ƒzvoƒyoowyoo ozqyozv{žqqw oz u{v{ orwu yoƒrouuz~u{{vz ozsvƒro v o{ƒotro o wqƒvz u ƒoto ozˆfvow vv{u ƒoto ozruƒro ¹º¹»¼½¾ ¼ÀÁ ¼»¼½¾ ¼ÀÃÄÅÆÇÇÇ» ¹º¹»¼½¾ ÎÏ ¼À¹Ð¾ºÑºÒº¼Î¼»¼ ¾ÏÒºÀ ÓÇÅÔºÀÕÂÖ¹º¼ ÄÅÆØÙÇÕÏÑмÀ¹ Òº¼Ú ÐºÒ Â ¹Ò¼À¼ÀÄÔؼ ºÕº¼ÀÕÛ ÈÉÊËÌÍ ÜÝÞÞÞ ÈÌÉÊËÌÍ ßàáâãâäâãáåâæçèáéàêçëààììàíëâèîåãæëïðñòóòñòòò öåáâãââ çøçâèøùéåãëçèáîåãæëïðúòñòòò ýþÿ þ ÿþ þ ÿ ÜÝÜÞ ôôõ ûüô ûô ÈÌÉÊËÌÍ ßàáâãâäâãáåâæçèáéàêçëààììàíëâèîåãæëïðòñòòò öåáâãââ çøçâèøùéåãëçèáîåãæëïðñòòò ÝÜ ûüô vzƒowzožowwo ozvz ozut{qzrowrootžuzro q{ƒoz ow orwv vzq~ ozqyozˆ qyƒruuwyoosvƒq~ý ˆŠ Šˆ ˆnvƒ orwu v{ut{žqt ƒžowrootrqžowro oyoozƒozû uuw vro ro v{ƒottvz vzrvžvrsoot os o sr oƒžuzý ˆ ozžow}qq ryoƒroœ vzroüowvz Žuz û ioz foƒ u{v{ orwu Žuzý ˆ ˆ v{žow}qq ryoƒro v{ƒottvz oz Žuzý ˆ oü ts{vo â çøçâèøùéåãëçèáçííëãøëãââìïðñòòò ÈÌÉÊËÌÍÜ þ ÿ ÿþ þþþ æíáââèøåããâøëçâ!ââã ÝÜÜ ôõ

26 "KVXIRE]G_ notu{ƒozžuzroyqrsto root vzƒqo otv }ƒq~~u vzuš ƒqƒozyoƒ~u vzu ˆ ozƒqoƒ{q~ro vzrvžvrsoto~q{ƒozv{zvoƒyq otv ˆ ozžow otv vz yoƒ}oƒ orwv {~tuztuuƒ v qzrowo u v vz oz vozˆpuuw qut{svƒooz o oƒûv{}oƒ orwv {~tuz ou ƒsutv{oowrq~ u{v{žuz o{~wo oz yoƒrorootzoyozro oyoozƒozozv{ro oyoozƒonwsƒozƒqo ožqo rˆfoƒƒqƒuutuuztu{ƒozžuzro ~wvyvƒvožo o wqƒvz ozro v o{ƒotro o wqƒvz v{ oqqwrootrozu qqwr ožqzrozˆ no{uyoz{ƒottozrorotoz vz o vozq~ro o ožozƒqotv }ƒvz ozoz vzzvoƒutƒvrrsvrotv oz {tsvƒoz v owyuƒv zvoƒutƒvruuzq~rovz}qsrotv oƒqotv }ƒvz ˆCqqwrvƒurŽvo{wu~~qwƒ qwrƒ}oƒzvoƒ vzžqt ou }ƒozqyuttoƒqotv }ƒvz oz qut{q~ ozqyozvzro o wqƒvz Žuzropx ƒo o qyyozƒuwvhwozˆno o wqƒvz qwrƒ o vozut{ooz o wqƒvz o u{oowrq~ro o{ }v uwo yvrrotozˆ oo~q{ƒoz qwroz ot}vowqzrowƒqo otv }ƒûqyruƒ oooz v qzrow uwu ƒow}o ozˆ wžuwvz { v ow{ sttozooz u{v{yqoƒoz ožozqyƒo qyozƒqƒooz o wqƒvz o u{oowrq~ ~wqrs ƒ oqwvhzƒoowrorvoz{ƒžowtozvz {qžowooz qy{ƒozvz~tuuƒ{žuzvz~sƒ vzuz vowvz ˆ mimoyijbvxirubrlimliiuwkximoiuiukvxirw noqžowv o q{ƒoz qwroz o{ }wožozut{ q{ƒozžqqwro rvoz{ƒžowtozvz Žqqw}oƒ ow orwv š~rooow{ƒo~tuuƒ{tv ƒ}oƒzvoƒtq v{ }qyro otu{ƒozu qzrowtv ƒozqoyozˆno ožuttozzuuw yozvz ŽuzrourŽvo{ sz ƒvoqzrowrorvžow{o q{ƒozozžowžqt oz{ qwrƒowžvuroq~ woz {ƒozooz rootvzwo ozvz o wu }ƒ v}oƒ ow orwv ˆ zro qz{qtvruƒvožuttozro o~q{ƒoz o ˆs qwrƒ q otuuzrotu{ƒozut{uuzro uƒoz uzƒooz orwu ƒožowwo ozozyoƒ ow orwv q~ ozqyozˆ Cqt oz{ƒqotv }ƒvz Žuzropx yqoƒozro o q{ƒozzq ƒqo owo ozr qwrozuuzro~ow{qzoto tu{ƒozozqžowv o q{ƒozˆnuƒ oƒo ozƒruƒoozrootvz o oƒ uz qwrozžqqw~ow{qzotosvƒ wovrvz ˆ #PPOSOIRS$mbbMLIIU zro o wqƒvz qwrƒwo ozvz o}qsrozyoƒroƒo o}utozo v voz ŽqqwrootŽuzý ˆ û%no q~ ozqyoz o wqƒvz v{ qz qwy}oƒ Œorwv {~tuzˆšžowv oz{rvozƒ otq~ oyow ƒƒo qwrozruƒ rovz wu{ƒws ƒswotoƒwuz{vƒvo{ uuwyoo}oƒo v voz Žqqwroot o}uutr qsyqoƒoz qwroz Žowƒwu vz }oo ƒq~ otq~ozˆnvƒ oƒo ozƒruƒqq ro o wqƒoo v voz Žqqwrootq~ooztuƒowyqyozƒ o}uutr uz qwrozˆšyuuzro o wqƒvz ƒo qz qwyowoz qwrƒyqyozƒootžow u }ƒruƒro o v voz Žqqwroot o}uutr uz qwrozrqqwyvrrotžuz o uyoztv uuz o{ƒorvz Žuzyq votoruƒu oz{~wuu ˆnoƒo o}utozo v voz Žqqwrootv{zq zvoƒyoƒworotv oyuƒožuz o ow}ovržu{ƒƒo {ƒottozûuuz o vozrosvƒ qy{ƒozžuz}oƒqzrow qo vz u orouuz o{ƒorvz zq zvoƒ o{ }v uuw vzˆnuuwzuu{ƒ qwrƒ ouržv{oowrqy}oƒo v voz Žqqwroot qrwursvrotv v{ uuwrvƒ o}uutr qwrƒûƒovzƒo wowoz&žowwo ozoz vzyvzrowvz woz oz q~ro oƒwo ozroyuƒowvhto q{ƒozˆá '()*+,-*../+012*34*/5,6/753(0*+6/70*,-*.589:; 89:< =>?@ABAC DEFGH IAJC>CBAC HDG IAKBACLMN HOO PAJ@AC OHF QRRSACQ>TTANMMK UVO LKJWAC OGU >CWAKCAXAKKASAC>CBYAKSZATK>?[ \UO >CWAKCAXAKKASAC>CBYAKSZATK>?[>C]MSAIKAAT \^O _`-((. :9ab<b

27 ow Œorwv qwrozrqqwrorootzoyozro oyoozƒozû}oƒe Cozuzrowoqw uzv{uƒvo{ro}uzroz foƒ ow Œorwv v{ut{oow{ƒoyqrstožuzropx ~ow uzsuwv ŠŽuz{ƒuwƒ o uuzˆpoƒ}oƒ rvo}o ozžu{ƒ o{ƒotrvz}oƒ ƒwuƒo v{ } w ovr{yuw ƒ otovr ow v{roevƒ qy{ƒcˆ ow ožow{ˆfoƒ ow Œorwv ow ƒ vzzozro otovr{yuƒv o urow{ozsvƒ uz {~szƒoz qut{rowuroz oƒ{ uwozq~rouw ovr{yuw ƒ uuw v qžootyq otv yoz{ozuuzro{tu uuz vwo stvowo vzooz o{tu ozqyrorqot{ƒottvz ozsvƒroruwƒv v~uƒvo oƒƒowoutv{owozˆ zwo otvz Žqqwro xyzyz{ }~} }~ ~ }ƒ}ƒ }~} ˆ ƒ } ~ ˆŠ defeghijkllmjnopoqrsqtruqvtowp œ Œ Œ Œ œ ŽŸŒœ Žš Œ Ÿ ŸŒŸ Œ Ž Œ Ž Œ Ž Œš Žœ Ž žÿ Ž ŽŸ Ÿ ŽŸ œ Žš Œ Œ Œ œ ŒŽ Œ ŽŸŒœ œ Ÿ Œ Œ ŒŽ ŸŽœ Œœ ŒŽ Œ Ž ª Ÿ ª œ Žš Œ Ž Œ Ÿ Ÿ ŸŽ Ž ª ŸŒ Œ Ÿ Žœ Ž Œ «Ž ª Ÿ«xyzy ± ~²³ ~} ƒ µ }~ }}ƒ ³ } }ƒ Ÿ ŸŒ Ÿ«Ÿ Žš Žœ Ž Œ ŸŒ Ÿ ŽŸŒœ Œš Ž Ÿ«¼ ŒŽ œ Œ Œ ŽŸ Ÿ ŽŸ œ Ž œ Ž Ÿ ŽŸœ œ Ž ŸŒœ Œ Œ š Œ Ž š œ ŽŽ Œš Œ Ž Œ Ÿ Ÿ ¹º»ŸŒŸ Ž Ÿ š ŒªŸŒŒ Œ Œ ž ŒžŸ Œ š Ÿ Ÿ œ Œ Œ Ž ŸŽœ Œœ ŒŽ xyzy½¾}~~}}ƒ Šµ ~ }ƒ œ Ž š Œ Ž Ÿ «À œ ŒŽ Œ ÁŽ Ÿ ŒŸŒ Ÿ Œž ŽŽ Œ Œ ŸŽŸŒ š š Œ Ž  Ž «œ Œ Ÿ Ÿ Œ Žš ŒŸŒœ Œ Ž œ Ž À š ŽŽ ŒžŸ Œ Ÿ Ž Œ «Œœ š Œ Œ Ÿ Ž ŒÃ «Œ ÂÁŽ «Œ ŒŒ Œ Œœ Ž š Œ ŸŒœš Œ ÁŽ š Ÿœ Ÿ Œ Œ «œ Œ œ ŒŽ Ÿ ŽŸœ œ Ž ŸŒœ œ š «Ž š ŽŽ Œ Œ ŸŽ Ž Œ Œ à ŽŽ ŸŽš ŸŒœ Œ Žª Ž š œ œ «Œ œ Ÿ ŽŸ š Ž Œ Ž œœ Ž Ž Œ Ž Œ Ÿ Ÿ Œ Ä Ž Œ Œœ «Ž Œ š ŽŽ Œ Œ

28 xyzyxç} ~ ƒ È}~ } ~ ˆŠÉ}ʲ ³µ }Š{È }ƒë Ž œ š œ ÁŽ ŸŒžŸ ŽŸŒ ŒŽ Ÿ ŸŒœ ŒŽ š Ž Œ œ ŽŸŒœ Ÿ ÌŒ Ž Œ Ÿ Ÿ «žÿ ŒŽ š Œ œ Ÿ œ Œ ¹º Œ Ÿ Ÿ œ ŽŸŒœ ¹Í œ Ž œ ŽŸŒœ ¹ÍŽ Ž Œ Ž œ ŽŸŒœ œ Œ Œ À Œ ž àáâãäâåæçèåéæãmêâë ö ømùâèmøâë ÎÏÐÑÒÓÔÕÖ ØÙ ÕÚ Ù ÕÛÜ Ù ÕÛÎ Ù ÕÝ Ù ÕÞ Ù Õß Ù Ù úïûðñòóôõö ìíîïìð ðñîòóó ðñîìòô ððîôïó ðìîññò ððîõïñ ðñîõòõ üã êãmýýmùmçøâë ØÙ ÕÚ íîõþð ìõîðòô Ù ÕÛÜ ìñîíïò Ù ÕÛÎ ìôîìóð Ù ÕÝ ìñîóóó Ù ÕÞ ìôîðñó Ù Õß ìõîðõþ Ù Ù àáâãåêâùmçøâë üâãç ëâùâùmçøâë ÿm møâãåâùâùmçøâë åømmùùmçøâë þîþóþ ìîôôþ ïðþ ðó ïîóõï ìîòóò õòó þð ïîñþí ìîïòì ìîóòô þð ïîñïì ìîïíó ðñõ þð ïîñôì ìîïíó ðñõ þð ïîññõ ìîïíó ðñï þð ïîññì ìîïíó ðñõ þð uq t o owo o q sqtruqvtowpqn oqps ö ømùâùmçøâë ìíîñþñ ðñîòóó ðñîìòô ððîôïó ðìîññò ððîõïñ ðñîõòõ Ç} ƒ ~ ˆµ } ˆµ } ƒ }ƒ } ~ ƒ z Í¹Í œ žÿ Œ Ž š žÿ Ž œ ŽŸŒœŸ Ž žÿ Œ Ž Ž Œ Œ Ž Œš Œ Ÿ Œ Œ Ÿ ŸŽŸ š œ ŽŸŒœ œ Ž œ ŽŸŒœ ¹Í ŽŸ Ÿ ŽŸ œ Ž Žš Œ¹ Ÿ Ž ŽŸ Ÿ ŽŸ œ ŽŸ Ÿ œ Ž ŸŒ Ÿ Ÿ ¹º ŽŽ Ž ŒŒ ¹ Ÿ ŒÃ ŒŽ œ ŒŸ Ž» œ Žš Œª œ Œ š œ š Œ Ÿ Ž» œ Žš Œ Ÿ ŒÃ Œ Ÿ Œ Ÿ œ Œ ŒŸŒ Ÿ Ž ŸŒœ ¹Í ŒŒ Ÿ Ÿ Ž Œ Œ Ž Œ Œ Ž Œ Ÿ Ÿ Œ Œ Œš Œ¹ Ÿ Œ ŸŽ Ž Ž ŸŒ Ÿ Ÿ ŒŸŒœ ž Ž ŒŸŒ ¹º ŸŒœ Ž š Ž ŒŸ Ÿ«Ÿ œ Ž Ž ŸŒ Ÿ Ÿ Œ ŸœžŸ ŒŒ ¹ Œ Œ Œ Ÿ š Œ ŒŒ š Œ Ž Ÿ ŸŒš ŸŒœš Œ Ž Œ ŸšŸ ž œ ŽŒ Œž œ ŒŽ Ÿ à Œ œ ŽŽ Œ Ž Ž ŸŒœ Œ ¹Í Ž Ÿ ŸŽŸ š œ ŽŸŒœ ¹Í Œš Œ Ž ŒŽ ŸŽ Ž Œš Œ Œ Œ ŸŒœ ŒšŸŒ Ž Œ Ÿ Ž Œ Œ ŸœŽ Ž¹º à Ÿ Ž ŸŒœš Œ œ Œ ¹ÍžŸ œ Ž žÿ Œ ž ŒŸ Œ Œœ Œ ž ŒžŸ Œ À! Ì Œš œ Ä Œ žÿ Ž š Œ Ÿ ŸŽŸ š œ ŽŸŒœ Ž ŒÃ œ "Œ Á à Ž Œš À Ž ŽŸ ŸŒœžŸ Œš š Œš Œ š Ÿœ Ž ŒŒ Ž Ÿ Œš š œ Œ Ž ÅÆ

29 Ç}¾ ƒ ƒ }ƒ ˆ } ˆ$ ƒ }ƒ Ÿ œ ŽŽ Œ Œ Œ««Œœ Œ ÁŽ ŽŸŒ š Œ Ž Ž ªÃ ž ÁŽ Žš Œ¹º Ÿ Œ ÁŽ Ž Œ!ŸŽœ Œ š Œ Ÿ œ ŽŽ Œ Œ ŽŸšŸŽ ŸŽ Œœ ¼ Œ Ž Ž Ÿ Ÿ ŒŽ Ž Œ ÁŽ Ÿ Ÿ Œ š Œ Ž Œš Œ»¼ ŽŸ ŒŸ Žš Œž «Œ Ž ž ÁŽ Ž Œ œ Ž Ž ««Œ Œ Ž Œ š Ÿ ŒŸ ¹ÍŽ Ž Œ Ÿ ¹ ŒžŸ Œ Ž «Ÿ ŸŒœ ŒŸŒ Ž Ÿ œ Ž «œ ŒŽ Ž Ž œ Ž Ž  Œ ŽŸ š Œ»¼ ž ŸŒœ Ÿ Ž Ž Œ Ÿ»¼ Ž Ÿ Ÿ Ž š Œ œ Ž Œ Œ ž ŒŒ ŒžŸ Œ Ž Œ Œ «Ž Ÿ ŸŽœ š ŒŸŒ Ž Œ Ž Œ ««Ž Ž œ Ž ŽŸ Œœ š œš Œ œ Ž «Œ Ž Œ Ÿ Œ Žš ŒŸŒœ ŸŽ Ž «Žš ŸŒž Žš Œ Œ»¼ ŒŽ Žœ Œ ŸŽš Ž Ž» Ž œ ŽŸ Ÿ Œš Œ Ÿ Œ Žš ŒŸŒœ š Œ ŸŽŽ š Œ Ž Œš ŸŽ Ÿ Ž Œ Œœ žÿ Œ»¼ Ž ŽŸšŸŽ ŸŽ ŒŸŒ Ÿœ Œ ÁŽ Œ ŸŒœ ž Ž ŒŒ Œš Œ % Ž Ž Œ Ž «Œ Ÿ Ž«Œ ŽŸ Œ Ÿ Œ Ÿ Ž ŒŸ ŸŒœ Ÿ Ž Œ Ÿ Ÿ Œ Žš ŒŸŒœŽ ŒŽš Œœ Œ ÁŽ Ÿ Œš Œ š Œ Ž Ÿ š œÿ Œ ŸŽš ŸŒœŸ š Œ œ Ž «Œ -./ ž Ž ŒžŸ œ ŸŒ ŽŸŒ Ÿ ŒŒ š ŒŽ Œ š Ÿœ Ž Œ œ Ž œ ŽŸŒœ ¹Í ŒŸ ŽŸŒ œ Ž Œ & uq tvqo '( vq)q t o *'( sqtr)qvtowp+n s,)qvtowp F :2369A.>6@.>2>?.7/ /A2>/GE.89:2;2.77.<.3:=27.> /3=< ><.?6.1.1/>0..874/..>@/:2A.:/37.>BCDE } µ } ƒ }ƒè}~ } ~ ˆŠ š ž Œ œ ŽŸŒœ Ÿ «¹žŸ ŒŸŒš œ Œ Ž Ž š žÿ Ž œ Œ Œ Œ Ž Œ Œ š Œ ŸŒŒ Œ Ž Ÿ Œ «Ž ¹Ž Ž Œ Ž žÿ Œ œ Œ Ÿ «œ Œ Œ Ÿ ŸŒ Ž ŽŒ ŸŒœ œ Œ Œš Œ Ž Ÿ «œ ž Œ ŒŸ š Œ Œ ŸŒ ŸŽ Œ š Œ œ ŽŸŒœ Œ Ÿ Œ Ž ŸŒœ Œ Ž Ž ŸŒœŽ Ž ŸŽš ŸŒœš Œ Ž ŸœŽ Ž Ÿ «Œ Ž Œœ Œ Ÿ ž Œ ŒŽ Œ ŒžŸ Œš Œ Žš Œ Ž Ÿ ž ª Ž ««Œ ŸŽ Œž ŽŽŸŒœœ «Ž Œœ «š Œ ŸŽ Ž š Ž š š Ÿ ž Œ Ÿ š š ŸŒœš Œ ŸŽ Œ Œ Ž œ Ž «žÿ Ÿ Œš Œ ŒŸŒœ Ž ŸŽ Œœ Ž œ Ÿ Žš Ÿ Ä š Ÿ Ÿ Œ ŒŒŸ œ Œ Œš Œ œ ŽŸŒœš Œ Ž Ÿ«œŸŒ Ž Ž Œ Ž Œ Ÿ ŸŒœš Œ Ÿ Ž ŸŒœ Œ ¹Í Œ Å#

30 Ç} ƒ ~ ˆµ } ˆ$ ƒ }ƒ } ~ ƒ zié y y¾y } ˆµ } ƒ zë ŒŒ Ž žÿ Œ Ž Œ Œ Ÿ Ž ŒŽ œ œ Ÿ œ ŽŸŒœ ¹ žÿ Œ ¹º Ÿ «Ž œ š œ ŸŽœ «ŽŒŸ Ž Œ ÁŽ ŸŒžŸ ŽŸŒœ Œ Œ Žœ š œ J Œ Ž Ÿ Ž ŒžŸ Ž Œ Œ Ž Œ Œ Ž Œ Ÿ Ÿ ŽŸ Œ Ž Íœ "Œ Á Œ«ª Ÿ Ž Ÿ œ Œš Œ¹ Ÿ ŒŒ ¹ º Ÿ Œ Ž Œ Œ Ã Ä Œ ŸŽŸ Ÿ Ž» œ ŽŒ Ž «š Œ Ÿ Œ Ž Œ Ÿ Ÿ ž Ž Œ ŒÃ š Œœš Œ Ž ŒŸ Œ Œ Ÿ Ž Œ Ž Œ œ Ÿ ŽŽ Ÿ œ Œ Ÿ œ œÿ Œ ŸŽš ŸŒœ Œ Œ«Ž ««Œ œ ŸŒœ Œ ŒŒ Í Ÿ ŒÃ Ÿ œ š š Ÿ œ Œ Ÿ Ž Œ ž Ž ŒŒ ŒŽ Ž º Ÿ ¹Ž š š ŒÃ Ž Œš ŸŒ Ž ŒŽ ŒŒ ŒŽ Œœ žÿ Œ š Œ ŸŽ Ž Ÿ œ š Œ ŸŽ Ž ª Ÿ«ŸŒ ª Ž Œ Ž ŒŸŒœŒ ŽŽ Žº œ Ž ŒÃ K~ ² } µ }ƒ Œ Œ œ ŒŽ Œ «Ã Ÿ Œ Ž Ž Ž Ÿ œ ŸŒ Ž Œ ª Ž Œ Ž ŒŸŒœš œ ŽŸŒœŒŸ Ž ž Ž Œ Ž ŸŒœ Œ Œ Ž œ Ÿ Œ œ ŽŸŒœžŸ Œ Ÿ Œ Ž Œ«Ÿ ŽŸ Ž Œ L» ŽžŸ Œ œ Œ Œ Ÿ š Œœš Œ ž Ž Œ Ž ŸŽ Ž œ ž Œž Œ Œ Œ Œ Œ œ ŒŽ Ÿœ Œ Ÿ»¼ ž Ž Œœ Ž ŒŽŸ«Ÿ Œ Œ ŽŒ «Ÿ ŽŸ Ž ŒžŸ Œ Œ œ ŒŽ Ž Œ Ž ŸŒœ Œ šÿ «Œ ŽŸ š œžžÿ «Œ œ ŽžŸ Œ ŽŸŒ œ ŽŸŒœš Ž ž Ž Œ Ž Ž ŒžŸ Œ Œ ž Ž Œ Œ Œ œ ŽŸŒœš Œ»¼ Ž Ž Œ Œœ žÿ Œ œ Ÿ Ž«Ÿ ŽŸ Ž Œ Ÿ Œ ž Ž ŒŒŸ ŽŸŒ Ž Œ ŽŸ M ƒ }¾} ƒ š žÿ Ž Ÿ Œœ œ ŒŒ»¼ Ž ž «Ÿ««š Œ ž Œ «Ÿ ŽŸ Ž Œ Œ Ž Œ ŒŽ Ž Œ Ž«ŸŽ Ž Ÿ Ž Œ Ÿ Ÿ Ÿ š Œ œ Ÿ šÿ Œ š ŒŽ L» Ž ŒŸŒ Ÿ Ž Ž Ÿ Ž Œ ŸŽ Ž œ ŽšŸŒ Œ Œ Žš Œ Ž Ž Œ Œ Ž Œ Ÿ Ž Ž Œ ŒŒ Œ Œ œ ŒŽ Œ «ŸŒ Ž Ÿ ŽŸŒœš ŸŽŽ Œ ŒŒ Nƒ¾}µ }~ ƒ }ƒo Šµ²P~ ˆ¾}ƒ}ƒ~}ƒ } ŒŒ Œš Ž Œ Œ œ ŽŸŒœŸ œ Œ Œ Ž ŸŒš Ž ŸŒœ Œ Œ ŸŒ Ÿ ŽŸŒœš Œ Ž Œ œ ŽŸŒœ ¹Í Œ š œ Œ Ž Ÿ Œ ŸŒ ŒŸŒš ŒŽ Ÿ Œ¹º Œ ŒŸŒ Ÿ Ž Ÿ Œ «œ š Œ ŸŽŸ š Œ Ž ŸŽ «Ÿ Œ ŽŸš Œ Œ «Ÿ «œ š Œ Œ š Œ Œ Œ ŽŸŽŸ Ÿ œ Œ Œ Ž Œ ŒŸŒ Žš Œ š Žœ Ž œ Œ Œš Ž ŽŸ ŸŒœ ÌŒ ž Ž ŒžŸ ŒŸ š Œœ š ¹ ¹ Ÿ Œ Ž Œ Œ Œ Œ Ž Œš Œ Ž Œ ŸŽžŸ R Ÿ ŽŸš Ÿ œ ŽŸš ž Œ Ž Œ Œ Ÿ š Q Œ «Ÿ ŽŸ œ Œ Œ Ÿ «Ÿ ŽŸ S Œ Ž ŽŸ ŸŒœ Ž Œ œ Œ Œ ŒŸ Œ Ÿ Ÿ Œ» œ Ÿ š Œ Ž ««Œ Ž Œ Œ ŽŸš ŸŒœ ŸŽ Ÿ Œ Ž Œ Ž š œÿ «Ž Ÿ Ž Œœ Ž «Žš ÅH