Deel II Jaarrekening

Transcriptie

1 Jaardocument Slingeland Ziekenhuis 2008 Deel II Jaarrekening

2 Jaarrekening 2008 Datum: 12 mei 2009 Versie definitief

3 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Accountantsverklaring 27

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2008 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-dec dec-07 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-07 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva Pagina 3

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2008 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie DBC opbrengsten B-segment Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatierekening afschrijvingen Bestemmingsreserve huisvesting Pagina 4

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden onderhanden werk DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Pagina 5

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Stelselwijziging De egalisatierekening afschrijvingen instandhoudinginvesteringen is als gevolg van een wijziging in RJ655 per 1 januari 2008 gerubriceerd als een afzonderlijke bestemmingsreserve onder het collectief gefinancierd eigen vermogen. Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudinginvesteringen is toegevoegd en onttrokken aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen. Toevoeging en/of onttrekkingen aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen worden verantwoord via de resultatenrekening. De vergelijkende cijfers over 2007 zijn aangepast. Invloed stelselwijzigingen op vermogen en resultaat De stelselwijziging is rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari Als gevolg van de stelselwijziging neemt het vermogen toe met Deze bestemmingsreserve is in 2008 volledig ingezet voor instandhoudingen Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingsactiva en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijzen. Onderhanden werk DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Pagina 6

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Egalisatierekening afschrijvingen In verband met afschaffing van het bouwregime is er geen sprake van een terugbetalingsverplichting van een eventueel positief saldo van de egalisatiereserve afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen, Met ingang van 2008 is deze post dus rechtstreeks overgeboekt in een bestemmingsreserve onder het collectief gefinancierde vermogen. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Honoraria De honoraria van vrijgevestigde specialisten worden door het ziekenhuis gefactureerd en geïncasseerd ten gunste van de betreffende specialisten. Deze opbrengsten behoren niet tot de omzet van het ziekenhuis en worden ook niet onder de ziekenhuisopbrengsten verwerkt. Onder de kortlopende schulden zijn verwerkt de gedeclareerde honorariumbedragen van de verslagperiode die op balansdatum nog niet waren uitbetaald aan de betreffende specialisten. Pensioenen Het ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Het ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het ziekenhuis heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 7

9 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen 0 0 Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: herrubricering voor MVA Boekwaarde per 31 december Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Overheveling Immateriële activa Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen 8 16 Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herrubricering voor MVA Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: In 2008 is duidelijk geworden dat de bekostiging van kapitaallasten van het vastgoed van ziekenhuizen / zorginstellingen sterk wordt aangepast. Het bouwregime is vervallen en in toenemende mate is sprake van integrale tarieven voor geleverde prestatie (Bsegment DBC s). Er is landelijk sprake van aanzienlijke onzekerheden van de toekomstige opbrengsten (bijvoorbeeld in de kapitaalslasten van het A- segment en de uitbreiding van het B-segment). Ook ontbreekt een uniform kader van ervaringsnormen voor een bedrijfswaardeberekening door de zorgsector. De bedrijfswaardeberekening is sterk afhankelijk van veronderstellingen over toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Op basis van voortzetting van de huidige bekostigingssystematiek is geen sprake van bijzondere waardeverminderingen, anders dan hetgeen al is geboekt. Aangezien de richting van politieke beslissingen die de hoogte en methode van de toekomstige bekostiging beïnvloeden, dusdanig onduidelijk is, kan er over de toekomstige waardering geen betrouwbare inschatting worden gemaakt. Eventuele veranderingen in bekostiging kan substantiële impact hebben op de vermogenspositie van het Slingeland Ziekenhuis, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren, maar zal pas in het jaar dat de bekostiging betrouwbaar kan worden ingeschat in de jaarrekening worden verwerkt. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Pagina 8

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Medische middelen Voedingsmiddelen Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpl & verzorging Onderhoud terreinen, gebouwen en Installaties Drukwerk Totaal voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk 0 0 Totaal onderhanden werk Toelichting: Er heeft een verschuiving plaatsgevonden tussen het onderhandenwerk A en B segment. Deze verschuiving is veroorzaakt door de uitbreiding van het B segment per 1 januari 2008 van 10% naar 20% van de totale dbc-productie. 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde posten/bedragen Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen posten/ bedragen Overige overlopende activa: Voorschot terugbetaling overfinanciering Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht bedraagt ,-- ( ,--) De vooruitbetaalde posten betreffen met name vooruitbetaalde kosten in verband met afgesloten jaarcontracten en aanbetalingen in verband met te realiseren investeringen. In 2008 heeft onder de post Nog te ontvangen bedragen afwikkeling plaatsgevonden van de lumpsum 2004 en Het voorschot van 11,3 miljoen betreft een voorlopige terugbetaling van het financieringsoverschot overeengekomen met Menzis en Agis. Pagina 9

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Bankrekeningen 0 58 Kassen 4 3 Totaal liquide middelen 4 61 Toelichting: Door terugbetaling van de overfinanciering staan rekeningcouranten liquide middelen verantwoord onder kortlopende schulden. PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-07 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2008 bestemming mutaties 31-dec-2008 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2008 bestemming mutaties 31-dec-2008 Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatierekening afschrijvingen instandhouding Huisvesting Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Toelichting: De mutatie van de Reserve aanvaardbare kosten wordt bepaald door het exploitatieresultaat van het huidige boekjaar. Eventuele correcties uit voorgaande boekjaren worden verwerkt via de resultatenrekening. Er zijn in 2008 twee bestemmingsreserves toegevoegd aan het collectief gefinancierde vermogen. Het betreft de egalisatierekening afschrijvingen instandhoudingen en de bestemmingsreserve Huisvesting. De bestemmingsreserve Instandhouding is volledig ingezet ten behoeve van huisvestingsdoeleinden en is daarmee vervallen. Voor toekomstige huisvestingsplannen is een bestemmingsreserve Huisvesting geïntroduceerd. Pagina 10

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec dec-08 Voorziening onderhoud RGC Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-08 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 69 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting: De voorziening onderhoud voor het RGC gebouw wordt gevormd uit de huuropbrengsten van de huurder GGNet. 9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec dec-07 Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec dec-07 Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In juni van het verslagjaar zijn bij de B.N.G. twee langlopende leningen afgesloten voor respectievelijk 19 en 10 miljoen. Leningen dienen ter dekking van de bouw en ingebruikname van het RGC gebouw en de reguliere investeringen in Pagina 11

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal * Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment 0 0 Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Definitieve afrekening lumpsum 2004 en Overige mutaties 0 0 PAAZ budget Thuiszorg 0 0 Totaal financieringsverschil Toelichting: De overfinanciering is afgenomen door een lagere dekking uit A opbrengsten en de mutatie onderhanden werk A segment. Deze lagere dekking is ontstaan door uitbreiding van het B segment ten koste van het A segment en door afschaffing van het verrekenpercentage in De honorariumopbrengsten van specialisten in loondienst zijn gestegen vanwege uitbreiding van onder meer neurochirurgie en geriatrie. De stijging van de overige opbrengsten wordt ten slotte veroorzaakt door eerstelijnsproductie ( ) en overige producten en trajecten ( ). Pagina 12

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Af te dragen honorarium Nog te betalen kosten: Vruchtgebruikconstructie Overige nog te betalen kosten Overige passiva: Nog te betalen rente Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: De voorlopige eindafrekening van het College Bouw Zorginstellingen van maart 2009 inzake het RGC gebouw bevat een inbreng- verplichting trekkingsrechten van 2,4 miljoen. De grondslagen en de omvang van deze verplichting staan op de agenda om tot definitieve afrekening te komen. Toelichting: De schulden aan kredietinstellingen zijn gedaald vanwege de consolidatie van de kasgeldlening van 18,8 miljoen ten behoeve van de ingebruikname van het RGC Gebouw en de aflossing van een gemeentelijk krediet van 2,5 miljoen. Voor het bankkrediet van 15 miljoen zijn zekerheden gesteld in de vorm van een pandrecht voorraden en inventaris, een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari passu verklaring. Ten behoeve van geplande investeringen en bouwinitiatieven zijn voor 20 miljoen financieringsfaciliteiten beschikbaar gesteld. 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Toelichting: Met ingang van 1 januari 2002 worden aangegane verplichtingen uit hoofde van geplande investeringen niet meer in de balans geactiveerd. Gelet op het feit dat deze aangegane verplichtingen wel in de toekomst zullen leiden tot kosten, worden deze onder deze post in de balans verantwoord. Op balansdatum was sprake van een bedrag van Hiervan heeft betrekking op verplichtingen verband houdende met de bouw van het parkeerdek. De overige verplichtingen betreffen inventarissen ( ), instandhoudingsinvesteringen ( ) en de verbouwing van het L-souterrain ( ). Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec dec-07 Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Pagina 13

15 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Grond Terrein- Gebouwen Overheveling Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen Immat. activa bouwingen Projecten vergunning * Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen activeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 76 cumulatieve afschrijvingen 0 23 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 2,5% / 5,0% 2,0% / 2,5% 2,5% 5,0% 5,0% Pagina 14

16 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - instandhoudings materiële vaste activa Trekkings Onderhanden Sub-totaal Instand- Onderhanden Sub-totaal Sub-totaal rechten Projecten houdingen Projecten instandhoudings activa * Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen activeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% Pagina 15

17 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WMG gefinancierde materiële vaste activa Grond Terreinen Gebouwen Overheveling Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Sub-totaal voorzieningen Immat. activa bouwingen middelen sering Projecten WMG * Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen activeringen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 16

18 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa Sub-totaal Grond Terreinen Gebouwen Overheveling Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onder- Niet WTZi voor- Immat. activa bouwingen middelen sering handen zieningen Projecten WMG * Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen activeringen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 4,0% 5,0% 10,0% Pagina 17

19 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen t/m 2008 Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed onderhanden Verbouwing L-soutterain Onderhanden werk (WTZi) Vervanging nooddiesel Onderhanden werk (WTZi) Aanpassen polikliniek interne geneeskunde Onderhanden werk (WTZi) Herinrichten Q-soutterain Onderhanden werk (WTZi) OK-laparoscopische inrichting voor 1 OK Onderhanden werk (WTZi) Polikliniek/FA cardiologie Onderhanden werk (WTZi) Polikliniek KNO-heelkunde Onderhanden werk (WTZi) Verbouw bouwdeel K tbv MRI/ICT Onderhanden werk (WTZi) Parkeerdek Onderhanden werk (niet WTZi) Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Jaar van oplevering Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Investeringen Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi * C Oprichting RGC WTZi / Niet WTZi Temperatuur registratiesysteem KCHL Instandhouding installaties / trekkingsrechten Vervangen 16 pospoelers Instandhouding installaties / trekkingsrechten Aanleg buizenpost Instandhouding installaties / trekkingsrechten Waterinstallaties & sanitair Instandhouding installaties / trekkingsrechten Warmteopwekking en distributie Instandhouding installaties / trekkingsrechten Koudeopwekking en distributie Instandhouding installaties / trekkingsrechten Liften Instandhouding installaties / trekkingsrechten Energie distributie Instandhouding installaties / trekkingsrechten Medische gas voorzieningen Instandhouding installaties / trekkingsrechten Communicatie Instandhouding installaties / trekkingsrechten Beveiliging Instandhouding installaties / trekkingsrechten I&A infrastructuur 2008 (incl. koeling 8 SER's) Instandhouding installaties / trekkingsrechten Afvoersystemen Instandhouding installaties / trekkingsrechten Schuifplan: POK - orthopedie Instandhouding gebouwen / trekkingsrechten Aanpassen ODC Instandhouding gebouwen / trekkingsrechten Aanpassen polikliniek oogheelkunde Instandhouding gebouwen / trekkingsrechten Aanpassen poli neurologie Instandhouding gebouwen / trekkingsrechten Kleine instandhoudingen Instandhouding gebouwen / trekkingsrechten Afdeling B1 aanpassen balie en keuken Instandhouding gebouwen / trekkingsrechten Werkkamer 8e radioloog Instandhouding gebouwen / trekkingsrechten Gebouwen Instandhouding gebouwen / trekkingsrechten Totaal Pagina 18

20 BIJLAGEN Overzicht langlopende schulden ultimo 2008 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2007 Nieuwe Aflossing in leningen in Restschuld 31 december 2008 Restschuld over 5 jaar Totale looptijd Werkelijkerente Resterende looptijd in jaren eind 2008 Aflossingswijze Aflossing 2009 Gestelde zekerheden * % B.N.G onderhands 4,66% lineair 227 gemeentegarantie B.N.G onderhands 4,50% lineair 170 gemeentegarantie B.N.G onderhands 4,14% lineair 113 gemeentegarantie B.N.G onderhands 4,89% lineair 227 gemeentegarantie Agrarische voedselvoorz onderhands 6,17% lineair 25 rijksgarantie B.N.G onderhands 3,02% lineair 454 gemeentegarantie Fortis onderhands 5,21% lineair 136 gemeentegarantie B.N.G onderhands 3,60% lineair 700 gemeentegarantie B.N.G onderhands 4,49% lineair 312 waarborgfonds B.N.G onderhands 3,78% lineair 586 waarborgfonds B.N.G onderhands 3,95% lineair 128 waarborgfonds N.W.B onderhands 4,31% lineair 287 waarborgfonds B.N.G onderhands 4,57% lineair 475 waarborgfonds B.N.G onderhands 4,42% lineair waarborgfonds Totaal Pagina 19

21 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 13. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: Zorgvernieuwing Dure geneesmiddelen Remicade Opleidingsbeleid (vervallen) Korting ivm prestatiecontract/taakstelling Lumpsum Opschoning B-segment Wijziging bekostiging AIOS Korting 2e tranche zorgopleidingen psychologie Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties: Thuiszorg Budget PAAZ Aftrek Kapitaalslasten PAAZ 0 99 Diversen Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t Toelichting Indexeringen en uitbreiding specialistenerkenning Longgeneeskunde met 1 fte hebben geleid tot een mutatie van Beleidsmaatregelen overheid veroorzaken een negatieve mutatie van voor de schoning van het budget voor B segment, prestatiecontracten, zorgvernieuwing en opleidingen. De positieve beleidsmaatregelen bedragen vanwege afrekening lumpsum 2005 in 2007 en dure geneesmiddelen. De mutatie van de nacalculeerbare kapitaallasten betreffen de nieuwbouw van RGC. Pagina 20

22 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 14. DBC opbrengsten B-segment De specificatie is als volgt : Opbrengst B-segment Mutatie Onderhanden werk Totaal Toelichting De omzet B segment is met 111% gestegen ten opzichte van 2007 vanwege de uitbreiding van 10% naar 20% van de totale zorgproductie. 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties derde compartiment 3 5 Overige zorgprestaties Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Overige dienstverlening: Dieetadvisering Overige dienstverlening Overige subsidies: Subsidies overige Subsidie AIOS Totaal Pagina 21

23 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Ziekenhuiszorg Overige Dienstverlening Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting In 2008 is sprake van een hogere bezetting (19 fte) door extra medewerkers binnen Facilitaire Zaken, Orthopedie/ Plastische Chirurgie en Cardiologie. Daarnaast is er sprake van een 4,3% stijging van de gemiddelde salariskosten. Dit is te verklaren door CAO loonstijging (3,25%), inschaling van personeel en stijging van de werkgeversbijdrage sociale lasten. 18. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Sub-totaal afschrijvingen Dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding Totaal afschrijvingen Toelichting Afschrijvingskosten zijn gestegen vanwege de activering van het RGC gebouw in mei Het gebouw is voor een bedrag van onder de nacalculeerbare afschrijvingen gebracht. Het restant ad is verantwoord onder de overige afschrijvingen. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2008 * Afschrijving immateriële vaste activa 0 Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving WTZi - meldingsplichtige vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa 327 Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten Totaal afschrijvingen resultatenrekening (exclusief dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijving) Pagina 22

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorziening debieuren Totaal bedrijfskosten Toelichting De stijging van de overige bedrijfskosten is vooral veroorzaakt door patiënt- en bewonersgebonden kosten : geneesmiddelen, laboratorium-onderzoeken en implantaten. Ook de algemene kosten zijn een belangrijke oorzaak van de kostenstijging: : software, bijdrage, belastingen en verzekeringen en organisatiekosten. 20. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting Vanwege betaalde voorschotten overfinanciering aan verzekeraars en vanwege consolidatie van leningen zijn de rentelasten hoger dan in Rentebaten vloeien voort uit de vertraagde dbc-facturatie die door Menzis en Agis vanaf 2007 niet meer worden bevoorschot. 21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2008 is als volgt: Naam GPM Huisman GPM Huisman 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel ja ja 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja ja 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde tijd onbepaalde tijd 7 Welke salarisregeling is toegepast? Huidige NVZD- VDZ regeling Huidige NVZD- VDZ regeling 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars , ,00 10 Waarvan verkoop verlofuren nvt nvt 11 Waarvan nabetalingen voorgaande jaren nvt nvt 12 Bruto-onkostenvergoeding 3.360, ,00 13 Werkgeversbijdrage sociale lasten 4.544, ,00 14 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU , ,00 15 Ontslagvergoeding nvt nvt 16 Bonussen nvt nvt 17 Totaal inkomen (9+12 t/m 16) , ,00 18 Cataloguswaarde auto van de zaak , ,00 19 Eigen bijdrage auto van de zaak - - Toelichting De bestuurder heeft een functiecontract. Pagina 23

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (vervolg) De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2008 is als volgt: Naam Functie P. Buis M. Bolhaar A. van den Wildenberg Y.M.E. Winkelhorst-Wensink J. van de Vosse T.P.K.E. van den Berg B.J.A. Kothuis lid lid lid lid lid Voorzitter lid tot Toelichting De heer Van de Vosse heeft zijn vergoeding aan Stichting Vrienden van het Slingeland geschonken. De vergoedingen aan P. Buis en T.P.K.E. van den Berg zijn inclusief BTW. De overige vergoedingen zijn bruto vergoedingen. 22. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2008 in het kader van de Wopt verantwoord worden is als volgt: Functionaris (functienaam) Algemeen directeur Algemeen directeur 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in ) Pensioenafdracht Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband(in ) - - Totaal beloning in kader van de Wopt (4 t/m 7) Functionaris (functienaam) Directeur Beheerszaken Directeur Beheerszaken 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in ) Pensioenafdracht Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband(in ) Totaal beloning in kader van de Wopt (4 t/m 7) Motivatie overschrijdingen van het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers: Toelichting: Inschaling bestuurder is conform de adviesregeling NVZD "Arbeidsvoorwaarden Raad van Bestuur". De directeur Beheerszaken is per 1 december 2008 uit dienst getreden. De kosten van de ontbindingsovereenkomst leiden tot een incidentele Wopt-vermelding. 23. Honoraria accountant 2008 De honoraria van de accountant over 2008 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering - 4 Niet controle-diensten - Totaal honoraria accountant Pagina 24

26 5.2 OVERIGE GEGEVENS

27 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van heeft de jaarrekening 2008 vastgesteld op 12 mei De raad van toezicht van de heeft de jaarrekening 2008 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is de resultaatbestemming niet bepaald Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening Ondertekening door bestuurders en toezichthouders T.P.K.E. van den Berg Voorzitter RvT G.P.M. Huisman Bestuurder Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 26

28 Aan: Raad van Bestuur en Raad van Toezicht van Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening 2008 van Stichting Slingeland Ziekenhuis te Doetinchem bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de resultatenrekening over 2008 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur De Raad van Bestuur van is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de Raad van Bestuur van de stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van per 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en voldoet aan de bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in de Regeling Verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Groningen, 18 mei 2009 KPMG Accountants N.V. R. Dijsselhof RA Pagina 27