Gemeente Amsterdam. Jaarrekening 2007

Transcriptie

1 Gemeente Amsterdam Jaarrekening 2007

2 Dit is een publicatie van de Gemeente Amsterdam Directie ConcernFinanciën Postbus AE Amsterdam bezoekadres: Stadhuis, Amstel 1 telefoon: Internet: Dit boek is gedrukt met milieuvriendelijke inkten op milieuvriendelijk papier 2

3 Inhoud In boek II: Jaarrekening 2007 vindt u Leeswijzer 5 Inleiding 7 1 Verantwoording financiële resultaten Per resultaatgebied 9 Openbare orde en veiligheid 11 Werk en inkomen 17 Zorg 25 Educatie, jeugd en diversiteit 33 Verkeer en infrastructuur (inclusief Mobiliteitsfonds) 41 Openbare ruimte, groen, sport en recreatie 53 Cultuur en monumenten 59 Milieu en water 67 Economie en haven 77 Facilitair en bedrijven 83 Stedelijke ontwikkeling 95 Bestuur en concern 109 Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing 121 Algemene dekkingsmiddel Balans met toelichting Cijfermatige overzichten 147 Leeswijzer 149 Programmarekening 151 Baten en lasten per resultaatgebied 152 Recapitulatiestaat resultaatgebieden 206 Resultaatbestemming 212 Balans met bijlagen 228 Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen 249 Personele overzichten inclusief topinkomens 266 Jaarrekening 2007 Inhoud 3

4 Boek I: Jaarverslag 2007 Leeswijzer 5 1 Inleidend hoofdstuk 9 Inleiding 11 Organigram 12 College van B&W 13 Kerngegevens 14 Diensten per resultaatgebied 16 2 Bestuurlijke hoofdlijnen 19 Beleidsinhoudelijk 21 Financieel 35 3 Beleidsverantwoording resultaatgebieden 51 Openbare orde en veiligheid 53 Werk en inkomen 67 Zorg 79 Educatie, jeugd en diversiteit 91 Verkeer en infrastructuur 105 Openbare ruimte, groen, sport en recreatie 127 Cultuur en monumenten 149 Milieu en water 163 Economie en haven 179 Facilitair en bedrijven 193 Stedelijke ontwikkeling 199 Bestuur en concern Gemeentebrede aspecten 225 Risico s en weerstandsvermogen 227 Financiering 234 Lokale heffingen 240 Verbonden partijen 246 Onderhoud van kapitaalgoederen 249 Gemeentelijk grondbeleid 255 Bedrijfsvoering 259 Duurzaamheid 268 Personeel, organisatie en Informatie 269 Afkortingenlijst 277 Register Inhoud Jaarrekening 2007

5 Leeswijzer Jaarverslag en jaarrekening 2007 Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2007 zijn in twee aparte boekwerken uitgegeven. Beide boeken zijn bedoeld voor uw Vergadering en vormen samen de verantwoording van ons College aan uw Vergadering. De Jaarrekening 2007 is onderwerp van een accountantscontrole. Boek I: Jaarverslag Inleidend hoofdstuk In de inleiding wordt kort geschetst welk soort informatie in het Jaarverslag/de Jaarrekening 2007 is opgenomen en hoe de verdere besluitvorming verloopt. De inleiding wordt gevolgd door het organigram van de gemeentelijke organisatie. Hierna vindt u een overzicht van de Collegeleden en hun portefeuilles in Het inleidende hoofdstuk wordt afgesloten met de kerngegevens (in grafiekvorm) en een overzicht van de diensten per resultaatgebied. 2. De bestuurlijke hoofdlijnen In dit deel van het jaarverslag worden de beleidsinhoudelijke en financiële hoofdlijnen van het afgelopen jaar weergegeven. Het rekeningresultaat wordt onder andere besproken en er wordt ingegaan op de ontwikkeling van de reserves en voorzieningen. 3. De resultaatgebieden De resultaatgebieden vormen de kern van het jaarverslag. De resultaatgebieden zijn onderverdeeld in twee of meer subresultaatgebieden. In de resultaatgebieden wordt aangegeven welke maatschappelijke effecten werden nagestreefd in 2007, in hoeverre voorgenomen doelstellingen en resultaten zijn bereikt en welke activiteiten en middelen daartoe zijn ingezet. Ieder resultaatgebied is onderverdeeld in drie paragrafen: 1 Bestuurlijke hoofdlijnen In deze paragraaf wordt aangegeven wat het resultaatgebied inhoudt, welke ontwikkelingen speelden, welke maatschappelijke effecten worden/werden nagestreefd en welke doelstellingen en resultaten zijn behaald 2 Bereikte resultaten per subresultaatgebied Hier wordt per subresultaatgebied aangegeven welke resultaten zijn behaald en welke activiteiten en middelen daartoe zijn ingezet 3 Realisatie prioriteiten Hier is informatie opgenomen over de door uw Vergadering toegekende prioriteiten bij het Jaarplan 2007 die nog niet zijn gerealiseerd 4. Gemeentebrede aspecten Wettelijk is voorgeschreven dat voor een aantal onderwerpen een paragraaf wordt opgenomen waarin een dwarsdoorsnede wordt gepresenteerd van de verschillende resultaatgebieden. Dit zijn de zogenaamde verplichte paragrafen. De onderwerpen zijn: risico s en weerstandsvermogen, financiering, lokale heffingen, verbonden partijen, onderhoud van kapitaalgoederen, grondbeleid en bedrijfsvoering. Naast de verplichte paragrafen vindt u in dit hoofdstuk een nieuwe paragraaf: duurzaamheid. Deze paragraaf is opgenomen omdat ons College het belangrijk vindt om uw Vergadering enig inzicht te geven in dit actuele onderwerp. Jaarrekening 2007 Leeswijzer 5

6 Boek II: Jaarrekening Verantwoording financiële resultaten Per resultaatgebied De resultaatgebieden in de jaarrekening zijn dienstoverstijgend. In de jaarrekening worden de financiële resultaten per resultaatgebied weergegeven. Hierbij wordt vooral ingegaan op de afwijking tussen begroting en rekening. Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV) Algemene dekkingsmiddelen 2. Balans In dit hoofdstuk worden de belangrijkste ontwikkelingen van de balansposten gedurende het jaar 2007 toegelicht. 3. Cijfermatige overzichten Hierin wordt de rekening van baten en lasten weergegeven, het verloop van het saldo van de primaire begroting tot het uiteindelijke rekeningsaldo, het bruto-verloop van de vaste activa, het eigen vermogen en de voorzieningen. 6 Leeswijzer Jaarrekening 2007

7 Inleiding Ons College legt met het jaarverslag/de jaarrekening verantwoording af over het door ons in 2007 gevoerde bestuur. De jaarstukken van de gemeente Amsterdam bestaan uit drie boekwerken: het Jaarverslag 2007 van de centrale stad de Jaarrekening 2007 van de centrale stad de gebundelde veertien jaarverslagen/jaarrekeningen van de stadsdelen Voor u liggen de eerste twee boeken. Het derde zal uw Vergadering op korte termijn worden aangeboden. Jaarverslag en jaarrekening Conform de geldende rijksvoorschriften is een scheiding aangebracht tussen het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag omvat de bestuurlijke hoofdlijnen (zowel beleidsinhoudelijk als financieel) en de beleidsmatige paragrafen in de resultaatgebieden. De resultaatgebieden zijn als volgt opgebouwd: 1: bestuurlijke hoofdlijnen, 2: bereikte resultaten per subresultaatgebied, 3: realisatie prioriteiten. De jaarrekening bestaat uit de financiële verantwoording per resultaatgebied, de balans met een toelichting erop en de cijfermatige overzichten. Diensten en bedrijven Het jaarverslag/de jaarrekening van de centrale stad is geschreven op basis van de jaarverslagen/ jaarrekeningen van de afzonderlijke diensten en bedrijven. Het jaarverslag/de jaarrekening heeft echter een dienstoverstijgend karakter: niet de individuele diensten, maar de twaalf resultaatgebieden zijn bepalend. De nadruk ligt daarbij op bestuurlijk relevante informatie. Detailinformatie en informatie die specifiek op één dienst/bedrijf betrekking heeft, zijn te vinden in de afzonderlijke jaarrekeningen en de accountantsverslagen van diensten en bedrijven. Deze stukken zijn voor uw Vergadering ter inzage gelegd. Raadsgriffie, Ombudsman en Rekenkamer De budgetten voor de Raadsgriffie, de gemeentelijke Ombudsman en de Rekenkamer maken onderdeel uit van de gemeentelijke begroting/rekening. Deze organisaties hebben echter een eigen, directe positie ten opzichte van uw Vergadering. Vandaar dat zij separaat verantwoording afleggen aan uw Vergadering. Besluitvorming In de financiële bestuurlijke hoofdlijnen (hoofdstuk 2 van het jaarverslag) staat een aantal voorstellen die uw Vergadering ter instemming wordt voorgelegd. Deze voorstellen zijn vooruitlopend op de besluitvorming door uw Vergadering in financieel-administratieve zin in het jaarverslag/de jaarrekening verwerkt. Uw Vergadering stelt (alleen) de jaarrekening vast. Uw wijzigingen daarin, met name daar waar het gaat om de hiervoor genoemde voorstellen, worden opgenomen in het vaststellingsbesluit van uw Vergadering en zullen vervolgens financieel-administratief worden verwerkt in de aanvangssituatie voor de jaarrekening over De Jaarrekening 2007 wordt onderworpen aan een accountantscontrole. 25 april 2008 Jaarverslag 2007 Inleiding 7

8 inanciële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantoording financiële resultaten Verantwoording financiële resultaten erantwoording financiële resultaten Verantwoording financiële reultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording finaniële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording inanciële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantoording financiële resultaten Verantwoording financiële resultaten erantwoording financiële resultaten Verantwoording financiële reultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording finaniële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording inanciële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantoording financiële resultaten Verantwoording financiële resultaten erantwoording financiële resultaten Verantwoording financiële reultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording finaniële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording inanciële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantoording financiële resultaten Verantwoording financiële resultaten erantwoording financiële resultaten Verantwoording financiële reultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording finaniële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording inanciële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantoording financiële resultaten Verantwoording financiële resultaten erantwoording financiële resultaten Verantwoording financiële reultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording finaniële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording inanciële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantoording financiële resultaten Verantwoording financiële resultaten erantwoording financiële resultaten Verantwoording financiële reultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording finaniële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording inanciële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantoording financiële resultaten Verantwoording financiële resultaten erantwoording financiële resultaten Verantwoording financiële reultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording finaniële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantwoording inanciële resultaten Verantwoording financiële resultaten Verantoording financiële resultaten Verantwoording financiële resultaten erantwoording financiële resultaten Verantwoording financiële re-

9 1 Verantwoording financiële resultaten Per resultaatgebied Openbare orde en veiligheid Werk en inkomen Zorg Educatie, jeugd en diversiteit Verkeer en infrastructuur (inclusief Mobiliteitsfonds) Openbare ruimte, groen, sport en recreatie Cultuur en monumenten Milieu en water Economie en haven Facilitair en bedrijven Stedelijke ontwikkeling Bestuur en concern Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV) Algemene dekkingsmiddelen

10

11 Financiële ontwikkelingen Openbare orde en veiligheid 1 Kerncijfers Bedragen x 1 miljoen Rekening Begroting Actualisatie Rekening openbare orde en veiligheid Totaal resultaatgebied Lasten + 114,1 107,2 123,0 129,9 Baten - 31,6 20,5 26,6 32,7 Resultaat tlv algemene middelen voor mutaties reserves 82,5 86,7 96,4 97,2 Toevoeging minus onttrekking reserves 4,3 0,8 0,4 1,7 Resultaat tlv algemene middelen na mutatie reserves 86,8 87,5 96,8 98,9 Subresultaatgebied Openbare orde en veiligheid Lasten + 30,6 28,8 36,1 41,6 Baten - 19,1 11,4 18,3 20,6 Saldo 11,5 17,3 17,8 21,0 Subresultaatgebied Sociale veiligheid openbaar vervoer Lasten + 11,6 10,2 10,2 9,7 Baten - 0,2 0,0 0,0 0 Saldo 11,3 10,2 10,2 9,7 Subresultaatgebied Brandveiligheid en rampenbestrijding Lasten + 2,7 2,6 2,5 2,9 Baten - 0,1 0,0 0,0 0,3 Saldo 2,6 2,6 2,5 2,6 Subresultaatgebied Brandbestrijding Lasten + 76,5 67,7 77,6 80 Baten - 15,1 10,2 11,2 14,5 Saldo 61,4 57,5 66,4 65,5 Reserves 8,8 0,0 9,4 9,6 Voorzieningen 8,5 2,7 2,8 12,6 2 Algemeen De in dit resultaatgebied opgenomen begrotingsposten hebben betrekking op de volgende diensten: Bestuursdienst: openbare orde en veiligheid, brandveiligheid en rampenbestrijding (het betreft alleen de budgetten voor activiteiten, de apparaatskosten zijn opgenomen in het resultaatgebied Bestuur en Concern) Dienst Infrastructuur, Verkeer en Vervoer: sociale veiligheid openbaar vervoer Dienst Maatschappelijke Ontwikkeling: GSB III Jeugd en veiligheid, dit is opgenomen in het subresultaatgebied Openbare orde en veiligheid Brandweer Amsterdam: brandbestrijding Jaarrekening 2007 Verantwoording financiële resultaten 11

12 openbare orde en veiligheid 2.1 Openbare orde en veiligheid De rekening vertoont een nadelig resultaat van 21,0 miljoen. Ten opzichte van de begroting is dit een verslechtering van 3,7 miljoen, die verklaard wordt uit de volgende posten: projecten veiligheidsbeleid (+ 5,5 miljoen); dit nadeel (bij het Van Traa-team) is terug te voeren op de omstandigheid dat de aankoop van panden (om ze te onttrekken aan het criminele circuit) niet wordt begroot Veiligheidplan / GSB (-/- 0,7 miljoen); het budget Veiligheidplan 2007 wordt gevoed uit twee bronnen: enerzijds de GSB gelden en anderzijds de prioriteiten voor Verslaafde Veelplegers, Wallengebied en Aanpak mensenhandel. Op de prioriteiten bestaat een voordeel van 0,4 miljoen. Op verschillende GSB-onderdelen is sprake van een onderuitputting stedelijk project Regelgeving en Handhaving (+ 0,4 miljoen); de kosten voor de programmaorganisatie van het Bestuursakkoord worden niet volledig gedekt vanuit de bijdrage van de stadsdelen agressie en geweld (-/- 1 miljoen); dit betreft structureel budget waarbij onderbesteding automatisch leidt tot vrijval; de oprichting van de Vliegende Brigade vergde de nodige tijd bestuurlijke bestrijding (georganiseerde) criminaliteit (-/- 0,4 miljoen); dit voordeel ontstaat door lagere uitgaven aan beheer van ICT-systemen, onderuitputting van de Van Traa-methode en vrijval van verplichtingen in 2007 informatiehuishouding radicalisering (-/- 0,2 miljoen); dit betreft inkomsten waarvan de niet bestede middelen vrijvallen vreemdelingenbeleid (+ 0,4 miljoen); op het fonds Gevolgen Vreemdelingenbeleid is een veel groter beroep gedaan dan vorig jaar (medische kosten), als gevolg van de Pardonregeling bestuursdwang, openbare orde en veiligheid (-/- 0,2 miljoen); dit zijn nagekomen niet begrote opbrengsten voor beveiliging van Joodse objecten in 2006, waarvan de niet bestede middelen vrijvallen wachtgelden Amsterdamse Politiekapel (-/- 0,1 miljoen); het budget wordt niet volledig besteed omdat er minder gebruik wordt gemaakt van de regeling 2.2 Sociale veiligheid openbaar vervoer De rekening vertoont een nadelig saldo van 9,7 miljoen. Ten opzichte van de begroting is dit een verbetering van ongeveer 0,5 miljoen. De verbetering is het gevolg van vrijval van de Voorziening Sociale veiligheid OV. Deze voorziening, gevoed met de malussen aan het GVB vanwege het achterblijven van het gerealiseerde aantal conducteurs in 2005 en eerder, werd vorig jaar nog aangehouden vanwege aangegane verplichtingen en als mogelijke dekking voor extra communicatiekosten bij de invoering van het veiligheidsteam OV. Dat laatste bleek niet nodig, zodat de voorziening nu vrijvalt. 2.3 Brandveiligheid en rampenbestrijding De rekening vertoont een nadelig resultaat van 2,6 miljoen. Ten opzichte van de begroting is dit een verslechtering van ongeveer 0,1 miljoen, die verklaard wordt uit de volgende posten: regionale Brandweer ( ); de overschrijding van is ontstaan doordat het Amsterdamse aandeel in de kosten van de programmamanager van het Veiligheidsregio ten laste van deze post zijn gebracht bestuurlijke coördinatie rampenbestrijding ( ); in 2007 zijn noodzakelijke beheerskosten gemaakt voor het beleidscentrum 2.4 Brandbestrijding De rekening vertoont een nadelig resultaat van 65,5 miljoen. Ten opzichte van de begroting is dit een verslechtering van 8,1 miljoen, die verklaard wordt uit de volgende posten: de storting levensloopbijdrage (+ 3,9 miljoen) bijdrage van OGA aan verplaatsing kazerne Bos en Lommer (-/- 0,8 miljoen) inkomsten Brandweer opleiding centrum (-/- 0,3 miljoen) verhuur van personeel (-/- 0,5 miljoen) niet geraamde opbrengsten (-/- 2,4 miljoen); voor de sectoren advisering Brandveiligheid en advisering Expertise Team en controle zijn geen opbrengsten geraamd arbeidstijdenbesluit (+ 2,8 miljoen); incidentele vergoeding overwerk 1e kwartaal 2007, structurele vergoeding salarissen nieuwe brandwachten en de incidentele bijdrage voor het adverteren, werven en opleiden van nieuwe brandwachten 12 Verantwoording financiële resultaten Jaarrekening 2007

13 structurele verhoging van de vergoeding ziektekostenverzekering (+ 1,2 miljoen) inhuur derden (+ 4,1 miljoen); inkoop van specifieke kennis ( 2,5 miljoen), inhuur voor het vrijmaken eigen personeel ( 0,4 miljoen) en tijdelijke vervanging op bestaande vacatureruimte ( 1,2 miljoen) Bedragen x Stand Mutaties Stand 01/01/ /12/2007 +/+ -/- Reserves Aankopen Van Traa Team 2,3 0 0,9 1,4 Fonds gevolgen vreemdelingenwetgeving 0,6 0 0,3 0,3 Reserve nieuwe kazerne Westerpark 3,5 0,8 4,3 Reserve vakantiegeld Brandweer 1,2 2,3 2,3 1,3 Reserve WW Brandweer 1,2 0,8 0,1 1,8 Aanpak Vastgoedhandel 0 0,1 0 0,1 Handhavingsacademie 0 0,1 0 0,1 Aanpak mensenhandel 0 0,3 0 0,3 Totaal reserves 8,8 4,4 3,6 9,6 openbare orde en veiligheid Voorzieningen GSB 1 Gelden 7,3 9 5,8 10,5 GSB III Jeugd en veiligheid 0,6 0,1 0,5 GSB III ESF 2 probleemjongeren 0,2 0,5 0,7 ESF probleemjongeren 0,3 0,6 0,9 Vaccinaties personeel Brandweer 0,1 0 0,1 0,0 Totaal voorzieningen 8,5 10,1 5,9 12,6 Totaal reserves en voorzieningen 17,3 14,5 9,5 22,2 1 Grote Stedenbeleid 2 Europees Sociaal Fonds 3 Specificatie reserves en voorzieningen 3.1 Nieuwe reserves Aanpak Vastgoedhandel De prioriteit van uit 2006 is bedoeld voor het vergroten van expertise bij het Van Traa-team en het beschikbaar stellen van hulpmiddelen. De inhoudelijke invulling van de prioriteit is pas in de loop van 2007 op gang gekomen. Dit heeft te maken met het feit dat het creëren van de noodzakelijke (juridische) randvoorwaarden langer duurde dan voorzien. Dit project wordt breed gedragen met vertegenwoordigers van politie, recherche, Openbaar Ministerie, Rijksbelastingdienst en betrokken gemeentelijke diensten. Daarvoor was een convenant nodig, dat begin 2007 door alle partijen is getekend, wat het formele begin van de samenwerking markeerde. Het resterende deel van de prioriteit uit 2006 wordt in 2008 besteed. Handhavingsacademie De Handhavingsacademie is een intern opleidingsinstituut waar handhavers en toezichthouders van de gemeente Amsterdam opleidingen volgen. De academie werkt met een 0-lijn. Dit betekent dat de opleidingskosten en de benodigde overhead wordt verrekend in de cursusprijs voor stadsdelen en diensten. De Handhavingsacademie is opgezet als een groeimodel. De tariefstelling is dusdanig opgebouwd dat een deel hiervan gebruikt kan worden voor verdere uitbouw en ontwikkeling van de academie. Het gaat hierbij om en het opzetten van de academie (businesscase en administratieve ondersteuning) en de ontwikkeling van opleidingen voor kennis en vaardigheden die nodig zijn om wet- en regelgeving te kunnen handhaven in de praktijk van Amsterdam. Een gedeelte van de uitgaven zal echter begin 2008 plaatsvinden, daarom wordt voor dat jaar gereserveerd. Jaarrekening 2007 Verantwoording financiële resultaten 13

14 openbare orde en veiligheid Aanpak mensenhandel 2007 was een oriëntatiejaar dat in het teken stond van beleidsvorming. In 2007 zag de beleidsnota Oud beroep, nieuw beleid het licht en werd door de Commissie Algemene Zaken positief ontvangen. In 2008 wordt in overleg met de relevante partners een plan van aanpak opgesteld. In hetzelfde jaar zal een begonnen worden met de uitvoer en wordt voor een bedrag van aan kosten verwacht. Het aantal van de acties en hun omvang maakt het noodzakelijk dat ze doorlopen in De bijdrage van van Dienst Maatschappelijke Ontwikkeling (DMO) wordt gereserveerd voor Gehandhaafde reserves Aankopen Van Traa-team Bij de Begroting 2001 zijn middelen gereserveerd voor de aankoop van panden in het stadsdeel Centrum. Het doel van het aankopen van dit onroerend goed is het te onttrekken aan het criminele circuit. De bonafide economische structuur krijgt hierdoor een stimulans. Op basis van het vastgestelde protocol besluit de burgemeester over de aankoop van aan het criminele circuit te onttrekken panden. In 2007 is voor deze aankopen aan de reserve onttrokken. Fonds gevolgen vreemdelingenwetgeving Ons College heeft op 13 december 2005 ingestemd met het continueren van het beleid om hier rechtmatig verblijvende groepen vreemdelingen die in schrijnende individuele situaties verkeren door door de gemeente aangewezen maatschappelijke organisaties tijdelijk te laten ondersteunen. Ons College heeft eveneens ingestemd met het inzetten van het Fonds Gevolgen Vreemdelingenwetgeving om bijzondere kosten te kunnen vergoeden die verband houden met de terugkeer van uigeprocedeerde vreemdelingen. In 2006 is voorzien in de voeding van het Fonds via een eenmalige overdracht van ruim binnen het volgnummer Vreemdelingenbeleid. In 2007 is aan deze reserve onttrokken. Reserve nieuwe kazerne Westerpark De Brandweer ontving in ,5 miljoen van stadsdeel Bos en Lommer als vergoeding voor de verhuiskosten van de voormalige kazerne gelegen aan Jan van Schaffelaarplantsoen. In 2007 ontving de Brandeer Amsterdam 0,8 miljoen van OGA uit het stimuleringsbudget woningbouw. Dit wordt toegevoegd aan de reserve, die aangewend zal worden voor de bouw van een nieuwe kazerne in stadsdeel Westerpark. Reserve vakantiegeld Brandweer De toevoeging is gebaseerd op 8% van de salariskosten over de periode van juni december; de onttrekking bestaat uit de werkelijk gerealiseerde vakantiegelden. Reserve WW Brandweer Door de herstructurering van het wachtgeldfonds komen de kosten voor werkeloosheid vanaf 1 januari 2006 volledig ten laste van de begroting van de Brandweer. Deze reserve is bedoeld om de kosten voor werkeloosheid door de jaren heen te kunnen reguleren. 3.3 Afgewikkelde reserves Er werden in 2007 geen reserves afgewikkeld. 3.4 Nieuwe voorzieningen In 2007 zijn er geen nieuwe voorzieningen gevormd. 3.5 Gehandhaafde voorzieningen GSB Gelden GSB is een meerjarig programma. Deze activiteiten worden gefinancierd uit rijksgelden op basis van het stadsdeelconvenant GSB In 2007 is onttrokken aan de voorziening. 14 Verantwoording financiële resultaten Jaarrekening 2007

15 GSB III Jeugd en veiligheid Voorziening GSB III Jeugd en Veiligheid; deze voorziening dient ter dekking van de stijgende kosten van het registratiesysteem 12+, een groot onderzoek en mogelijk extra trajecten Nieuwe Perspectieven. In 2007 is onttrokken aan de voorziening. GSB III ESF probleemjongeren Deze voorziening is bedoeld voor de cofinanciering van de tweejarige ESF trajecten probleemjongeren (Uitdaging, En Nu Iets Positiefs en Resocialisatie & Begeleiding). De toename van de voorziening heeft een aantal oorzaken: de facturen van het 4e kwartaal 2007 zijn nog niet verwerkt, en er is sprake van onderbesteding door lagere kosten. In 2007 is toegevoegd aan de voorziening. openbare orde en veiligheid ESF probleemjongeren Deze voorziening (uit de bijdrage Europees Sociaal Fonds) dient ook ter dekking van het tweejarig ESF project probleemjongeren. De verklaring voor de stijging van deze voorziening is gelijkluidend met die voor bovenstaande voorziening GSB III ESF probleemjongeren. De ESF bijdrage moet in de loop van 2008 worden afgerekend. In 2007 is aan de voorziening toegevoegd. 3.6 Afgewikkelde voorzieningen Vaccinaties personeel Brandweer In 2007 is nog voor een bedrag van aan kosten gedeclareerd. Besloten is het restant bedrag van deze voorziening van vrij te laten vallen. 4 Investeringen De investeringen binnen dit resultaatgebied hebben betrekking op de Brandweer Amsterdam. In de bij de begroting vastgestelde routinematige en niet routinematige kredieten voor Brandweer Amsterdam zijn ook de routinematige kredieten voor regionale investeringen opgenomen. Voor regionale investeringen boven is afgesproken dat Brandweer Amsterdam de voorfinanciering voor haar rekening neemt. De uiteindelijke kapitaallasten worden jaarlijks aan de Regionale brandweer doorberekend. Het uitstaande saldo aan investeringsruimte voor Brandweer Amsterdam bedraagt voor ,5 miljoen. Hoewel er een groot aantal projecten gestart is in 2007, komen niet alle kredieten te vervallen. De meeste worden overgeheveld naar Door de complexheid van de projecten is kennen ze doorgaans een looptijd een jaar of langer. Jaarrekening 2007 Verantwoording financiële resultaten 15

16

17 Financiële ontwikkelingen Werk en inkomen 1 Kerncijfers Bedragen x 1 miljoen Rekening Begroting Actualisatie Rekening Totaal resultaatgebied Lasten , , ,5 985,9 Baten - 822,7 812,3 798,7 788,4 Resultaat tlv algemene middelen voor mutaties reserves 193,3 193,3 222,8 197,5 Toevoeging minus onttrekking reserves -19,3 5,3-31,0-7,5 Resultaat tlv algemene middelen na mutatie reserves 174,0 198,6 191,8 190,0 Subresultaatgebied Inkomen Lasten + 661,1 658,2 589,0 582,1 Baten - 558,1 532,0 524,2 514,5 Saldo 103,0 126,2 64,8 67,7 werk en inkomen Subresultaatgebied Armoede Lasten + 65,4 61,0 62,1 63,7 Baten - 9,1 5,9 6,7 8,3 Saldo 56,3 55,2 55,4 55,4 Subresultaatgebied Werk Lasten + 294,9 302,4 372,9 344,3 Baten - 280,2 285,1 301,3 277,4 Saldo 14,7 17,3 71,6 66,9 Reserves 61,6 65,2 30,6 54,1 Voorzieningen 93,1 76,4 86,5 82,1 De financiële resultaten worden per subresultaatgebied toegelicht, exclusief de toerekening van de apparaatskosten van DWI. De totale apparaatskosten DWI krijgen een aparte toelichting, evenals de mutaties in reserves en voorzieningen. 2 Algemeen 2.1 Inkomen Wet Werk en Bijstand (WWB) Het tekort op de gebudgetteerde uitkeringslasten is in 2007 uitgekomen op 0,4 miljoen. Dit is een flinke verbetering ten opzichte van de verwachtingen bij de Actualisatie De slechte verwachting halverwege 2007 was gebaseerd op de verlaging van het totale landelijke WWB-budget begin 2007 voor Amsterdam een verlaging inhoudend van 26,8 miljoen en op de achterblijvende daling van het klantenbestand. De verbetering die daarna is opgetreden heeft drie oorzaken. Ten eerste heeft het Rijk het budget in het najaar 2007 nogmaals bijgesteld, dit maal opwaarts met bijna 9 miljoen. Ten tweede is de daling van het klantenbestand in Jaarrekening 2007 Verantwoording financiële resultaten 17

18 de tweede helft van 2007 goed op gang gekomen, 77 % van de totale daling vond in het tweede half jaar plaats. Ten derde zijn de ontvangsten op vorderingen flink toegenomen, 3 miljoen meer dan in het voorgaande jaar. Uitgaven en inkomsten WWB Bedragen x 1 miljoen Rekening Begroting Actualisatie Rekening WWB uitgaven 490,8 475,2 482,4 470,6 WWB budget 504,0 488,2 461,4 470,2 WWB overschot (+) / tekort (-/-) 13,2 13,0 -/- 21,0 -/- 0,4 werk en inkomen Overige regelingen De uitkeringen in het kader van de Wet inkomensvoorziening ouderen en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) en gewezen zelfstandigen (IOAZ) en het Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ) kunnen voor 75% worden gedeclareerd bij het Rijk. Voor de overige 25% ontvangt de gemeente per regeling een budget. Voor 2007 zijn de budgetten voor de IOAW en IOAZ toereikend gebleken voor dekking van de uitkeringen. Het overschot op deze regelingen bedraagt respectievelijk en Het BBZ budget bleek niet voldoende, er is een tekort van Het uiteindelijke overschot voor de drie regelingen samen komt uit op 0,1 miljoen. Uitkeringslasten in het kader van de Wet Werk en Inkomen Kunstenaars (WWIK) kunnen voor 100% worden gedeclareerd bij het Rijk. Het aantal cliënten blijkt lager te zijn dan bij de Begroting en Actualisatie 2007 werd verwacht. Belangrijkste reden van de daling is de progressieve inkomenseis, waaraan na iedere twaalf maanden de inkomensontwikkeling van de kunstenaar wordt getoetst. In het najaar 2007 is met het oog daarop een voorlichtingscampagne gestart om verdere daling tegen te gaan. De totale uitgaven in het kader van de WWIK zijn 4,7 miljoen in Het totale tekort op de uitkeringslasten komt uit op een kleine 0,4 miljoen. Dit tekort komt ten laste van de hiervoor gevormde reserve van 45 miljoen. 2.2 Armoede Verschillende gemeentelijke diensten voeren beleid uit ter bestrijding van armoede. De tabel geeft aan welke diensten dit zijn en welke bijdragen zij leveren. Armoedebestrijding Bedragen x 1 miljoen Dienst Rekening Begroting Actualisatie Rekening Bijzondere bijstand DWI 21,9 17,4 20,3 23,9 Armoedebeleid DWI 24,8 26,0 24,1 22,3 Flankerend bijstandsbeleid DWI 0,4 0,2 0,5 0,5 Kwijtschelding afvalstoffenheffing/ozb DBGA 6,8 6,7 6,2 6,8 Woonlastenfonds DBGA 2,3 2,5 2,5 1,3 Stadspas/Stichting Bijzondere Noden DMO 1,6 1,8 2,3 2,4 Minima zonder marge BDA 0,1 0,1 0,1 0,1 Dekking: Langdurigheidstoelag uit WWB DWI -5,0-5,0-5,6-5,6 Rijksbijdrage schuldhulpverlening DWI -0,8 (Noorman-Den Uyl) 1 Inkomsten DWI/DMO DWI/DMO -2,3-0,9-1,0-2,5 Gemeentelijk saldo (excl. toerekening apparaatskosten) 49,9 48,8 49,2 49,2 1 De inkomsten bestaan voornamelijk uit aflossingen van leenbijstand (DWI), overheveling van budget voor de stadspas (DMO) en vrijval van teveel gereserveerde middelen voor stadspasacties in afgelopen jaren (DMO). Tegenover deze baten staan nagenoeg even grote extra uitgaven, waardoor het saldoneutraal is. 18 Verantwoording financiële resultaten Jaarrekening 2007

19 Het saldo ten laste van de algemene dienst is gelijk gebleven aan de geactualiseerde Begroting Ten opzichte van de Begroting 2007 betekent dit een toename van 0,4 miljoen. Aan deze toename liggen diverse ontwikkelingen ten grondslag. De belangrijkste zijn: 1. structureel: een verlaging van het saldo met 0,6 miljoen vanwege het niet meer betalen van inleenvergoedingen voor personeel van de Formulierenbrigade (10%-ombuigingsmaatregel) een verlaging van het saldo door overheveling van de post voorzieningen voor wonen voor vluchtelingen naar het resultaatgebied Stedelijke ontwikkeling ( 0,5 miljoen) een verhoging van het saldo met 0,25 miljoen door de overheveling van het budget voor de Stichting Bijzondere Noden vanuit resultaatgebied Zorg 2. incidenteel: extra uitgaven van 1,6 miljoen voor schuldhulpverlening. Deze extra kosten zijn gemeentebreed saldoneutraal omdat ze worden gedekt door de toevoeging van de Noorman-den Uyl middelen aan het gemeentefonds 1,2 miljoen minder uitgaven woonlastenfonds. Zowel het aantal huishoudens dat een bijdrage heeft gekregen als de gemiddelde bijdrage zijn lager dan verwacht. Het grote aantal onvolkomenheden in de door de Rijksbelastingdienst aangeleverde bestanden en de technische complexiteit van de regeling zijn hier debet aan. Mogelijk is ook de financiële positie van de huishoudens in 2007 verbeterd diverse kleinere verschillen tussen de begrote en uiteindelijk gerealiseerde uitgaven. Veel regelingen zijn zogenaamde open einde regelingen, waarbij de doelgroep redelijk bepaald kan worden, maar het uiteindelijke gebruik door de doelgroep minder goed te voorspellen is. Per saldo leveren deze verschillen 0,8 miljoen aan extra uitgaven op werk en inkomen Daarnaast zijn er nog enkele mutaties die binnen het armoedebeleid saldoneutraal zijn. Zo staan tegenover de 0,6 miljoen aan extra baten voor de langdurigheidstoeslag (vanuit WWB-inkomensbudget) ook extra uitgaven. De extra inkomsten van DWI worden voornamelijk veroorzaakt door hogere aflossingen van de leenbijstand. Hier staan meer uitgaven aan verstrekte leningen tegenover. 2.3 Werk Beleidskader Werk, Participatie en Re-integratie In 2007 is 211,6 miljoen uitgegeven aan activiteiten in het kader van Werk, Participatie en Re-integratie. Bijna 80 miljoen is besteed aan gesubsidieerd werk, een kleine 72 miljoen aan maatschappelijke participatie, arbeidsactivering, arbeidstoeleiding en ongesubsidieerd werk. Ruim 48 miljoen is besteed aan eigen re-integratievoorzieningen en ondersteunende instrumenten. Een bedrag van 4 miljoen is uitgegeven aan inburgerings- en scholingskosten en circa 7 miljoen is besteed aan overige zaken zoals kinderopvang en de uitvoering van de motie voor behoud van gesubsidieerd werk. Bedragen x 1 miljoen Rekening Begroting Actualisatie Rekening Beleidskader Werk, Participatie en Re-integratie 215,5 220,1 209,0 211,6 Dekkingsbronnen Rijksbijdrage werkfonds WWB -209,6-202,4-196,7-198,7 Onttrekking spaarsaldo werkfonds WWB ,7-5,6 Declaratie ESF - -11,6 - - BTW-compensatiefonds -2,6-1,8-1,8-2,1 No risk polis jongeren, sportbeheer ,2 Mutaties reserves en voorzieningen 1, ,8 Begrotingssaldo ten laste van algemene dienst 4,4 4,3 3,8 1,2 Het grootste gedeelte van de uitgaven worden gedekt door het WWB-werkbudget ( 196,7 miljoen). Aan dit rijksbudget moeten de inleenvergoedingen, ontvangen van werkgevers die een gesubsidieerde arbeidskracht in dienst hebben, toegevoegd worden ( 1,9 miljoen). Het totale beschikbare WWB werkbudget is zodoende Jaarrekening 2007 Verantwoording financiële resultaten 19

20 198,7 miljoen. Een bedrag van 5,6 miljoen wordt onttrokken aan het spaarsaldo. Een bedrag van 2,1 miljoen ontving de gemeente uit het BTW-declaratiefonds, 0,3 miljoen meer dan begroot, het gevolg van hogere uitgaven voor de uitvoering van Pantar, waardoor meer BTW kon worden gedeclareerd. Verder ontving de gemeente 0,6 miljoen subsidie van het Rijk voor dekking van de no-risk polis voor jongeren. Wegens het lage gebruik is het grootste gedeelte van de ontvangen subsidie toegevoegd aan een voorziening om later te kunnen worden verrekend met het Rijk. Tot slot is een bijdrage van 0,5 miljoen voor sportbeheer opgenomen vanuit portefeuille sport. Rekening houdend met de vrijval van reserves en voorzieningen, komt de gemeentelijke bijdrage uit op 1,2 miljoen. Uit de voorgaande tabel is af te lezen dat in de rekening nog geen ESF-baten zijn opgenomen. Deze baten worden pas verwerkt als de declaraties daadwerkelijk met het Rijk zijn afgerond. In het eerste kwartaal van 2008 wordt de einddeclaratie over de periode verwacht. Er kan rekening worden gehouden met een maximale bijdrage van 37,7 miljoen. De baten leiden niet tot een meevaller voor de algemene dienst, maar komen voor het grootste gedeelte ten gunste van het spaarsaldo. werk en inkomen Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) Het doel van de WSW is het bevorderen van de arbeidsparticipatie van gehandicapten door het aanbieden van aangepaste arbeid in een beschermde werkomgeving. De WSW wordt in Amsterdam uitgevoerd door de Stichting Pantar. Het Rijk stelt per WSW-er een vergoeding beschikbaar om de loonkosten van de WSW-er en organisatiekosten te dekken. Ten tijde van het opstellen van de begroting was de rijksbijdrage nog niet precies bekend. De uiteindelijke rijksbijdrage voor 2007 is vastgesteld op 66,6 miljoen, 0,6 miljoen lager dan de gemeente bij de begroting had ingeschat. Dit bedrag is inclusief de 0,7 miljoen die voortvloeide uit het amendement Verburg/Bussemaker voor de aanpak van de WSW-wachtlijst. De rijksbijdrage is in zijn geheel doorbetaald aan Pantar. Daarnaast heeft de gemeente een bijdrage van 3,0 miljoen aan de exploitatiekosten gedaan, omdat de afgelopen jaren is gebleken dat de totale rijksvergoeding onvoldoende kostendekkend is. Verder heeft de gemeente jaarlijks zo n 100 WSW-medewerkers in dienst voor circa 1,3 miljoen. Totaalbedrag ten laste van de algemene dienst komt daarmee op 4,3 miljoen. Stelpost Werk De stelpost werk wordt ingezet voor het initiëren van projecten in de toeleiding naar werk, die niet gedekt kunnen worden uit het W-deel van de WWB. Bij de 10%-operatie is het structurele niveau van de stelpost verlaagd met 1,5 miljoen naar 1,0 miljoen vanaf In 2007 is het restant van de reserve voor cofinanciering van de Europese programma s Urban 2 en Doelstelling 2 aan de stelpost toegevoegd. Daarnaast is een bijdrage geleverd aan het Platform Arbeidsmarkt en Onderwijs, de uitvoering van motie 617 bij de Begroting 2007 (het wegnemen van de mismatch tussen vraag en aanbod op de arbeidsmarkt voor lager geschoolden) en de aanpak van wachtlijsten bij de Sociale Werkvoorziening. De totale uitgaven op de stelpost komen daarmee op 2,1 miljoen. 2.4 Apparaatskosten DWI De oprichting van de dienst Werk en Inkomen (DWI) op 1 januari 2006 zorgt voor incidentele (frictie)kosten. De totale apparaatskosten zijn daarom gesplitst in reguliere en incidentele kosten. Reguliere kosten Bedragen x 1 miljoen Rekening Begroting Actualisatie Rekening Bruto lasten apparaat 137,1 134,7 144,9 145,7 Inkomsten taakstelling gerelateerd aan werk -12,3-8,7-8,7-8,7 Overige inkomsten gerelateerd aan werk -4,0-5,5 Inkomsten gerelateerd aan armoede -3,0-2,8-2,8-3,0 Overige inkomsten (inclusief ESF-baten) -12,0-0,7-5,8-7,3 Saldo DWI (excl. mutaties in reserves) 109,8 122,5 123,6 121,2 Inkomstentaakstelling gedekt uit I-overschot , Mutaties in reserves -0,7-2,2-3,8-1,9 Saldo DWI (excl. Mutaties in reserves) 106,9 120,3 119,8 119,3 20 Verantwoording financiële resultaten Jaarrekening 2007

21 Bij de oprichting heeft DWI een inkomstentaakstelling meegekregen. Door problemen bij de invulling van deze taakstelling, is de oorspronkelijke taakstelling bij de Begroting 2007 met 3,9 miljoen verlaagd. De lagere taakstelling van 8,7 miljoen is nu structureel ingevuld. Daar bovenop zijn in 2007 voor 5,5 miljoen extra aan inkomsten gerealiseerd, doordat een hogere declaratie van apparaatskosten bij het Werkdeel van de WWB mogelijk was dan aanvankelijk werd voorzien. Ook de overige inkomsten, zoals huuropbrengsten, zijn hoger dan begroot. Deze inkomsten zijn voor een deel gebruikt om extra uitgaven en budgettaire knelpunten bij DWI te kunnen dekken. Incidentele kosten Bedragen x 1 miljoen Rekening Begroting Actualisatie Rekening Sociaal plan/hogere loonkosten (2005) 14,7 10,7 10,7 10,6 Gefaseerde afbouw oude diensten 10,1 6,0 3,5 3,5 Projectkosten transformatie 3,5-4,4 4,4 Frictiekosten huisvesting/ict/activa 6,7 8,2 1,2 0,8 Project Klant in Beeld 2, Dotatie reserves ,4 Onttrekking reserves/inkomsten AvdT -12,0-4,8-5,0-5,0 Dekking inkomensoverschotten ,0 - - per saldo kosten algemene dienst 4,1 20,1 14,8 15,7 werk en inkomen De incidentele kosten zijn 4,4 miljoen lager dan begroot. Bij de Actualisatie 2007 werden lagere uitgaven al voorzien en waren de verwachte uitgaven al neerwaarts bijgesteld. Door het vormen van de reserve voor rechtmatigheidonderzoeken zijn de totale lasten nu ruim 1,0 miljoen lager uitgekomen dan bij de actualisatie verwacht. De lagere kosten ten opzichte van de begroting worden voor 2,5 miljoen veroorzaakt door een meer realistisch en geleidelijker verloop van de afbouw van oude diensten. De oorspronkelijk voor 2007 beschikbare 6,0 miljoen is daarom verdeeld over 2007 en De projectkosten voor de transformatie naar de nieuwe dienst bestaan uit kosten voor coördinatie, sturing en regie op de transformatie. Hiervoor was in totaal een bedrag van 16 miljoen beschikbaar, waarvan tot en met ,3 miljoen is uitgegeven. Bij de Rekening 2006 is voor het jaar ,75 miljoen extra aan het resterende bedrag toegevoegd voor de versterking van de deskundigheid en de competenties van het DWIpersoneel. Het beschikbare bedrag van 4,4 miljoen is in 2007 volledig uitgegeven. De daling van de frictiekosten huisvesting, ICT en activa met 7,4 miljoen kent drie oorzaken. De kosten voor de versnelde afschrijving van activa van oude diensten is al in 2006 opgenomen in plaats van in 2007 (ruim 4 miljoen). Daarnaast zijn de investeringen in een nieuw ICT-systeem vertraagd, waardoor ook de begrote extra kapitaallasten hiervoor vertragen (bijna 3 miljoen). Tot slot zijn de frictiekosten voor huisvesting 0,4 miljoen lager dan begroot, doordat panden eerder konden worden afgestoten dan verwacht. Omdat voor 2008 een toename van de kosten wordt verwacht is deze onderuitputting van 0,4 miljoen toegevoegd aan de reserve huisvesting. Samen met de dotatie aan de reserve rechtmatigheidonderzoeken is de totale dotatie aan reserves 1,4 miljoen. Jaarrekening 2007 Verantwoording financiële resultaten 21

22 3 Specificatie reserves en voorzieningen Bedragen x 1 miljoen Stand Mutaties Stand 01/01/ /12/2007 +/+ -/- Reserves Rechtmatigheidsonderzoeken ,0 0 1,0 Kosten Laarderhoogtweg (DWI) 1,8 0 0,3 1,5 Huisvesting kinderopvang Triade 2,3 0 0,3 2,0 ESF-gelden jongerenloketten 1, ,6 Risico Wet Werk en Bijstand 45,0 0 0,4 44,6 werk en inkomen Frictiekosten huisvesting DWI 0,6 0,4 0,6 0,4 KOA-regeling 0,4 0 0,1 0,3 Vakantiegeld (DWI, werkarrangementen) 2,8 2,8 2,8 2,8 Transformatieplan (DWI) 4,4 0 4,4 0 Rechtmatigheidsonderzoeken 1,5 0 1,5 0 Co-financiering Urban/D2 1,1 0 1,1 0 Totaal reserves 61,6 4,2 11,7 54,1 3.1 Nieuwe reserves Gezien het resultaat van het project Controle op Maat (zie afgewikkelde reserves) acht ons College het van groot belang de onderzoeken bij lopende uitkeringen in 2008 voort te zetten en hiervoor 1,0 miljoen te reserveren. Hiermee worden minimaal extra onderzoeken uitgevoerd, waarbij wordt ingeschat dat dit de gemeente 2 tot 3 miljoen aan uitkeringslasten zal besparen 3.2 Gehandhaafde reserves De reserve Laarderhoogtweg is gevormd uit het bedrag dat bij de overname van het pand is ontvangen. In het pand is een praktijkcentrum ingericht ten behoeve van de cliënten van DWI. De reserve wordt ingezet om investeringen te doen en ter afdekking van eventuele leegstand De onttrekking aan de reserve huisvesting kinderopvang Triade is gebruikt ter compensatie van de hoge huurprijs en aanloopkosten van de kinderopvang in het Triade gebouw De declaratie voor ESF-jongerenloketten vindt in 2008 plaats, waarna de definitieve vaststelling volgt. Er is daarom in 2007 niets aan de reserve onttrokken Vanwege het tekort op het bijstandsbudget in 2007 is 0,4 miljoen aan de Risicoreserve Wet Werk en Bijstand onttrokken De onttrekking aan de reserve frictiekosten huisvesting is besteed aan het versneld afschrijven van activa die DWI niet van de oude diensten overnam. Daarnaast zal de ingebruikneming van de locatie voor Oost/Centrum aan de Weesperarcade later plaatsvinden dan gepland. Door de vertraging is de huurperiode voor de oude locaties verlengd. Om dit (gedeeltelijk) op te vangen is de onderschrijding op de frictiekosten huisvesting (zie paragraaf 2.4) toegevoegd aan reserve voor de frictiekosten huisvesting De voormalige Sociale Dienst had een groot deel van de administratie rondom de kinderopvang uitbesteed aan kinderopvangbemiddelaar Kidsconcern. Dit bedrijf is in 2006 failliet verklaard. Uit de financiële afwikkeling met Kidsconcern is een reserve van 0,4 miljoen gevormd om afwikkelingsrisico s af te dekken. Hoewel een dergelijk risico moeilijk te kwantificeren is, acht ons College het verantwoord nu een deel van de reserve ( 0,1 miljoen) vrij te laten vallen 22 Verantwoording financiële resultaten Jaarrekening 2007

23 3.3 Afgewikkelde reserves Bij de Rekening 2006 is 0,75 miljoen aan de reserve transformatieplan DWI toegevoegd ter versterking van de deskundigheid en competenties van het DWI-personeel. De totale reserve van 4,4 miljoen is in 2007 volledig besteed Met het oog op de toenemende druk op het WWB-budget is bij de Rekening 2006 besloten 1,5 miljoen te reserveren voor de voortzetting van rechtmatigheidonderzoeken bij lopende uitkeringen. Met dit bedrag is het project Controle op Maat uitgevoerd, dat in het eerste kwartaal 2008 is afgerond. Er zijn onderzoeken uitgevoerd. In bijna 16% van de gevallen bleek geen recht op een uitkering te bestaan. Omgerekend betekent dit een besparing van 3,5 miljoen aan uitkeringslasten In 2007 is de reserve cofinancieringverplichting Urban/D2 volledig onttrokken: 0,4 miljoen voor Urban 2 en 0,7 miljoen voor Doelstelling 2. Feitelijke invulling met projecten is afhankelijk van het initiatief van de stadsdelen. Verantwoording vindt plaats via rapportages van de programma s Urban 2 en Doelstelling 2 Bedragen x 1 miljoen Stand Mutaties Stand 01/01/ /12/2007 +/+ -/- Voorzieningen No risk polis 0 0,6 0 0,6 Spaarsaldo W-deel WWB 68,8 3,4-1,7 73,9 Declaratierisico VSA 15,5 0 10,4 5,2 Bevoorschotting BVG 1,7 0 0,3 1,4 Contract ROC ,0 0 1,9 1,1 Agenda van de Toekomst t/m ,5 0 3,5 0 Navordering BTW Sportbeheer 0,4 0 0,4 0 Algemene declaratierisico s 2005 (DWI) 0,3 0 0,3 0 Frictiekosten Roa/Vvtv Totaal voorzieningen 93,2 4,0 15,0 82,1 werk en inkomen 3.4 Nieuwe voorzieningen De no risk polis is een tijdelijke ondersteunende maatregel voor werkgevers om te voorkomen dat zij financiële risico s lopen bij ziekteverzuim van jongeren. De kosten worden gedekt uit een subsidiebijdrage van het Rijk. Verwacht werd in Amsterdam ongeveer polissen te kunnen uitgeven, maar in 2007 waren dit er slechts 54. De teveel ontvangen subsidie is toegevoegd aan de voorziening om later te verrekenen met het Rijk 3.5 Gehandhaafde voorzieningen Het bedrag van het WWB-werkdeel dat niet uitgegeven is, mag worden meegenomen naar het volgende jaar. In 2007 is dat 5,1 miljoen. Het bedrag is toegevoegd aan het spaarsaldo van het werkdeel van de WWB. Dit wijkt af van de onder paragraaf 2.3 gepresenteerde onttrekking van 5,6 miljoen. De verklaring hiervoor is gelegen in het verschil tussen kasstelsel en het stelsel van baten en lasten. Het overgebleven bedrag van 5,1 miljoen is berekend op kasbasis, conform de voorschriften van het Rijk. De onttrekking in paragraaf 2.3 is berekend op basis van de uitgaven die eind 2007 nog niet betaald, maar wel al geaccordeerd waren (baten-lasten stelsel) Ultimo 2006 werden de declaratiesrisico s met betrekking tot de WIW en WWB over de jaren 2003 t/m 2006 ingeschat op 15,5 miljoen. In 2007 heeft het Rijk een beschikking afgegeven voor de jaren 2003 t/m Conform verwachting moet 8,0 miljoen worden terugbetaald aan het Rijk. Een bedrag van 2,3 miljoen Jaarrekening 2007 Verantwoording financiële resultaten 23

24 kon vrijvallen. Ten eerste omdat voor de afwikkeling van de voorschotfacturen ,3 miljoen was voorzien, maar slechts 0,2 miljoen is vastgesteld. Hierdoor kon het restant van 1,1 miljoen vrijvallen. De tweede vrijval is het gevolg van een bij het Rijk geclaimde BTW-post die naar verwachting zal worden gehonoreerd. Ultimo 2007 resteert een risico van 9,6 miljoen. Hiertegenover staat een voorziening van 5,2 miljoen. Een risico van 4,4 miljoen is dus niet afgedekt. De reden daarvoor is dat de gemeente de onjuistheid van de betreffende posten voor een bedrag van 4,4 miljoen betwist. Gezien het vertrouwen van ons College in de goede afloop van deze zaken, achten wij volledige afdekking van het risico onnodig De voorziening voor de bevoorschotting BVG (bedrijfsverzamelgebouwen) betreft een vooruit ontvangen bijdrage van het Rijk in de kosten van nog te vormen bedrijfsverzamelgebouwen. In 2007 is een deel van het ontvangen bedrag ingezet voor het gebouw aan de Klaprozenweg in Amsterdam Noord Voor het risico op het ROC-contract met omzetgarantie, dat loopt tot 1 juli 2008, is in 2006 een voorziening getroffen. De omzetgarantie betreft 0,3 miljoen per maand, 3,6 miljoen per jaar. In 2007 bedroeg de productie 2,3 miljoen. Het tekort van 1,3 miljoen en de niet declarabele afrekening over de laatste twee maanden van 2006 ( 0,6 miljoen) zijn ten laste gebracht van de voorziening werk en inkomen 3.6 Afgewikkelde voorzieningen In het kader van de Agenda van de Toekomst heeft het Rijk subsidie gegeven die gerelateerd is aan het aantal klanten dat op traject is gezet en de uitstroom naar werk. De resultaten hiervan zijn met het Rijk afgewikkeld. De teveel ontvangen voorschotten zijn aan het Rijk terugbetaald. Daarnaast is 0,5 miljoen besteed aan twee experimenten betreffende taaltrajecten en klantmanagement In de Rekening 2006 is een voorziening getroffen voor het risico dat de fiscus BTW zou navorderen bij de Stichting Sportbeheer. In 2007 heeft de ficus 0,1 miljoen teruggevorderd. Dit kon worden afgewikkeld binnen het (voordelige) exploitatieresultaat van de Stichting, zodat de voorziening in zijn geheel kan vrijvallen In 2005 heeft het vroegere Maatwerk een aantal trajectaanbieders voor Scholing en Activering voorschotten verstrekt, die later verrekend zouden worden met de geleverde prestaties. Voor eventuele oninbaarheid is de voorziening van 0,3 miljoen gevormd. Eind 2007 zijn alle voorschotten zonder problemen afgerekend en kan de voorziening vrijvallen De voorziening Frictiekosten Roa/Vvtv (Regeling opvang Asielzoekers/voorwaardelijke vergunning tot verblijf) ( ) kan afgewikkeld worden omdat de laatste vijftien cliënten die onder de oude Regeling Opvang Asielzoekers vielen, generaal pardon hebben gekregen. DWI wordt daarmee ontlast van de kosten voor levensonderhoud, huisvesting en begeleiding van deze cliënten 4 Investeringen Van de begrote investeringsuitgaven van 16,6 miljoen is slechts 2,7 miljoen uitgegeven. De investeringen blijven dus ver achter op de planning, voornamelijk als gevolg van vertraging in de uitgaven voor investeringen ICT. Deze vertraging wordt veroorzaakt door de deelname van DWI in Wigo4it, de samenwerkingsorganisatie van de sociale diensten van de vier grote steden. De investeringen zijn daardoor afhankelijk geworden van de voortgang van Wigo4it. 24 Verantwoording financiële resultaten Jaarrekening 2007