Budgetopvolging. Voor LANDUYT BOUWMATERIALEN. Studie gerealiseerd door het Kantoor ID-Soft, op basis van de gegevens van de klant

Transcriptie

1 Een meerwaarde voor u en uw klanten! Budgetopvolging Voor Studie gerealiseerd door het Kantoor ID-Soft, op basis van de gegevens van de klant Financiële planningen van januari 2016 tot december 2019 Studie gerealiseerd op basis van de gegevens van de klant

2 INHOUDSOPGAVE INHOUDSOPGAVE Presentatie deel 1 : financieel plan voor de 5 komende jaren (P7 tot en met 20)... Erreur! Signet non défini Deel 2: Opvolging van de maanden januari en februari (P17 tot en met 21)... 3 INLEIDING... Erreur! Signet non défini. 1. Dossiergegevens... Erreur! Signet non défini. PLANNINGEN... Erreur! Signet non défini. 1. Rentabiliteit... Erreur! Signet non défini Rentabiliteit... Erreur! Signet non défini Grafische analyse... Erreur! Signet non défini. 2. Thesaurie... Erreur! Signet non défini Liquiditeitspositie Grafische analyse... Erreur! Signet non défini Algemene thesaurie... Erreur! Signet non défini Details... Erreur! Signet non défini. 3. Resultatenrekeningen... Erreur! Signet non défini Jaarlijks resultaat... Erreur! Signet non défini Belastingberekening... Erreur! Signet non défini. 4. Balansen... Erreur! Signet non défini Balans - Actief... Erreur! Signet non défini Balans - Passief... Erreur! Signet non défini Grafische balansanalyse... Erreur! Signet non défini. 5. Tabellen... Erreur! Signet non défini Terugbetalingstabel... Erreur! Signet non défini. OPVOLGING Verschillen Verschillen - Resultatenrekening Prognose Prognose - Resultatenrekening Grafiek - Thesaurie... 6 HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 2 / 6

3 1. PRESENTATIE Aan de hand van het dossier Landuyt bouwmaterialen willen we aantonen dat een financieel plan of budget voor een bestaand bedrijf helpt het bedrijf te begeleiden en te adviseren. Het bedrijf Landuyt bouwmaterialen kende in 2015 een omzetdaling van 10% en had te kampen met een moeilijke kassituatie. De boekhouder heeft aan zijn klant voorgesteld om elke maand de gerealiseerde cijfers samen te bekijken om zo nodig tijdig te kunnen ingrijpen OPVOLGING VAN DE MAANDEN JANUARI EN FEBRUARI De gebudgetteerde resultatenrekening: - Op basis vande ingebrachte gegevens De reële resultatenrekening : - De reële omzet voor januari en februari worden ingebracht. - Die cijfers kunnen uit de boekhouding worden ingelezen. De verschilanalyse: - Welke zijn de verschillen tussen de reële situatie en het budget? - Heeft men een verklaring? De prognose - Wat wordt het te verwachten jaarresultaat? - En indien mijn gebudgetteerde omzet herzien wordt (-9%)? - Welke invloed heeft dat op mijn kasplanning? Met een budget kunt u gemakkelijker afwijkingen of abnormale evoluties signaleren en aanpakken! HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 3 / 6

4 OPVOLGING 1. VERSCHILLEN 1.1. VERSCHILLEN - RESULTATENREKENING De reële cijfers kunnen uit de boekhouding gexporteerd en in het dossier ingelezen worden. In dit dossier werd enkel rekening gehouden met de realiseerde omzet in de maanden januari en februari. Na 2 maanden bedraagt de gecumuleerde omzet minder dan de verwachtingen. Reële situatie tem : Beschouwde periode : Omschrijving Ref. Realiteit Gunstig Ongunst. Gunstig Ongunst. Budg.Bj. %Budget I. Bedrijfsopbrengsten ,79% ,18% II. Bedrijfskosten ,89% A. Handelsgoed., hulp-en grondst ,36% B.Diensten en diverse goederen ,92% C. Personeelskosten ,49% D/E/F. Afschr., waardevermind. en voorz ,67% G/H. Andere bedrijfskosten ,60% III. Bedrijfsresultaat (EBIT) (I-II) ,31% ,01% IV. Financiële opbrengsten 0 V. Financiële kosten ,05% VI. Lopend result. vóór belasting (III+IV-V) ,78% ,05% VII. Uitzonderlijke opbrengsten 0 VIII. Uitzonderlijke kosten 0 IX. Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) ,78% ,05% HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 4 / 6

5 2. PROGNOSE 2.1. PROGNOSE - RESULTATENREKENING Via de prognose krijgt u een idee van het te verwachten resultaat over het volledige boekjaar. HannaH vult de reële situatie voor de voorbije maanden aan met de gebudgetteerde waarden voor de resterende maanden. In deze tabel vindt u: - Het gebudgetteerd jaarresultaat voor De prognose, zijnde het geactualiseerd jaarresultaat voor De maandelijkse details van de prognose: o De reële cijfers voor januari en februari o De gebudgetteerde cijfers voor maart tem december, waarbij voor de omzet een correctie werd toegepast. Het waargenomen verschil over de eerste twee maanden (-9%) werd over de overblijvende periode(maart tem december) doorgetrokken Blijft de omzet onder de gebudgetteerde waarden, dan wordt voor 2016 geen winst maar een verlies van verwacht. Reële situatie tem : Verkoop : 91 % Omschrijving Budg.Bj. Prognose I. Bedrijfsopbrengsten II. Bedrijfskosten A. Handelsgoed., hulp-en grondst B.Diensten en diverse goederen C. Personeelskosten D/E/F. Afschr., waardevermind. en voorz {-8 916} {-8 916} {-8 916} {-8 916} {-8 916} {-8 916} {-8 916} {-8 916} {-8 916} {-8 916} {-8 916} {-8 916} G/H. Andere bedrijfskosten {-5 850} {-1 000} {-1 000} {-4 750} {-1 000} {-1 000} { } {-1 000} {-1 000} {-4 750} {-1 000} {-1 000} III. Bedrijfsresultaat (EBIT) (I-II) IV. Financiële opbrengsten {} {} {} {} {} {} {} {} {} {} {} {} V. Financiële kosten {-8 161} {-3 074} {-3 046} {-3 019} {-2 983} {-2 955} {-2 927} {-2 900} {-2 872} {-2 844} {-2 815} {-2 787} VI. Lopend result. vóór belasting (III+IV-V) VII. Uitzonderlijke opbrengsten {} {} {} {} {} {} {} {} {} {} {} {} VIII. Uitzonderlijke kosten {} {} {} {} {} {} {} {} {} {} {} {} IX. Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 5 / 6

6 2.2. GRAFIEK - THESAURIE Deze grafiek geeft de liquiditeitspositie : - De blauwe curve herneemt de gebudgetteerde Liquiditeitspositie, die in de Planningen berekend wordt - De groene curve geeft het geactualiseerde thesaurieverloop. o In het donkergroen voor de reële periode (van januarie te februari) o in het lichtgroen voor de aanvullende periode. Deze houdt rekening met een realisatie van slechts 91% van het voorziene budget. We merken dat de vermindering van de omzet (met 9%) gepaard gaat met een zwaar tekort aan financiële middelen. Het thesaurietekort overschrijdt de HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 6 / 6