Financieel plan. Voor LANDUYT BOUWMATERIALEN. Studie gerealiseerd door het Kantoor ID-Soft, op basis van de gegevens van de klant

Transcriptie

1 Een meerwaarde voor u en uw klanten! Financieel plan Voor Studie gerealiseerd door het Kantoor ID-Soft, op basis van de gegevens van de klant Financiële planningen van januari 2016 tot december 2019 Studie gerealiseerd op basis van de gegevens van de klant

2 INHOUDSOPGAVE INHOUDSOPGAVE Presentatie Opmaak financieel plan voor de 5 komende jaren... 3 INLEIDING Dossiergegevens... 4 PLANNINGEN Rentabiliteit Rentabiliteit Grafische analyse Thesaurie Liquiditeitspositie Grafische analyse Algemene thesaurie Details Resultatenrekeningen Jaarlijks resultaat Belastingberekening Balansen Balans - Actief Balans - Passief Grafische balansanalyse Tabellen Terugbetalingstabel HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 2 / 15

3 1. PRESENTATIE Aan de hand van het dossier Landuyt bouwmaterialen willen we aantonen dat een financieel plan of budget voor een bestaand bedrijf helpt het bedrijf te begeleiden en te adviseren. Het bedrijf Landuyt bouwmaterialen kende in 2015 een omzetdaling van 10% en had te kampen met een moeilijke kassituatie. De boekhouder stelde aan het bedrijf voor om samen een budget op te maken om zo een betere kijk op de komende jaren te hebben OPMAAK FINANCIEEL PLAN VOOR DE 5 KOMENDE JAREN Stel u bij het inbrengen van de gegevens de volgende vragen: - Welke omzet voorzien? Bv. op basis van de historische maandgemiddelden. Hou rekening met seizoenschommelingen. - Betalingstermijnen hebben een belangrijke invloed op de kassituatie. Hoe betalen de klanten? - Aankopen en voorraden. Wat is de gemiddelde marge? Welke voorraad is nodig? - Kosten staan meestal vast en zijn dus makkelijker voorzienbaar. Hou voor de belangrijke kosten rekening houden met de periodiciteit? - Personeelskosten beperken zich niet tot een maandwedde! Het vakantiegeld, de eindejaarspremie, komen daar bovenop. Na het inbrengen van de gegevens, moet u een aantal controles uitvoeren : - Resultaatrekening : moet ongeveer gelijk zijn aan vorig jaar - Balans Zijn er geen grote wijzigingen dan moeten de volgende rubrieken ongeveer constant blijven: o de voorraden o de handelsvorderingen o de handelsschulden In de planningen overloopt u de volgende analyses: - Rentabiliteit : is het bedrijf rendabel? Maakt het winst? - Thesaurie: is er voldoende cash? Moet er een straightloan of ander financiering voorzien worden? - Resultatenrekening: Kunnen dividenden uitgekeerd worden? - Balansen HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 3 / 15

4 INLEIDING 1. DOSSIERGEGEVENS DOSSIER Begin vd projecties Duur vh eerste boekjaar 12 mnd Aantal boekjaren: 4 boekjaren Juridische vorm : Btw-plichtig Munteenheid NV Ja (eenheden) EURO Contactpersoon Koen Landuyt Titel Afgevaardigd bestuurder Adres Stationstraat Brussel Telefoon Fax koen@landuyt-bouwmaterialen.be Dossierbeschrijving HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 4 / 15

5 PLANNINGEN 1. RENTABILITEIT 1.1. RENTABILITEIT De rentabiliteitsdrempel of minimum verkoop van een onderneming wordt gedefinieerd als het verkoopbedrag dat dient te worden gerealiseerd om het geheel aan vaste en variabele kosten te dekken. Door die maandelijkse rentabiliteitsdrempel te vergelijken met de voorziene verkoop kan u afleiden of het dossier al dan niet rendabel is. In de tabel krijgt u het verschil tussen beide waarden. Een negatief percentage betekent dat de voorziene verkoop die maand kleiner is dan de nodige omzet. Op de grafiek ligt in die maand de verkoopcurve (groene lijn) onder de rentabiliteitscurve. Om rendabel te zijn moet de voorziene verkoop langdurig en duidelijk de rentabiliteitsdrempel overtreffen. Maand Drempel 2016 Verkoop 2016 AFWIJK Drempel 2017 Verkoop 2017 AFWIJK Drempel 2018 Verkoop 2018 AFWIJK Drempel 2019 Verkoop 2019 AFWIJK januari ,87% ,60% ,13% ,99% februari ,40% ,16% ,00% ,49% maart ,77% ,03% ,03% ,01% april ,39% ,51% ,92% ,20% mei ,03% ,20% ,56% ,98% juni ,59% ,46% ,39% ,72% juli ,21% ,85% ,93% ,63% augustus ,78% ,27% ,10% ,98% september ,88% ,50% ,31% ,10% oktober ,74% ,53% ,80% ,30% november ,87% ,86% ,70% ,66% december ,66% ,05% ,39% ,01% TOTAAL ,62% ,15% ,04% ,81% HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 5 / 15

6 1.2. GRAFISCHE ANALYSE HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 6 / 15

7 2. THESAURIE 2.1. LIQUIDITEITSPOSITIE GRAFISCHE ANALYSE U vindt hieronder het verloop van de kassituatie. In 2016 overschrijdt het tekort het toegestane kaskrediet van ! De elementen worden berekend op basis van de ingevoerde gegevens en dit volgens de volgende regels: - de bedragen worden op hun betalingsdatum weergegeven; - de bedragen houden rekening met de btw; - de stromen worden volgens rekeningnummer gerangschikt; - identieke rekeningnummers worden samengevoegd; Hoe de situatie verbeteren? - Voorraad verminderen - Betalingen klanten beter opvolgen - Financieringen voorzien voor de belangrijke investeringen HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 7 / 15

8 2.2. ALGEMENE THESAURIE Dit scherm beschrijft de maandelijkse inkomende en uitgaande stromen van de onderneming. Onderaan krijgt u zowel het maandelijkse als het gecumuleerde liquiditeitssaldo. Het gecumuleerde saldo van de 1ste maand (begindatum) houdt rekening met de beginthesaurie ingegeven in de Beginbalans (GEGEVENS). Een negatief gecumuleerd saldo wordt in het rood aangegeven, wat helpt snel de moeilijke maanden op te sporen. De lijn 'Intresten op thesaurie' geven de maandelijkse intresten, berekend op basis van de jaarlijkse intrestvoeten voorzien in het scherm Kredietlijn en intrestvoeten (START). Omschrijving Verkoop Andere bedrijfsproducten Financiële en uitzonderlijke producten Subsidies Aankopen Diensten en diverse goederen Personeel Andere bedrijfskosten Financiële en uitzonderlijke kosten Investeringen Vorderingen en schulden Terugbetaling vord./schulden Btw-administratie Belastingen Dividenden en opnamen Vrijlating kapitaal Intresten op thesaurie Maandelijks saldo GECUMULEERD SALDO Beginsaldo HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 8 / 15

9 2.3. DETAILS Diensten en div. goederen Code Omschrijving huur BNPPF Factor Vergoeding reclamedragers brandverzekering Verzekering gewaarborgd inkome Bijdragen en lidgelden Sociale bijdragen vennootschap Bureelkosten Software upgradekosten Alarm, camerasysteem Alarm meldkamer Telefoon, fax GSM Isabel ecocheques Beroepskledij Water Schadevergoedingen Wettelijke bekendmakingen Honoraria boekhouding Sociaal secretariaat deurwaarder advocaat credisolf andere computeruitgaven website postzegels onderhoud gebouw onderhoud & herstellingen mach publiciteit opleidingen restaurant transportkosten leveranciers brandstofkosten technische controle verkeersbelasting vrachtwagens eurovignet verkeersbelasing personenwagen verzekering personenwagens verzekering werkvoertuigen Bezoldiging bestuurders TOTALEN HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 9 / 15

10 3. RESULTATENREKENINGEN 3.1. JAARLIJKS RESULTAAT U krijgt hier een projectie van het jaarlijks resultaat na belasting voor de 5 volgende jaren. Het bedrijfsresultaat neemt toe. Dit lijkt een goede evolutie maar opgelet, de toenemende winst is vooral te danken aan het afnemen van de afschrijvingen. Er werden namelijk geen nieuwe investeringen voorzien! Omschrijving I. Bedrijfsopbrengsten A. Omzet B/C/D. Overige bedrijfsopbrengsten II. Bedrijfskosten A. Handelsgoed., hulp-en grondst B.Diensten en diverse goederen C. Personeelskosten D/E/F. Afschr., waardevermind. en voorz G/H. Andere bedrijfskosten III. Bedrijfsresultaat (EBIT) (I-II) IV. Financiële opbrengsten V. Financiële kosten VI. Lopend result. vóór belasting (III+IV-V) VII. Uitzonderlijke opbrengsten VIII. Uitzonderlijke kosten IX. Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) IXbis. Overb. naar (Onttrek. aan) de uitg. belast. X. Belasting op het resultaat XI. Resultaat van het boekjaar (IX-X) XII. Overb. naar de belastingvrije reserves XIII. TE BESTEM. WINST (TE VERWERK. VERLIES) HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 10 / 15

11 3.2. BELASTINGBEREKENING De belastingberekening gebeurt op basis van de fiscale parameters ingevoerd in het deel START. Omschrijving IX. Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) IXbis. Overb. naar (Onttrek. aan) de uitg. belast. Verworpen uitgaven - volgens balansgegevens - volgens bedrijfsgegevens vrije invoer Subtotaal Vrijstellingen en diverse aftrekken Subtotaal Aftrekbare verliezen Subtotaal Bijkomende notionele intresten - Berekende notionele intresten Notionele intrestaftrek Subtotaal Investeringsaftrek Belastbare basis Schijf 1 (Tot EUR) Schijf 2 (Tussen EUR en EUR) Schijf 3 (Tussen EUR en EUR) Schijf 4 (Meer dan EUR) BELASTINGTOTAAL HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 11 / 15

12 4. BALANSEN 4.1. BALANS - ACTIEF Omschrijving Begin Vaste activa I. Oprichtingskosten II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E/F. Overige IV. Financiële vaste activa Vlottende activa V. Vorderingen op méér dan 1 jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen VI. Stocks en bestellingen in uitvoering VII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen VIII/IX. Liquide middelen en geldbelegg X. Overlopende rekeningen TOTAAL ACTIEF BALANS - PASSIEF Omschrijving Begin Eigen vermogen I. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal B. Niet opgevraagd kapitaal (-) II/III. Uitgiftepr./herwaarderingsmeerw IV. Reserves A. Wettelijke reserve B/C/D. Overige reserves V. Overgedragen resultaat (+ of -) VI. Kapitaalsubsidies Voorzieningen voor risico's en kosten HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 12 / 15

13 Schulden VIII. Schulden op méér dan 1 jaar A. Financiële schulden B/C. Handelsschulden en ontv. vooruitbet. D. Overige schulden IX. Schulden op ten hoogste 1 jaar A. Schuld.+1jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden C/D. Handelsschulden en ontv. vooruitbet E. Schulden mbt belast., bezold. en soc. lasten F. Overige schulden X. Overlopende rekeningen TOTAAL PASSIEF GRAFISCHE BALANSANALYSE HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 13 / 15

14 5. TABELLEN 5.1. TERUGBETALINGSTABEL Welke zijn de financieringen? Hoeveel wordt er jaarlijks terugbetaald? Code Omschrijving Details Achtergestelde lening Kapitaal Bedrag Intresten Datum Saldo Scania : WAF Kipper Kapitaal Bedrag Intresten Datum Saldo Aanhangwagen ES Finance Kapitaal Bedrag Intresten Datum Saldo Volvo Trucklease Kapitaal Bedrag Intresten Datum Saldo IK BNP Paribas Fortis Kapitaal Bedrag Intresten Datum Saldo IK bnp Fortis Kapitaal Bedrag Intresten Datum Saldo ING 2X Kapitaal Bedrag Intresten Datum Saldo Straightloan BNP Factoring Kapitaal Bedrag Intresten Datum Saldo Straightloan BNP Paribas Kapitaal Bedrag Intresten Datum Saldo TOTAAL Kapitaal Intresten Saldo HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 14 / 15

15 HannaH v 7.0 ID-Soft Pagina 15 / 15