Jaardocument Lindenhout Deel 3: Bijlagen

Transcriptie

1 Jaardocument Lindenhout Deel 3: Bijlagen 1 VERANTWOORDING BEZETTING PROVINCIE GELDERLAND ALGEMEEN VERANTWOORDING JEUGDZORGDEAL VERANTWOORDING CONFORM PROVINCIAAL MODELFORMULIER VARIABELE KOSTEN: CIJFERMATIGE TOELICHTING OVERIGE KOSTEN: CIJFERMATIGE TOELICHTING PRESTATIES RECAPITULATIE SUBSIDIE GELDERLAND VERANTWOORDING BEZETTING PROVINCIE OVERIJSSEL VERDELING VASTE, VARIABELE EN OVERIGE KOSTEN VASTE KOSTEN VARIABELE EN OVERIGE KOSTEN RECAPITULATIE RESULTAAT EGALISATIERESERVE EGALISATIERESERVE PROVINCIE GELDERLAND TOELICHTING EGALISATIERESERVE Arnhem, 15 april 2010

2 1 VERANTWOORDING BEZETTING PROVINCIE GELDERLAND 1.1 ALGEMEEN De Algemene Subsidieverordening Gelderland, Nadere Regels Jeugdzorg Gelderland, de brief Inrichting Jaarrekening en Jaarverslag (brief 11 januari 2010) en de in de diverse subsidiebrieven opgenomen instructies gelden als uitgangspunt. Om 100% van de verlening te kunnen verantwoorden dient 98% van de productie gerealiseerd te zijn. In de Nadere Regels voor de Jeugdzorg is bepaald dat, om de vergelijking te kunnen maken, 2% van de verleende capaciteit in dagen bij het aantal gerealiseerde dagen opgeteld dient te worden mits meer dan 10% bezetting is gerealiseerd. Het aantal dagen hulp is overgenomen uit onze registratie in Care4. Op de geregistreerde aantallen zijn in mindering gebracht: Dagen van cliënten die bekostigd worden met trajectfinanciering Dagen van cliënten die zijn geholpen in het kader van een projectsubsidie (Omgangsbegeleiding) Dagen van Overijsselse cliënten 1.2 VERANTWOORDING JEUGDZORGDEAL De subsidie van de middelen die zijn ontvangen in het kader van de jeugdzorgdeal zijn onder te verdelen in 3 categorieën. 1. Subsidie die betrekking heeft op 2008, is verantwoord in de jaarrekening 2008 en is meegenomen in de vaststelling van de subsidie over Het betreft aan incidentele subsidie voor overproductie in de pleegzorg. 2. Subsidie die is verleend in termen van normharmonisatie. Het betreft de subsidie van ambulante begeleiding bij pleegzorg. 3. Subsidie die is verleend in termen van trajectfinanciering. Voor deze laatste categorie (trajectfinanciering) geldt het volgende: Het betreft 135 integrale trajecten en 50 ambulante trajecten De cliënten voor deze trajecten zijn na afronding van het boekjaar geselecteerd, met inachtneming van de regel dat de bezetting na vermindering met deze trajectcliënten boven de 98% blijft. Aan deze regel is voldaan zodat op de volledige subsidie aanspraak gemaakt wordt. De prestaties (instroom, wachtlijsten enz.) zijn in een aparte paragraaf toegelicht. 2

3 1.3 VERANTWOORDING CONFORM PROVINCIAAL MODELFORMULIER ONDERDEEL 1: VERANTWOORDING VOOR DE AKTIVITEITENSOORTEN (HULPVARIANTEN NORMHARMONISATIE) MET NORM/VOORLOPIGE PRIJS a. b. c. d. e. f. g. Naam voorziening, zoals genoemd in het Uitvoeringsprogramma Aktiviteitensoort, zoals genoemd in het Uitvoeringsprogramma Capaciteit in plaatsen volgens Uitvoeringsprogramma Normbedrag dan wel voorlopige prijs per plaats op loon- en prijspeil Werkelijk aantal gerealiseerde dagen in 2% van de dagen als bedoeld in artikel 16, 2e lid van de Nadere regels jeugdzorg Gelderland Te declareren dagen (e + f) Daghulp 0-6 Waaidorp Arnhem semiresidentieel plus 16, Daghulp 0-6 OCD Arnhem semiresidentieel plus 28, Daghulp 0-6 Doetinchem Notedop semiresidentieel plus 20, Daghulp 0-6 Zutphen semiresidentieel plus 8, Daghulp 0-6 Apeldoorn semiresidentieel plus 32, Daghulp 0-6 Deventer semiresidentieel plus 0, Daghulp 6-12 Deventer semiresidentieel plus 0, Daghulp 6-12 Arnhem e.o., Arnhem Zuid semiresidentieel plus 8, Daghulp 6-12 Arnhem Stad, Malburgen semiresidentieel plus 16, Daghulp 6-12 Achterhoek semiresidentieel plus 0, Daghulp 6-12 Veluwe, Ede semiresidentieel plus 15, Daghulp 12+ Doetinchem (Horizon) semiresidentieel plus 15, Vervoerskosten (nominaal bedrag)* 0 0, Flexibel verblijf Arnhem e.o residentieel plus 1 14, Flexibel verblijf Arnhem residentieel plus 1 29, Flexibel verblijf Achterhoek residentieel plus 1 29, Flexibel verblijf uitbesteed residentieel plus 1 0, Project Ervaringsleren (Frankrijk) residentieel plus 1 5, Project Bonjour (Frankrijk) residentieel plus 1 5, (vervolg) 3

4 a. b. c. d. e. f. g. (vervolg) Flexibel verblijf Apeldoorn* residentieel plus 1 8, Flexibel verblijf Ede residentieel plus 1 16, Leefgroep orthopedisch zwaar (SBU) residentieel plus 2 16, Leefgroep orthopedisch zwaar (Beukel)* residentieel plus 2 17, Vervangend wonen (alle regio's) residentieel basis 31, Zelfstandig wonen Arnhem regio residentieel basis 13, Zelfstandig wonen Arnhem Stad residentieel basis 12, Zelfstandig wonen Achterhoek residentieel basis 23, Zelfstandig wonen Ede residentieel basis 17, Vervangend wonen: gezinshuizen (oude stijl) residentieel basis 27, Pleegzorg basis pleegzorg, basisvariant 367, Pleegzorg intensief pleegzorg, intensief 91, Crisisopvang en behandeling in gezinnen pleegzorg, plus 30, Weekend en vakantiegezinnen pleegzorg, deeltijd 40, Begeleid wonen residentieel min 1 0, Deal trajecten integraal - 135, geleverd 0 geleverd Deal trajecten ambulant - 50, geleverd 0 geleverd Deal pleegzorg pleegzorg, basisvariant 150, zie pleegzorg 0 zie pleegzorg Deal pleegzorg 2008 pleegzorg, basisvariant 0,0 0 zie zie 2008 Deal 2e tranche residentieel+1 residentieel plus 1 10, Totaal

5 ONDERDEEL 2: VERANTWOORDING VOOR DE AMBULANTE ZORG, WAARVOOR IN HET UITVOERINGSPROGRAMMA CAPACITEIT IS OPGENOMEN a. b. c. d. e. f. Naam voorziening, zoals genoemd in het Uitvoeringsprogramma Te declareren dagen (d + e) Aktiviteitensoort, zoals genoemd in het Uitvoeringsprogramma Capaciteit in plaatsen volgens Uitvoeringsprogramma Werkelijk aantal gerealiseerde dagen in 2% van de dagen als bedoeld in artikel 16, 2e lid van de Nadere regels jeugdzorg Gelderland Jekk totaal ambulant 62, Intensief ambulant* ambulant 354, Ambulante gezinsbegeleiding ambulant 233, Langdurig laagfrequent (LOG) ambulant 45, Intensief ambulant bij DNO Pactum Arnhem, Ede***** ambulant 0, Wijkgerichte Intensieve Gezinsbegeleiding, Arnhem, Ede ambulant 66, Thuislozenteam Arnhem ambulant 2, Ambulant trainingen ambulant 0, Omgangsbegeleiding** project 0, Spoedzorg ambulant 16, Ouderbegeleiding pleegzorg (deal)*** ambulant 50, nvt Totaal 832,

6 1.4 VARIABELE KOSTEN: CIJFERMATIGE TOELICHTING Omschrijving capaciteit Normprijs per dag dagen realisatie bezettingspercentage Corr. Overijssel Dagen werkelijk gecorrigeerd 2 % aantal dagen dagen declarabel subsidiabele productie in geld Daghulp 0-6 Waaidorp Arnhem 16, % Daghulp 0-6 OCD Arnhem 28, % Daghulp 0-6 Doetinchem Notedop 20, % Daghulp 0-6 Zutphen 8, % Daghulp 0-6 Apeldoorn 32, % Daghulp 0-6 Deventer nvt Daghulp 6-12 Deventer nvt Daghulp 6-12 Arnhem e.o., Arnhem Zuid 8, % Daghulp 6-12 Arnhem Stad, Malburgen 16, % Daghulp 6-12 Achterhoek nvt Daghulp 6-12 Veluwe, Ede 15, % Daghulp 12+ Doetinchem (Horizon) 15, % Vervoerskosten (nominaal bedrag)* Flexibel verblijf Arnhem e.o 14, % Flexibel verblijf Arnhem 29, % Flexibel verblijf Achterhoek 29, % Flexibel verblijf uitbesteed nvt Project Ervaringsleren (Frankrijk) 5, % Project Bonjour (Frankrijk) 5, %

7 Omschrijving Capaciteit Normprijs per dag Dagen realisatie Bezettingspercentage Corr. Overijssel Dagen werkelijk gecorrigeerd 2 % aantal dagen Dagen declarabel Subsidiabele productie in geld Flexibel verblijf Apeldoorn 8, % Flexibel verblijf Ede 16, % Leefgroep orthopedisch zwaar (SBU) 16, % Leefgroep orthopedisch zwaar (Beukel) 17, % Vervangend wonen (alle regio's) 31, % Zelfstandig wonen Arnhem regio 13, % Zelfstandig wonen Arnhem Stad 12, % Zelfstandig wonen Achterhoek 23, % Zelfstandig wonen Ede 17, % Vervangend wonen: gezinshuizen (oude stijl) 27, % Pleegzorg basis 367, % Pleegzorg intensief 91, % Crisisopvang en behandeling in gezinnen 30, % Weekend en vakantiegezinnen 40, % Begeleid wonen nvt Deal trajecten integraal 135,0 geleverd Deal trajecten ambulant 50,0 geleverd Deal pleegzorg 150,0 31 zie pleegzorg - Deal pleegzorg 2008** zie 2008 zie Deal 2e tranche residentieel+1 10, % Totaal * In de brief ophoging bevoorschotting dd 8/10/ is de toelage vervoerskosten verplaatst van variabele naar overige kosten wij hebben het bedrag nominaal opgenomen (als "variabele kosten"), consequent met de oorspronkelijke verlening dd. 12/8/2008 en eerdere jaren ** Voor verantwoording van de extra subsidie pleegzorg 2008 "deal" is op het subsidiabel bedrag voor de basispleegzorg in mindering gebracht. 7

8 1.5 OVERIGE KOSTEN: CIJFERMATIGE TOELICHTING ONDERDEEL 2: VERANTWOORDING VOOR DE AMBULANTE ZORG, WAARVOOR IN HET UITVOERINGSPROGRAMMA CAPACITEIT IS OPGENOMEN Naam voorziening, zoals genoemd in het Uitvoeringsprogramma Prijs per dag Aantal gerealiseerde dagen 2% van aantal dagen (art. 16 lid 2 NR JZ GLD) Correctie deal**** Correctie Overijssel Correctie project Omgangsbegeleiding Dagen werkelijk gecorrigeerd Te declareren dagen Subsidiabel Jekk totaal 37, Intensief ambulant* 37, Ambulante gezinsbegeleiding 14, Langdurig laagfrequent (LOG) 7, Intensief ambulant bij DNO Pactum Arnhem, Ede***** 37, Wijkgerichte Intensieve Gezinsbegeleiding, Arnhem, Ede 29, Thuislozenteam Arnhem 29, Ambulant trainingen 37, Omgangsbegeleiding** 37, Spoedzorg 120, Ouderbegeleiding pleegzorg (deal)*** 0 nvt * Ambulante trainingen zijn verantwoord onder intensief ambulant en omvatten onder meer: PMTO, Top Dog, Minder Boos en Opstandig, MST, meerproductie Omgangsbegeleiding. ** Eindafrekening project Omgangsbegeleiding, zie subsidieverlening d.d. 19 december 2007 ( ), totaal bedrag ; aantal dagen betreft het aantal dagen verbonden aan de eerste 28 modules Omgangsbegeleiding. Hiervan zijn in modules gestart, waarvan er in 2008 al 13 omgangsbegeleiding waren afgerond. De dagen van de 15 tbv de projectsubsidie nog lopende modules zijn hier verrekend met de gerealiseerde dagen ambulante trainingen. In totaal zijn 5115 ( () = dagen omgangsbegeleiding geleverd. *** Voor de verantwoording van de ouderbegeleiding pleegzorg is de productie voor 50 cliënttrajecten (= 50*365/2 dagen = 9125 dagen) in mindering gebracht op het aantal dagen ambulante begeleiding pleegzorg. **** Op het aantal dagen is het aantal dagen van de 135 integrale + 50 ambulante dealtrajecten (in totaal 185 trajecten) in mindering gebracht. ***** Dagen intensief ambulant bij DNO Pactum in Ede en Arnhem zijn hier separaat verantwoord. Conform afspraak zal aan Pactum worden betaald / verrekend. 8

9 WERKELIJKE BEZETTING VERSUS VERLEENDE SUBSIDIE Totaal subsidie EUR Subsidie variabele kosten volgens verdeelplan (8 okt 2010) Subsidie vaste kosten volgens verdeelplan (8 okt 2010) Subsidie overige kosten volgens verdeelplan (8 okt 2010) Subsidie vervoerskosten volgens verdeelplan (8 okt 2010) Projectsubsidie Omgangsbegeleiding Vermindering subsidie tgv DNO Pactum (is inbegrepen in overige kosten) p.m. Jeugdzorgdeal 1e tranche (16 april ) Jeugdzorgdeal 1e tranche (16 april ) correctie pleegzorg tbv 2008 ( ) Jeugdzorgdeal 2e tranche (6 januari 2010) Totaal te verantwoorden subsidie Subsidiabel volgens overzicht variabele kosten Subsidiabel volgens overzicht overige kosten Subsidabel vaste kosten Totaal subsidiabel Verschil (extra productie) Bezetting in geld ten opzichte van norm 105,7% 9

10 1.6 PRESTATIES Samenvatting prestatieindicatoren Prestatie Score A Instroom boven basis 428 Gehaald B Gebruikers 5605 Gehaald C Wachtend sinds Gehaald D Wachtend > 9 weken 71 Niet gehaald E Bezetting 105,7% Gehaald F Omgangsbegeleiding zie verslag Gehaald G Rechtmatig: indicatie 100% Gehaald H Rechtmatig: hvp 93% Niet gehaald Toelichting A Instroom aantal cliënten instroom werkelijk instroom basis instroom extra totaal Prestatieafspraak instroom boven basis 335 Overschot t.o.v. prestatieafspraak 93 B Gebruikers De doelstelling voor het aantal gebruikers is conform afspraak bepaald op het aantal gebruikers in zorg op 1 januari + de doelstelling voor het aantal ingestroomde cliënten x factor 1,45. De norm is ruimschoots gehaald. Gebruikers Realisatie Norm Verschil (%) In zorg op % Instroom % Totaal % In zorg op % Instroom % Totaal % C Wachtlijsten: cliënten wachtend op Alle cliënten met indicatie op ontvangen op de geïndiceerde zorg. van alle wachtenden op was er geen enkele wachtende op

11 D Wachtlijsten: cliënten binnen 9 weken in zorg De prestatieafspraak is niet gehaald. De ontwikkeling van het aantal cliënten dat nog niet in zorg is en langer dan 9 weken wacht laat de volgende daling zien: Datum Aantal 01-jan jan jan Het aantal wachtenden langer dan 26 weken is gedaald van 100 per naar 6 op Het gaat om 73 kinderen uit 51 gezinnen. Bij nadere analyse van deze wachtlijst blijkt dat na 13 weken (het analysetijdstip) hiervan: - 29 gezinnen inmiddels zijn gestart, waarvan er 2 de startmodule ontvangen - 8 hulpvragen zijn ingetrokken - 14 wachten op omgangsbegeleiding; voor deze hulpvorm is nog onvoldoende capaciteit (gekwalificeerde begeleiders) beschikbaar. Per saldo is bij een ongeveer gelijke vraag een grote afname van het aantal wachtenden gerealiseerd, de prestatie. De prestatie van 0 wachtenden langer dan 9 weken is echter niet gehaald. E F G H Bezetting De bezetting in geld is apart gespecificeerd en komt uit op 105,7%. Project Omgangsbegeleiding Kwantitatief is het project in dit jaardocument separaat verantwoord. De provincie Gelderland ontvangt separaat de integrale projectrapportage, die zowel kwalitatief als kwantitatief is. Het project is buitengewoon succesvol: er is veel vraag te zijn naar omgangsbegeleiding bij echtscheiding en Lindenhout heeft hiervoor een passend aanbod ontwikkeld. Verdere uitbouw van de capaciteit in 2010 is noodzakelijk. Rechtmatigheid: indicaties Van alle cliënten is een indicatie aanwezig op steekproef 86 dossiers. Hiervan zijn 3 indicaties niet dekkend voor de volledige termijn van geleverde zorg, doordat de verlenging te laat was aangevraagd. Aan verder verbetering van dit resultaat wordt gewerkt middels implementatie van de consensusafspraken 2010 en inrichten van systematiek voor signalering van aflopende indicaties. Wij verwachten dat deze verbetering effectief zal blijken. Rechtmatigheid: Hulpverleningsplannen Tijdigheid en aanwezigheid van hulpverleningsplannen: op steekproef van 55 dossiers zijn 4 hulpverleningsplannen niet aanwezig: 2 niet tijdig, 2 afwezig. De prestatie van > 97% aanwezig is niet gehaald. Voor 2010 zijn nadere afspraken gemaakt (consensusafspraken) die zullen worden geïmplementeerd. Daarnaast zullen ook hier signalering en opvolging worden ingevuld, wat naar verwachting tot verdere verbetering zal leiden. 11

12 1.7 RECAPITULATIE SUBSIDIE GELDERLAND Ontvangen subsidie Gelderland - vaste accommodatiekosten is ontvangen - subsidie overige kosten is ontvangen - aanvullende verlening wachtlijstmiddelen ("deal") % van verleend bedrag van ; zie brief 24 april - subsidie variabele kosten (incl. vervoerskosten) is ontvangen - subsidie project Omgangsbegeleiding - restant te ontvangen bij eindafrekening - OVA is ontvangen Totaal ontvangen is gelijk aan saldo grootboek Beschikbaar ten behoeve van - Subsidie Zie brief 8 oktober - Subsidie Omgangsbegeleiding 2e jaar (1) Vooruit ontvangen subsidie = 30% van , brief Subsidie Omgangsbegeleiding 2e jaar (2) te ontvangen subsidie = 20% van , brief Subsidie Pleegzorg 2008 "deal" betreft 2008 ( ) eindbalans : al meegenomen als bate in Subsidie "deal" in 2010 af te ronden trajecten ( ) vooruit ontvangen subsidie Aanvullende subsidie Deal 2e tranche nog te ontvangen, brief 6 januari Subsidie Pactum inzake DNO ( ) subsidie door Lindenhout ontvangen, bestemd voor Pactum Totaal beschikbaar voor jeugdhulp Eindbalans 31 dec : nog te ontvangen subsidies - Te ontvangen 20% subsidie Omgangsbegeleiding eindafrekening is onderdeel van deze jaarrekening - Te ontvangen 20% subsidie Deal 1e tranche -/ eindafrekening is onderdeel van deze jaarrekening - Te ontvangen deal 2e tranche 10 pl residentieel tgv zie brief 6 jan 2010, verantwoording in deze jaarrekening Totaal nog te ontvangen 31/12/ Eindbalans 31 dec : vooruitontvangen baten - Subsidie deal tbv trajecten in balanspost ivm verplichting afronden 76 integrale trajecten Eindbalans 31 dec : reserve door te betalen / te verrekenen subsidies - Subsidie Pactum inzake DNO subsidie tbv ambulant DNO, door te betalen aan Provincie of Pactum 12

13 2 VERANTWOORDING BEZETTING PROVINCIE OVERIJSSEL Ontvangen Subsidie Overijssel 2010 totaal Regulier structureel Zie brief Overijssel Regulier incidenteel Zie brief Overijssel Plan plus incidenteel Zie brief Overijssel OVA Zie brief Overijssel Deal 2e tranche incidenteel Zie brief Overijssel Totaal subsidie Activiteitenplan en hulpverlening in dagen Capaciteits plaatsen Normprijs per jaar Verleende subsidie Declarabel aantal dagen Werkelijke Productie in Geld Flexibel verblijf Idem, incidenteel Daghulp 0-6 Deventer Daghulp 6-12 Deventer Ouderbegeleiding verblijf deeltijd Dijkstal en Van Rijnmiddelen Vervoerskosten IOG AG Praatspeelgroep (modules) Speltherapie (modules) Ouder kind bewegingsspel (modules) Vanuit eigen middelen (37.642) - OVA Huisvesting Totaal verleende subsidie Overijssel voor Waarvan declarabel Ontvangen subsidie Overijssel totaal Balanspost vooruitontvangen subsidie Overijssel per vooruitontvangen tgv wachtlijst / deal 2e tranche, brief subsidie betreft in 2010 te leveren hulp nog te ontvangen subsidie wachtlijst/deal 2e tranche

14 Specificatie in- door- en uitstroom Lindenhout Overijssel instroom unieke cliënten per module uitstroom norm uitstroom Ambulante hulp IOG Ambulante hulp AG Ambulante hulp bij verblijf deeltijd Daghulp Daghulp Observatiediagnostiek Praatspeelgroep Ouder Kind bewegingsspel Speltherapie Overige trainingsmodules Residentieel Per saldo is de taakstelling inzake het aantal te helpen cliënten behaald. De verblijfsduur van cliënten in zorg is een aandachtspunt. Afstemmingstafels / trajectfinanciering / Plan+ In het traject is actief geparticipeerd; zes cliënten (norm: vijf) zijn op trajectbasis gevolgd. Hiervan is separaat aan de provincie verslag gedaan. Rechtmatigheid Voor de verantwoording van de rechtmatigheid zijn dezelfde steekproef, methodiek en conclusies van toepassing als bij de provincie Gelderland is opgenomen en toegelicht. 14

15 3 VERDELING VASTE, VARIABELE EN OVERIGE KOSTEN Het navolgende overzicht van de verdeling van de exploitatie in vaste, variabele en overige kosten is opgesteld conform de Nadere Regels voor de Jeugdzorg van de provincie Gelderland. 3.1 VASTE KOSTEN Begroting REGIO S Exploitatie CENTRAAL KANTOOR Begroting Exploitatie Huur Dotatie fonds groot onderhoud Afschrijving gebouwen Afschrijving verbouwingen en isolatie Afschrijving tuinaanleg, wegen Afschrijving installaties Afschrijving immateriële activa Rentelasten c.q. baten Opstalverzekering Onroerend zaakbelasting Doorbelasting centraal kantoor Opbrengst uit verhuur Totaal kosten Subsidies Overboeking t.l.v. variabele kosten Resultaat

16 3.2 VARIABELE EN OVERIGE KOSTEN VARIABELE KOSTEN Begroting Exploitatie OVERIGE KOSTEN Begroting Exploitatie Totale personeelskosten Afschrijving inventaris, vervoermiddelen, automatisering en overige niet tot de vaste kosten behorende investeringen Onderhoudskosten (gewoon onderhoud) Verzekeringen en belastingen Energiekosten Apparaats-, administratie-, communicatie- en beheerkosten Verzorgingskosten cliënten & vergoeding pleeggezinnen Vervoerskosten cliënten Centraal kantoor Diverse variabele baten en lasten Overboeking exploitatietekort vaste kosten Subsidie provincie Gelderland Korting i.v.m. onderbezetting Toeslag vervoerskosten 0 0 Subsidies en bijdragen van derden Resultaat

17 3.3 RECAPITULATIE RESULTAAT Resultaat vaste kosten -/ Resultaat variabele kosten -/ Resultaat overige kosten Correctie activa -/ Resultaat (enkelvoudig)

18 4 EGALISATIERESERVE 4.1 EGALISATIERESERVE PROVINCIE GELDERLAND De egalisatiereserve conform de uitgangspunten in de Nadere Regels Jeugdzorg Gelderland is als volgt berekend: 2008 Saldo per 1 januari Mutatie - resultaat cf richtlijnen provincie Gelderland Saldo per 31 december TOELICHTING EGALISATIERESERVE De aansluiting tussen de egalisatiereserve en het resultaat van Lindenhout is de volgende. RESULTAAT JEUGDHULPVERLENINGSACTIVITEITEN Resultaat conform geconsolideerd resultatenoverzicht 8.642,00- Resultaat Beheerstichting Vrienden van 't Werk van Johannes van 't Lindenhout -/ ,00- Resultaat conform enkelvoudig resultatenoverzicht 4.420,00- Correctie investeringen inventaris Investeringen inventaris < ,00- Afschrijvingen inventaris < ,00 -/ , ,00- Aansluiting met bijlage inzake verdeling kostensoorten Resultaat vaste kosten - Resultaat variabele kosten ,00 Resultaat overige kosten , ,00- Controle - 18

19 RESULTAAT CONFORM RICHTLIJNEN PROVINCIE GELDERLAND Uitgangspunt is het bedrijfseconomisch resultaat op jeugdhulpverleningsactiviteiten, zijnde ,00- Eliminaties: Dotatie en onttrekking voorziening wachtgeld, zijnde jhv ,00 Dotatie en onttrekking voorziening jubileumuitkering , , ,00- - Afschrijving verbouwing Van Hogendorplaan 102, Doetinchem ,00- Afschrijving uit resultaat elimineren, omdat deze ten laste van reserve vaste kosten wordt geboekt. Desinvesteringen ,00 RESULTAAT CONFORM RICHTLIJNEN PROVINCIE ,00-19