samenvatting JAARREKENING 2012 STICHTING BIBLIOTHEEK LOSSER

Transcriptie

1 samenvatting JAARREKENING 2012 STICHTING BIBLIOTHEEK LOSSER

2

3 Inhoudsopgave Pagina Inhoudsopgave 3 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Toelichting : Algemeen 7 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 Balans Staat van baten en lasten Ondertekening directeur 13 Vaststelling jaarrekening Controleverklaring

4 Balans per 31 december (voor resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa 1.1 terreinen , gebouwen , inventaris , automatisering , , Vlottende activa 2.1 overlopende activa , banken , kassen 1.120, , TOTAAL ACTIVA , PASSIVA 3. Eigen vermogen 3.1 stichtingskapitaal 9.384, Algemene reserves 3.2 egalisatiereserve , onverdeeld resultaat ,83 Bestemmingsreserves 3.4 bibliotheekvoorzieningsreserve , , Voorzieningen 4.1 onderhoudsvoorziening , Langlopende schulden 5.1 leningen o/g , Kortlopende schulden 6.1 crediteuren , vakantiedagenverplichting 9.398, vakantiegeldverplichting 0, aflossingsverplichting leningen o/g , overlopende passiva 4.590, , TOTAAL PASSIVA ,

5 Staat van baten en lasten 2012 (voor resultaatbestemming) Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 BATEN 80 Gebruikers opbrengsten Specifieke opbrengsten Diverse opbrengsten Subsidie opbrengsten LASTEN 40 Bestuur / organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Media Specifiek Resultaat uit bedrijfsvoering Dotatie onderhoudsvoorziening Mutatie Reserve

6 Staat van baten en lasten in beeld Baten ( ) Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening Gebruikers opbrengsten 82 Specifieke opbrengsten 85 Diverse opbrengsten 88 Subsidie opbrengsten Lasten ( ) Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening

7 7

8 Toelichting algemeen ALGEMEEN Aard der activiteiten De stichting stelt zich ten doel de bevordering van de bibliotheekvoorziening en de informatieverstrekking in de ruimste zin in haar werkgebied. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor verslaggeving "RJ640 Organisaties zonder winststreven". De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Adres Stichting Bibliotheek Losser Brinkstraat GB Losser Gevestigd : te Losser Pensioen Stichting Bibliotheek Losser heeft voor haar werknemers de pensioenregeling ondergebracht bij het pensioenfonds AZL te Heerlen (de pensioenuitvoerder). De pensioenregeling wordt gekwalificeerd als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren op basis van een middelloonregeling. Indexering vindt plaats afhankelijk van de dekkingsgraad. De dekkingsgraad bedraagt per december % (dec ,6%). Stichting Bibliotheek Losser heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in geval van een tekort bij AZL, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het pensioenfonds stelt jaarlijks de premie vast op grond van premiebeleid zoals geformuleerd in de actuariële en bedrijfstechnische nota (ABTN). Op basis van een kortetermijnherstelplan kan een toeslag op de premie worden berekend. Stichting Bibliotheek Losser heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Dit houdt in dat in de resultatenrekening een pensioenlast is opgenomen gelijk aan de in het boekjaar verschuldigde premie, rekening houdend met achterstand in premiebetaling. In de balans zijn de verschuldige premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord. Op balansdatum bestaat geen verplichting waarvoor een voorziening noodzakelijk wordt geacht. Continuïteitveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling. WAARDERING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte levensduur. Toekomstige investeringen zullen geactiveerd worden onder aftrek van reeds ontvangen en nog te ontvangen bijdragen. De afschrijvingstermijn op automatisering en die op inventaris is 5 jaar. Investeringen in het desbetreffende jaar worden in dat jaar over het gehele jaar afgeschreven. Voorraad informatiedragers De aanschaf van informatiedragers (boeken, tijdschriften, etc.) komt in het jaar van aanschaf geheel ten laste van de exploitatierekening. Vlottende activa De debiteuren / overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Algemene reserves en bestemmingsreserves De reserves dienen om schommelingen in de exploitatie op te vangen. De reserves maken onderdeel uit van het eigen vermogen. Deze reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor uitgaven waar per balansdatum een toekomstige verplichting aan ten grondslag ligt en waarvoor een betrouwbare schatting is te maken. Hiervoor worden in de toekomst uitgaven verwacht. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 7

9 RESULTAATBEPALING Subsidies De reguliere gemeentesubsidie komt volledig t.g.v. de exploitatie in het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. De projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project t.g.v. van de exploitatie gebracht. Inkomsten gebruikers De inkomsten gebruikers (contributies, leengelden etc.) worden verantwoord in het jaar waarin deze ontvangen zijn. Personeelskosten De aan het personeel over de periode 1 juni tot en met 31 december 2011 verschuldigde vakantietoeslag en het (in geld uitgedrukte) saldo vakantiedagen per 31 december 2011 is in deze jaarrekening opgenomen in de balans. Overige baten en lasten Alle overige posten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. VERGELIJKENDE CIJFERS Begroting De begrotingscijfers zijn gebaseerd op de door het bestuur goedgekeurde begroting, inclusief eventueel geautoriseerde wijziging(en). 8

10 Toelichting staat van baten en lasten Toelichting saldo jaarrekening Voordeel Nadeel BATEN 80 Gebruikers opbrengsten Specifieke opbrengsten Diverse opbrengsten Subsidie opbrengsten LASTEN 40 Bestuur / organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Media Specifiek Totaal voordelig ten opzichte van de begroting Totaal nadelig ten opzichte van de begroting Per saldo nadelig ten opzichte van de begroting Toelichting subsidie opbrengsten Toekenning van de subsidie vindt plaats met inachtneming van de Algemene Aanvullende Subsidie Verordening en de Algemene wet bestuursrecht. Dit betekent dat de jaarrekening over 2011 voor 1 mei 2012 moet worden ingediend. Vervolgens zal de gemeente op korte termijn de definitieve subsidie vaststellen. De besteding van de subsidie mediakunst is niet in 2011 gerealiseerd en is derhalve volledig als kortlopende schuld op de balans meegenomen. Specificatie : Reguliere subsidie conform beschikking Projectsubsidie - boekstart Projectsubsidie - Gemeente, mediakunst Projectsubsidie -OBD, tarievenstelsel Toelichting huisvesting Dit voordelige verschil wordt met name veroorzaakt door lagere afschrijvingslasten Toelichting personeel Dit voordelige verschil wordt met name veroorzaakt door lagere salarislasten, ontvangen ziektegelden Toelichting media Dit voordelige verschil wordt met name veroorzaakt door een lagere media-aanschaf. 12

11 Ondertekening door directeur Directeur A. Dijkhuijs

12 Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2012 De jaarrekening van de Stichting Bibliotheek Losser" gevestigd te Losser over 2012 is vastgesteld en goedgekeurd door het bestuur in de vergadering van april Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten zijn geen bepalingen ten aanzien van de resultaatbestemming opgenomen. Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing. Verwerking resultaat 2011 Het resultaat 2011 is conform het voorstel aan de bibliotheekreserve onttrokken. Voorstel verwerking resultaat 2012 Het bestuur stelt voor het exploitatieresultaatals volgt te onttrekken aan de reserves : Mutatie egalisatiereserve Dit voorstel is nog niet verwerkt in de jaarrekening Ondertekening door toezichthouders Bestuur K. Zuidema (voorzitter) F.J.G. Meijer (penningmeester) J.W. Bödeker (lid) I. Oude Munnink (lid) H. Hauber (lid) 14

13 Staat van baten en lasten 2012 Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 BATEN 80 Gebruikers opbrengsten 8000 Contributies Duplicaatgelden Leengeld boeken Leengeld avm Telaatgeld boeken Telaatgeld avm Reservering / verlenging boeken Reservering / verlenging avm Schadevergoeding boeken Schadevergoeding avm Internet Verkoop afgeschreven boeken IBL / IFL gelden Specifieke opbrengsten 8240 Kopieerapparaat / printen Activiteiten Verhuur gebouwen en ruimtes Diverse opbrengsten 8500 Rente Verhuur gebouwen Overige opbrengsten Subsidie opbrengsten 8800 Gemeentesubsidie Projectsubsidie TOTAAL BATEN

14 Staat van baten en lasten 2012 Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 LASTEN 40 Bestuur / organisatie 4000 Bestuurskosten / vergoedingen Publiciteit / voorlichting Contributies Documentatie/vakliteratuur Accountantskosten Huisvesting 4100 Huur gebouwen Afschrijving gebouwen Hypotheekrente Afschrijving inventaris Onderhoud gebouwen / terreinen Schoonmaakkosten Energiekosten Belastingen Verzekeringen Beveiliging gebouwen Kleine aanschaffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Personeel 4200 Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Opslag wino Opslag ziekteverzuim Ontvangen ziekengelden Salarissen doorbelast Reiskosten woon- / werkverkeer Reiskosten dienstreizen Scholing en vorming Uitbesteed werk Vrijwilligerskosten Overige personeelskosten Kantinekosten Administratie 4310 Reproductie / drukwerk Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Bankkosten Financiële administratie Personeelsadministratie Lenersadministratie Transport 4481 Transport derden

15 Staat van baten en lasten 2012 Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening Automatisering 4500 Systeemmaterialen Afschrijving automatisering Onderhoud automatisering Onderhoud zelfbediening Uitleenadministratie Catalogusadministratie Communicatiekosten Media 4600 Boeken / avm GPS / Digitaal netwerk Huur mediadragers IBL/ IFL Leenrecht boeken Leenrecht avm Tijdschriften / dagbladen Aanschafinformatie Bewerkingskosten media Mediadistributie Specifiek 4700 Activiteiten Kunstroute Project boekstart / aangepast lezen plein Bibliobus TOTAAL LASTEN Resultaat uit bedrijfsvoering Dotatie onderhoudsvoorziening Mutatie Reserve