Memo Aan: College van Dijkgraven en Heemraden Dagelijks Bestuur Van: Dagelijks Bestuur AQUON Steller: Monique van der Valk/ concerncontroller AQUON Betreft: Eerste begrotingswijziging AQUON 2013 Datum: 4 april 2013 Op 6 juli 2012 heeft het Algemeen Bestuur van AQUON de begroting 2013 vastgesteld op 19,7 mln. Dit bedrag is in lijn met het in de Business case AQUON+ opgenomen bedrag. Op deze begroting zijn een aantal wijzigingen van kracht. Een aantal van deze wijzigingen is reeds geaccordeerd door het AB (meerkosten transitie en herijking in Plan van Aanpak Sturen op Rendement), maar hebben nog niet geleid tot een formele begrotingswijziging. Bij het opstellen van het PvA Sturen op Rendement is afgesproken om de begrotingswijziging 2013 in het voorjaar in te dienen, gelijktijdig met de programmabegroting 2014-2017. Daardoor werd het mogeljk om op basis van de dan geldende inzichten de begrotingswijziging indien nodig bij te stellen. Inmiddels is deze excercitie uitgevoerd en is duidelijk dat naast de reeds bekende 1,7 mln een aanvullende wijziging van 2,3 mln. vereist is. De totale begrotingswijziging komt daarmee op 4,049 mln. Hiervan heeft 2 miljoen een incidenteel karakter. In het vervolg van de notitie wordt de ontwikkeling en opbouw nader toegelicht. Allereerst wordt in onderstaande tabel de ontwikkeling vanuit de vastgestelde begroting naar de voorliggende begrotingswijziging weergegeven. Herschikking over kostensoorten Ten behoeve van het opstellen van de programmabegroting 2014-2017 is op basis van de reele verwachtingen op detailniveau de begroting 2013 opgebouwd. Uit deze excercitie kwam een herverdeling van de posten over de verschillende kostensoorten naar voren. Deze herschikking wordt, ten behoeve van de monitoring en bewaking gedurende het jaar meegenomen bij het doorvoeren van de begrotingswijziging 2013. De herschikking heeft met name betrekking op de indirecte lasten, de kapitaallasten en de materiele kosten. In onderstaande overzicht wordt vervolgens de opbouw van het bedrag weergegeven. Naast de bekende posten is aangegeven welke additionele middelen benodigd zijn, inclusief een beknopte 1
toelichting. Daarnaast is per post aangegeven of deze een incidenteel (I) of structureel (S) karakter heeft. Herhuisvesting Twee posten hebben betrekking op de herhuisvesting. In het voorbereidingstraject in 2012, gericht op verbouw en uitbreiding op de drie locaties zijn de voorbereidingskosten, onder meer bestaande uit gemeentelijke leges en advieskosten (aanbesteding, tekeningen), geactiveerd als projectkosten (totaal 587.000). In het eerste kwartaal van 2013 is er een andere keuze gemaakt ten aanzien van de herhuisvesting, waardoor de geactiveerde kosten in 2013 in één keer ten laste van de exploitatie komen. In de berekeningen zijn in het kader van het voorstel herhuisvesting 2013 incidentele kosten opgenomen voor de activiteiten die gerelateerd zijn aan het verlaten van de panden in Boxtel en Rotterdam (verhuiskosten, opleverkosten) en de projectleiding ( 315.000). De herhuisvesting heeft een sterk kostenverhogend effect in 2013. Doordat in de huidige plannen een fors lager investeringsniveau is dan geraamd, zijn de structurele kosten na 2013 lager dan eerder voorzien. Structurele mutaties Met uitzondering van de toename op uitbesteed werk met 1.300.000 en het effect van de herijking van de personeelslasten die behoren bij de vastgestelde formatie (salariskosten en sociale lasten, effect 700.000) hebben de mutaties een incidenteel karakter en hangen ze samen met de transitiefase van AQUON, welke eind 2013 nagenoeg afgerond zal zijn. Daarbij moet opgemerkt worden dat voor de kostenstijging die samenhangt met het uitbesteed werk (+ 1,3 mln) geldt dat de kosten richting 2017 weer stapsgewijs zullen afnemen met 1,3 miljoen naar een omvang van 1,1 mln. Lagere opbrengsten derden In de bijlage is de verdeling van de kosten naar de deelnemers opgenomen. In deze verdeling is rekening gehouden met opbrengsten vanuit werk door derden van 300K Ten opzichte van de vastgestelde begroting ( 825K) een verschil van 525K, welke leidt tot navenant hogere kosten voor de deelnemers. Kostenverdeling In de vastgestelde programmabegroting werd 18,9 mln toegerekend naar de deelnemers. Op basis van de voorliggende begroting wordt 23,5 mln toegerekend. Het verschil (+4,6 mln) wordt verklaard vanuit de begrotingswijziging van ruim 4 mln. en vanuit het effect vanuit de lagere opbrengsten derden van ruim 0,5 mln. In de bijlage is de aangepaste kostenverdeling opgenomen. Naast de absolute omvang is ook de onderlinge verdeling, ten gevolge van wijzigingen in de meetvraag, veranderd. 2
Bijlage 1 Kostenverdeling In onderstaande tabellen is de kostenverdeling van herziene begroting opgenomen. In 2013 wordt de verdeling voor een deel nog gebaseerd op de verevening. Bij a) zijn verschillende opgaven van de meetvraag opgenomen. Bij b) en c) wordt vervolgens de verdeling weergegeven o.b.v. de meetvraag zoals deze een jaar geleden is opgenomen in de begroting en o.b.v. de huidige stand van zaken ten aanzien van de uitgebracht offertes. a) Meetvraag 2013, BC AQUON+, Begroting 2013, Offertes 2013 Meetvraag 2013 ILOW punten 2013 Deelnemer o.b.v. BC AQUON+ o.b.v.begroting 2013 o.b.v. Offertes 2013 760.000 687.547 709.255 1.745.900 1.151.287 1.419.616 2.786.000 2.584.045 1.584.258 913.814 865.679 940.263 1.082.316 911.650 852.220 2.266.500 1.862.885 1.865.912 Schieland en de Krimpenerw aard 618.000 639.748 625.190 2.346.061 1.831.250 1.556.952 Stichtse en 521.745 625.707 823.047 totaal AQUON 13.040.336 11.159.798 10.376.713 3
b) Kostenverdeling, inclusief verevening op basis van meetvraag uit begroting 2013 Kostenverdeling o.b.v. Begroting 2013 Sleutel verevening 2013 o.b.v. begroting 2013 Sleutel jaarrekening (omzet) Omschrijving Gecorrigeerde Gecorrigeerde o.b.v. meetvraag en o.b.v. meetvraag en prijspeil 2011 prijspeil 2013 aandeel % BC AQUON + 2011 ILOW punten Begroting AQUON 2013 Omzetsleutel 1.113.494 1.037.788 5,49% 760.000 687.547 0,90 2.697.431 1.739.740 9,20% 1.839.000 1.151.287 0,63 4.086.482 3.904.817 20,65% 2.786.000 2.584.045 0,93 2.112.601 1.864.452 9,86% 1.010.544 865.679 0,86 1.851.230 1.675.633 8,86% 1.037.628 911.650 0,88 4.085.768 3.649.524 19,30% 2.148.600 1.862.885 0,87 893.991 953.423 5,04% 618.000 639.748 1,04 3.759.866 3.023.520 15,99% 2.346.061 1.831.250 0,78 Stichtse en 860.880 1.063.622 5,62% Stichtse en 521.745 625.707 1,20 21.461.743 18.912.519 100,00% TOTAAL 13.067.578 11.159.798 Sleutel meetvraag inclusief garantieregeling o.b.v. begroting 2013 BC AQUON + 2013 Begroting 2013 Toepassing garantie Toepassing garantie Meetvraag inclusief regeling individueel regeling collectief garantie regeling Kostenverdeel sleutel 2013 Stichtse en Sleutel 2013 Totaal o.b.v. begroting 2013 760.000 687.547 54.340 50.935 738.482 5,87% 1.745.900 1.151.287 445.960 418.016 1.569.303 12,48% 2.786.000 2.584.045 151.466 141.975 2.726.020 21,69% 913.814 865.679 36.101 33.839 899.518 7,16% 1.082.316 911.650 128.000 119.979 1.031.629 8,21% 2.266.500 1.862.885 302.711 283.744 2.146.629 17,08% 618.000 639.748 - - 639.748 5,09% 2.346.061 1.831.250 386.108 361.915 2.193.165 17,45% 521.745 625.707 - - 625.707 4,98% 13.040.336 11.159.798 1.504.686 1.410.404 12.570.202 100,00% - - Omzetsleutel (25%) Meetvraag sleutel (75%) Sleutel 2013 Toepassing garantie regeling collectief Stichtse en 5,49% 5,87% 5,78% 1.356.053 9,20% 12,48% 11,66% 2.737.221 20,65% 21,69% 21,43% 5.028.653 9,86% 7,16% 7,83% 1.838.013 8,86% 8,21% 8,37% 1.964.429 19,30% 17,08% 17,63% 4.138.131 5,04% 5,09% 5,08% 1.191.623 15,99% 17,45% 17,08% 4.009.087 5,62% 4,98% 5,14% 1.206.149 100,00% 100,00% 100,00% 23.469.358 4
c) Kostenverdeling, inclusief verevening op basis van meetvraag uit offertes 2013 Kostenverdeling o.b.v. Offertes 2013 Sleutel verevening o.b.v. offertes 2013 Sleutel jaarrekening (omzet) ILOW punten Omschrijving Gecorrigeerde Gecorrigeerde o.b.v. meetvraag en o.b.v. meetvraag en prijspeil 2011 prijspeil 2013 aandeel % BC AQUON + 2011 Offertes 2013 Omzetsleutel 1.113.494 1.070.554 6,03% 760.000 709.255 0,93 2.697.431 2.145.219 12,08% 1.839.000 1.419.616 0,77 4.086.482 2.394.013 13,48% 2.786.000 1.584.258 0,57 2.112.601 2.025.087 11,40% 1.010.544 940.263 0,93 1.851.230 1.566.399 8,82% 1.037.628 852.220 0,82 4.085.768 3.655.454 20,58% 2.148.600 1.865.912 0,87 893.991 931.727 5,25% 618.000 625.190 1,01 3.759.866 2.570.635 14,48% 2.346.061 1.556.952 0,66 Stichtse en 860.880 1.399.075 7,88% Stichtse en 521.745 823.047 1,58 21.461.743 17.758.164 100,00% TOTAAL 13.067.578 10.376.713 Sleutel meetvraag inclusief garantieregeling o.b.v. offertes 2013 BC AQUON + 2013 Offertes 2013 Toepassing garantie Toepassing garantie Meetvraag inclusief regeling individueel regeling collectief garantie regeling Kostenverdeel sleutel 2013 Stichtse en Sleutel 2013 Totaal o.b.v. offertes 760.000 709.255 38.059 33.808 743.063 6,00% 1.745.900 1.419.616 244.713 217.378 1.636.994 13,23% 2.786.000 1.584.258 901.307 800.630 2.384.888 19,27% 913.814 940.263 - - 940.263 7,60% 1.082.316 852.220 172.572 153.296 1.005.516 8,13% 2.266.500 1.865.912 300.441 266.882 2.132.794 17,24% 618.000 625.190 - - 625.190 5,05% 2.346.061 1.556.952 591.832 525.724 2.082.676 16,83% 521.745 823.047 - - 823.047 6,65% 13.040.336 10.376.713 2.248.923 1.997.717 12.374.430 100,00% - Omzetsleutel (25%) Meetvraag sleutel (75%) Sleutel 2013 Toepassing garantie regeling collectief Stichtse en 6,03% 6,00% 6,01% 1.410.684 12,08% 13,23% 12,94% 3.037.330 13,48% 19,27% 17,82% 4.183.374 11,40% 7,60% 8,55% 2.006.572 8,82% 8,13% 8,30% 1.947.839 20,58% 17,24% 18,07% 4.241.565 5,25% 5,05% 5,10% 1.197.147 14,48% 16,83% 16,24% 3.811.848 7,88% 6,65% 6,96% 1.633.002 100,00% 100,00% 100,00% 23.469.358 5
Bijlage 2 Overzicht investeringen 2013 Hieronder is het overzicht van de investeringen waarvan de aanschaf en of afronding voor 2013 op de planning staat. De posten zijnopgenomen in de programmabegroting 2014-2017. De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van het in de begroting 2013 opgenomen overzicht investeringen betreft de opname van de aankoop van de panden ( 5,4 mln), de verbouw van de panden ( 0,6 mln), de investeringen inzake het ICT netwerk en de werkplekapparatuur ( 0,5 mln) en de verwachte meerkosten voor het LIMS (welke samenhangen met de vertraging (extra personele inzet) ( 0,5 mln). Ten aanzien van de apparatuur geldt dat een deel van de voor 2012 voorziene investeringen naar 2013 doorgeschoven is, daarnaast is op basis van de uitkomsten van de harmonisatie de lijst nogmaals bekeken. Overigens is opname in de investeringslijst geen grond voor aanschaf, daarvoor is een DT besluit vereist. De investeringen in 2013 hebben effect op de exploitatie vanaf 2014. 6
Apparatuur Investeringen: 2013 Minerale Olie (GC-FID) PAK's (HPLC-FLU/UV) OCB/PCB slib (GC-ECD) 80.000 Nieuwe methodes (GC-MS) Vluchtige (GC-MS purge&trap) 200.000 N/P pesticiden (LC-MS/MS) 300.000 TQMS OCBPCB waterbodem 200.000 Microcoulometer 70.000 TOC Kwikmonitor (2x) ICP-MS Microwave/digiprep Monstervoorbewerking-robot MVB (1 of 2x) 400.000 Uitvulrobot CFA (2x) 70.000 Cuvettentest gerobotiseerd 120.000 Spectofotometer+ automatisering 100.000 BZV SP1000 (3x) 150.000 CZV SP1000 (2x) Deeltjesgrootte (2x) Weegrobot (2x) 160.000 Temperatuur registratiesysteem 60.000 Discrete analyser (1x) Titratie-eenheid (2x) Kjeltec Destructieblokken NKj Diverse apparatuur Hydrobiologie 100.000 Diverse apparatuur Monstername 70.000 Diverse apparatuur Chemie 2.080.000 Realisatie en onderhanden werk vanuit 2012 CFA (gerealiseerd) Kwikanalyser CETAC systeem (gerealiseerd) Discreet Analyser (onderhanden werk) 104.344 Fluorprobe (gerealiseerd) TSQ Vantage LC-MS (onderhanden werk) 246.753 351.097 Huisvesting en ICT LIMS 1.400.000 LIMS extra 500.000 ICT werkplekapparatuur 225.885 ICT software 149.000 Huisvesting - aankoop 5.405.650 Huisvesting - verbouw 467.968 Huisvesting - inrichting 133.100 ICT Infra LAN 80.000 8.361.602 Totaal investeringen 2013 10.792.699 7