stichting Fonds Architectenbureaus Jollemanhof 14 1019 GW Amsterdam Rapport inzake de jaarrekening 2016
stichting Fonds Architectenbureaus VAN REE ^ ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs Inhoudsopgave Accountantsrapport Pagina Opdracht Algemeen Resultaten Financiële positie Jaarrekening 1 1 1 2 Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten over 2016 Kasstroomoverzicht over 2016 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 4 6 7 8 9 11 Resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Bijlagen 14 15
Van Ree Accountants is een handelsnaam van Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV Op al onze diensten zijn de SRA-Algemene voonwaarden van toepassing die gedeponeerd zijn onder nummer A0A8H96 bij de Kamer van Koophandel te Utrecht Op verzoek worden deze kosteloos toegezonden VAN REE / ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs Stichting Fonds Architectenbureaus T.a.v. de heer H.A. de Graaff Jollemanhof 14 1019 GW Amsterdam Sitiopark 2-4 3941 PP Doorn Postbus 294 3940 AG Doorn T (0343)41 59 40 F (0343)41 44 78 doorn@vanreeacc.nl www.vanreeacc.nl KvK nr 09068872 Doorn, 20 juli 2017 Geacht bestuur, Opdracht Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2016 waarin opgenomen de jaarrekening van Stichting Fonds Architectenbureaus. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij bij de jaarrekening 2016 een goedkeurende controleverklaring afgeven. Deze verklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Resultaten Resultatenoverzicht Baten Realisatie Begroting Realisatie 2016 2016 2016 358.337 390.000 367.524 358.337 390.000 367.524 Personeelskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Vergader- en bestuurskosten Algemene kosten Projectlasten SutDsidies Som der lasten 163.239 247.975 188.120 12.413 8.500 6.908 13.861 11.800 10.944 18.457 30.000 20.155 26.378 26.000 28.986 133.298 144.800 161.595 18.000 10.000 18.000 385.646 479.075 434.708 Resultaat -27.309-89.075-67.184
O innl öïrï I I (O) LRlU O
stichting Fonds Architectenbureaus VAN REE ^ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs Financiële positie Verkorte opstelling balans 31-12-2016 31-12-2015 % % Activa Vorderingen Liquide middelen 20.203 4,6 56.345 11,0 414.605 95,4 457.631 89,0 434.808 100,0 513.976 100,0 Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden 292.930 67,4 320.239 62,3 141.878 32,6 193.737 37,7 434.808 100,0 513.976 100,0 Analyse van de financiële positie 31-12-2016 31-12-2015 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen 20.203 414.605 434.808-141.878 292.930 292.930 292.930 56.345 457.631 513.976-193.737 320.239 320.239 320.239 Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant
Stichting Fonds Architectenbureaus Jaarrekening
Stichting Fonds Architectenbureaus Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 ACTIVA Vlottende activa Vordenngen Overige vordenngen Liquide middelen 20 203 414 605 56 345 457 631 Totaal 434 808 513 976
31 december 2016 31 december 2015 PASSIVA Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserves 36 000 256 930 36 000 284 239 292 930 320 239 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Ovenge schulden Overlopende passiva 51 204 90 674 26 853 51 644 115 240 141 878 193 737 Totaal 434 808 513 976
Stichting Fonds Architectenbureaus Staat van baten en lasten over 2016 Baten Overheidsbijdragen en -subsidies Financiële baten Ovenge baten (Syntrus Achmea) Lasten Personeelskosten Overige personeelskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Vergader- en bestuurskosten Algemene kosten Projectlasten Subsidies Som der lasten Resultaat Realisatie Begroting Realisatie 2016 2016 2015 14 990 35 000 49 247 2 656 3 750 2 336 340 691 351 250 315 941 358 337 390 000 367 524 161 207 245 000 186 288 2 032 2 975 1 832 12413 8 500 6 908 13 861 11 800 10 944 18 457 30 000 20 155 26 378 26 000 28 986 133 298 144 800 161 595 18 000 10 000 18 000 385 646 479 075 434 708-27 309-89 075-67 184 Resultaatbestemming Overige reserves -27 309-67 184
Stichting Fonds Architectenbureaus Kasstroomoverzicht over 2016 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat -27 309-67 184 Veranderingen in werkkapitaal Ovenge vordenngen Kortlopende schulden (exclusief banken) 36 142-51 859-15717 90 880-2 865 88 015 Mutatie geldmiddelen -43 026 20 831 2016 2015 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar 457 631-43 026 436 800 20 831 Stand per eind boekjaar 414 605 457 631
Stichting Fonds Architectenbureaus Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Fonds Architectenbureaus is feitelijk en statutair gevestigd op Jollemanhof 14, 1019 GW te Amsterdam en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41180025 Algemene toelichting Continuïteit Informatieverschaffing over continuïteit De in de jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardenng en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld conform de grondslagen zoals door het bestuur bepaald en opgenomen in deze jaarrekening De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van histonsche kosten Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd Baten Voor de onder de overige baten opgenomen bijdragen van werkgevers is sprake van een specifieke grondslag De pensioenfondsbeheerder Syntrus Achmea verstrekt penodiek een opgave gebaseerd op de door de werkgevers opgegeven bijdragen De bij het opstellen van de jaarrekening laatst bekende opgave van Syntrus Achmea is de basis voor de omzet bijdragen werkgevers Door nagekomen opgaven van werkgevers komen naverrekeningen over voorgaande jaren voor Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten
Stichting Fonds Architectenbureaus Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekenngen Ovenge Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Overige Bijdragen werkgevers via Syntrus Achmea Voorziening bijdragen werkgevers via Syntrus Achmea Rekening-courant BNA Vooruitbetaalde kosten Rente bank/syntrus Achmea Diversen Liquide middelen ABN AMRO Bank, Direct Kwartaal Sparen ABN AMRO Bank, bestuursrekening ING Bank, rekening-courant 31-12-2016 31-12-2015 1 463 331 18 740 56 014 20 203 56 345 1 463 331 75 841 119 941-58 197-68 035 965 965 131 1 510-905 - 728 18 740 56 014 389 842 441 741 14 082 5 151 10 681 10 739 414 605 457 631
Stichting Fonds Architectenbureaus Passiva Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve ondersteuning opzet sociaal jaarboek Bestemmingsreserve ondersteuning opzet sociaal jaarboek Stand per 1 januan Mutaties Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januan Uit resultaatbestemming Stand per 31 december 31-12-2016 31-12-2015 36 000 36 000 36 000 36 000 36 000 36 000 284 239 351 423-27 309-67 184 256 930 284 239 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden Inhuur medewerkers Accountantskosten Reservenng vakantiegeld Diversen Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidiegelden Sectorplan 31-12-2016 31-12-2015-26 853 43 223 24 161 6 119 3 900 1 862 2 604-20 979 51 204 51 644 90 674 115 240 10
Stichting Fonds Architectenbureaus Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Overheidsbijdragen en -subsidies Financiële baten Ovenge baten (Syntrus Achmea) Realisatie Begroting Realisatie 2016 2016 2015 14 990 2 656 340 691 35 000 3 750 351 250 49 247 2 336 315 941 358 337 390 000 367 524 Overheidsbijdragen en -subsidies ESF-E2 ESF-E3 Sectorplan 14 990 35 000 24 247 25 000 14 990 35 000 49 247 Dit betreft een subsidie verkregen van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid voor het ESF-E2/E3 project De subsidie is definitief vastgesteld Financiële baten Rente 2 656 3 750 2 336 Overige baten (Syntrus Achmea) Bijdragen werkgevers Bijdragen werkgevers (correcties voorgaande jaren) Mutatie voorziening oninbaarheid bijdragen werkgevers Diverse baten 324 682 9 834 6 175 351 250 306 081 20 959-12 286 1 187 340 691 351 250 315 941 Personeelskosten Lonen en salanssen Sociale lasten en pensioenlasten 149 814 11 393 245 000 175 412 10 876 161 207 245 000 186 288 11
stichting Fonds Architectenbureaus Realisatie Begroting Realisatie 2016 2016 2015 Lonen en salarissen Brutosalanssen Inhuur medewerkers Inhuur medewerkers CAOP Doorberekende lonen en salanssen t b v projecten 36 787 40 000 36 278 150 703 205 000 156415 60 352-42 349 247 842 245 000 235 042-98 028 - -59 630 149 814 245 000 175412 Een deel van de kosten van ingehuurde medewerkers is, voor zover mogelijk, rechtstreeks toegerekend aan de projecten Gemiddeld aantal werknemers 2016 Gemiddeld aantal werknemers 2015 Gemiddeld aantal werknemers Aantal 1,00 Aantal 1,00 Dit betreft het gemiddeld aantal werknemers uitgedrukt in fulltime dienstverbanden Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie 2015 Sociale lasten en pensioenlasten Premies sociale verzekenngen Pensioenpremies Ziekteverzuimverzekenng 6 446 3718 1 229 6 495 3 480 901 11 393 10 876 Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding woon-werk studie- en opleidingskosten Salarisadministratie Arbodienst Ovenge personeelskosten 182 985 865 2 975 905 593 207 127 2 032 2 975 1 832 12
stichting Fonds Architectenbureaus Accountants- en advieskosten Accountants- en administratiekosten Jundische advieskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Huur en energie Automatisenng en website Vakliteratuur Kantoorbenodigdheden Telefoon Porti Secretariaatskosten Diversen Realisatie Begroting Realisatie 2016 2016 2015 6 938 6 908 5 475 - - - 8 500-12413 8 500 6 908 6 169 6 126 1 318-1 335 259-853 748-724 463-588 4-10 - 11 800-4 900-1 308 13 861 11 800 10 944 Vergader- en bestuurskosten Bestuurskosten Vacatiegelden Reis- en verblijfkosten Diversen 5 051 12 706 9 665 30 000 6 544 3 741-803 - - 102 18 457 30 000 20 155 Algemene kosten Administratiekosten Syntrus Achmea 26 378 26 000 28 986 Projectlasten Sectorplan Modernisenng CAO Arbo-projecten Sociaal jaarverslag Functiehandboek Geschillencommissie Communicatie Kerstpakkettenonderzoek Project ESF-E2 122 327 60 300 41 295 7 729 4 500 35 223 3 242 6 500 10 353-36 000 - - 30 000 8 470-5 000 - - 2 500 - - - 12 500 - - 53 754 133 298 144 800 161 595 13
stichting Fonds Architectenbureaus Subsidies Realisatie Begroting Realisatie 2016 2016 2015 Subsidie branchevergelijkend onderzoek (bvo) 18 000 10 000 18 000 Dit betreft een bijdrage aan de Branchevereniging Nederlandse Architectenbureaus in verband met het gezamenlijk opgezette branchevergelijkend onderzoek Analyse verschil realisatie en begroting Realisatie Begroting 2016 2016 Verschil Baten 358 337 390 000-31 663 358 337 390 000-31 663 Personeelskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Vergader- en bestuurskosten Algemene kosten Projectlasten Subsidies 163 239 12413 13 861 18 457 26 378 133 298 18 000 247 975 8 500 11 800 30 000 26 000 144 800 10 000-84 736 3 913 2 061-11 543 378-11 502 8 000 Som der lasten 385 646 479 075-93 429 Resultaat -27 309-89 075 61 766 Overige gegevens Resultaatbestemming Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening is de resultaatbestemming van 2016 reeds verwerkt in de jaarrekening van de stichting 14