Stichting Van Swieten Society gevestigd te Utrecht. Jaarrekening over het boekjaar 2017

Transcriptie

1 Stichting Van Swieten Society gevestigd te Utrecht Jaarrekening over het boekjaar 2017

2 Inhoudsopgave Pagina Rapport Algemeen 2 Resultaten 3 Financiële positie 4 Meerjarenoverzicht 6 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 Toelichting op de balans 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 15 1

3 Aan het bestuur van Stichting Van Swieten Society P/a Het Steenbeek BM Maarn 18 mei 2018 Ons kenmerk: /17348 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over het boekjaar 2017 van Stichting Van Swieten Society te Utrecht samengesteld. Het bestuur is volgens wettelijke regels verantwoordelijk voor de jaarrekening. Algemeen Samenstelling bestuur Het bestuur van de stichting is op balansdatum als volgt samengesteld: - H.W.E. Riedlin, voorzitter/penningmeester - M.B.J.A. Janssens, secretaris - F.D.A.C. Mulder, bestuurslid 2

4 Resultaten Bespreking van de resultaten Mutatie Baten Netto-omzet (A) Inkoopwaarde van de omzet Productiekosten Bruto resultaat (A) Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten (B) Netto resultaat (A-B)

5 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2017 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Voorraden en onderhanden werk , ,5 Vorderingen ,8 84 0,4 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,2 Kortlopende schulden 646 2, , , ,0 4

6 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Voorraden en onderhanden werk Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen

7 Meerjarenoverzicht Activa Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden Totaal passiva Baten Netto-omzet Brutomarge Netto resultaat Netto resultaat Stichtingsvermogen Vanzelfsprekend zijn wij graag bereid nadere toelichting te verstrekken. Hoogachtend, Bouwman & Veldhuijzen Drs. E.W.A. Veldhuijzen RB 6

8 Jaarrekening

9 Balans per 31 december 2017 (na voorstel saldoverdeling) Activa 31 december december 2016 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Liquide middelen Totaal activazijde

10 Passiva Stichtingsvermogen 4 Kortlopende schulden 5 31 december december Totaal passivazijde

11 Staat van baten en lasten over Baten Giften en baten uit fondsenwerving Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Productiekosten Bruto resultaat Lasten Overige bedrijfskosten Netto resultaat

12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Van Swieten Society is feitelijk gevestigd op Het Steenbeek 18, 3951 BM te Maarn, is statutair gevestigd in Utrecht en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Van Swieten Society bestaan voornamelijk uit het ten behoeve van een muziekensemble realiseren van door de artistieke leiding ingebrachte artistieke ideeën en concepten, met name door middel van productionele en organisatorische ondersteuning. Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Van Swieten Society zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Algemene grondslagen voor verslaggeving Grondslagen Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere opbrengstwaarde. De verkrijgings- of vervaardigingsprijs bestaat uit (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten, waaronder de kosten van het bedrijfsbureau, de onderhoudsafdeling en interne logistiek. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis 11

13 van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. 12

14 Toelichting op de balans Vlottende activa 1 Voorraden en onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Gereed product en handelsgoederen Voorraad CD's Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen - 84 Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen - 84 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting - 84 Omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal boekjaar - 99 Suppletie/afrondingsverschillen Totaal Liquide middelen Rabobank

15 4 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserve Stand per 1 januari 2017 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting 4e kwartaal boekjaar Suppletie boekjaar/afronding -2 - Totaal

16 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Giften en baten uit fondsenwerving Giften en baten uit fondsenwerving Donaties Netto-omzet Omzet optredens Overige omzet Omzet rechten Omzet verkopen Inkoopwaarde van de omzet Voorraadmutatie Voorraadmutatie Mutatie voorraad CD's Productiekosten Productiekosten Productiekosten Honorarium musici Vrijwilligersvergoedingen Pianostemmer Overige honoraria Overige productiekosten

17 Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Publiciteitskosten Overige verkoopkosten - 54 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Algemene kosten Accountantskosten Bankkosten Overige algemene kosten Maarn, 18 mei 2018 Stichting Van Swieten Society H.W.E. Riedlin Voorzitter/penningmeester M.B.J.A. Janssens Secretaris 16